內(nèi)部控制習(xí)題

1、最新 料推薦一單項(xiàng)選擇題1.內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段又稱三要素階段，其中不包括（b ）要素。a. 控制環(huán)境b.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估c.會(huì)計(jì)系統(tǒng)d.控制程序2.2002 年美國(guó)國(guó)會(huì)通過(guò)的薩奧法案第404 條款及相關(guān)規(guī)定采用的是（c ）a. 內(nèi)部控制體系b 內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)c 內(nèi)部控制整合框架d 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架3.在 coso 內(nèi)部控制框架中，屬于其他內(nèi)部因素根基的是（c ）a 信息與溝通b 監(jiān)察 c控制環(huán)境d 控制活動(dòng)4.關(guān)于企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（d）內(nèi)部控制應(yīng)用指引有三大類(lèi)組成，即內(nèi)部環(huán)境指引、控制業(yè)務(wù)指引和控制手段指引內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，包括人力資源、社會(huì)責(zé)任和企業(yè)文化等控制業(yè)

2、務(wù)類(lèi)應(yīng)用指引是對(duì)各項(xiàng)具體業(yè)務(wù)活動(dòng)實(shí)施的控制，此類(lèi)指引包括資金活動(dòng)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理控制手段類(lèi)應(yīng)用指引偏重于“工具” 性質(zhì)，往往涉及企業(yè)整體業(yè)務(wù)或管理，此類(lèi)指引包括擔(dān)保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包5、對(duì)內(nèi)部控制是一種全員控制理解錯(cuò)誤的是（d ）a 內(nèi)部控制強(qiáng)調(diào)全員參與，人人有責(zé)b 企業(yè)的各級(jí)管理層和全體員工都應(yīng)當(dāng)樹(shù)立現(xiàn)代管理理念，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)c 以主人翁的姿態(tài)積極參與內(nèi)部控制的建立與實(shí)施，并主動(dòng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任d 被動(dòng)地遵守內(nèi)部控制的相關(guān)規(guī)定6、下列內(nèi)部控制目標(biāo)中，屬于企業(yè)獲利的基礎(chǔ)，同時(shí)也是持續(xù)經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)的是（c ）a 資產(chǎn)安全目標(biāo)b 提高經(jīng)營(yíng)的效率和效果目標(biāo)c 經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)目標(biāo)d 促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)

3、7、內(nèi)部控制適應(yīng)性原則的理論依據(jù)是（d ）a 最優(yōu)化理論b 行為科學(xué)理論c 需要層次理論d 權(quán)變理論8、在內(nèi)部控制五要素之間的關(guān)系中，處于一個(gè)承上啟下、溝通內(nèi)外的關(guān)鍵地位的要素是（d）內(nèi)部環(huán)境 內(nèi)部監(jiān)督 控制活動(dòng) 信息與溝通、下列內(nèi)部環(huán)境因素中起保障性作用的是（d）a. 企業(yè)文化b. 內(nèi)部審計(jì) c. 人力資源政策d. 公司治理結(jié)構(gòu)10、企業(yè)按產(chǎn)品、客戶、地區(qū)等來(lái)設(shè)立事業(yè)部，每一個(gè)事業(yè)部都是一個(gè)有相當(dāng)自主權(quán)的利潤(rùn)中心，獨(dú)立地進(jìn)行日常經(jīng)營(yíng)決策，各事業(yè)部都相當(dāng)于一個(gè)u 型企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)是（b ）a.u 型結(jié)構(gòu) b.m 型結(jié)構(gòu) c.h 型結(jié)構(gòu) d.矩陣型結(jié)構(gòu)11、國(guó)有獨(dú)資企業(yè)的合并、分立、解散、增加或

4、者減少注冊(cè)資本和發(fā)行公司債券，有決定權(quán)的是（d ）a. 股東大會(huì) b.董事會(huì) c.總經(jīng)理 d.國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)12、在內(nèi)部資源的分析中， 對(duì)企業(yè)現(xiàn)有資源的數(shù)量和利用效率，以及資源的應(yīng)變能力等方面的分析是（ a）a. 企業(yè)資源分析b. 企業(yè)能力分析 c.核心競(jìng)爭(zhēng)力分析d.企業(yè)資金結(jié)構(gòu)分析13、審計(jì)戰(zhàn)略委員會(huì)的發(fā)展戰(zhàn)略建議方案應(yīng)提交給（b ）a. 股東大會(huì) b.董事會(huì) c.監(jiān)事會(huì) d.總經(jīng)理14、為企業(yè)提供精神支柱， 提升企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，還可以為內(nèi)部控制有效性提供有力保證是的 ( b )a. 企業(yè)的規(guī)章制度b.企業(yè)文化 c.管理層的管理理念d.管理者與員工的關(guān)系15、下列各項(xiàng)中，企業(yè)的主體目

5、標(biāo)是（b ）1最新 料推薦a. 報(bào)告目標(biāo)b.戰(zhàn)略目標(biāo)c.經(jīng)營(yíng)目標(biāo)d.合規(guī)目標(biāo)16、以下可以作為一個(gè)可行戰(zhàn)略目標(biāo)表述的是（c ）a. 逐步擴(kuò)大企業(yè)的市場(chǎng)占有率b. 逐步將銷(xiāo)售收入提高18%c.在三年內(nèi)使企業(yè)的市場(chǎng)占有率達(dá)到24%d.實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)，降低單位成本17、下列指標(biāo)中，屬于成長(zhǎng)性業(yè)績(jī)目標(biāo)的是（c ）a. 資本利潤(rùn)率b. 銷(xiāo)售利潤(rùn)率c.利潤(rùn)增長(zhǎng)率d. 成本降低率18、下列各項(xiàng)中，屬于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別環(huán)節(jié)的是（c）a. 感知風(fēng)險(xiǎn)和檢測(cè)風(fēng)險(xiǎn)b.計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn)c.感知風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn)d.計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)19、風(fēng)險(xiǎn)分析的核心內(nèi)容是（d）a. 風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性b.風(fēng)險(xiǎn)影響程度c.風(fēng)險(xiǎn)函數(shù) d.a 、 b

6、兩者均是20、進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析時(shí)，適用于對(duì)可變因素較多的項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)和識(shí)別的方法是（a ）a. 情景分析法b.壓力測(cè)試c.敏感性分析d.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估圖法21、并不消滅風(fēng)險(xiǎn)源，只是風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體發(fā)生改變的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略是( a )a. 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移b.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避c.風(fēng)險(xiǎn)降低d.風(fēng)險(xiǎn)承受22、下列風(fēng)險(xiǎn)中，可以分散的是（b ）a. 宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變動(dòng)b.經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)c.稅制改革d. 會(huì)計(jì)準(zhǔn)則改革23、不相容職務(wù)分離控制的核心是（d）a. 各司其職b.各負(fù)其責(zé) c.協(xié)調(diào)合作d. 內(nèi)部牽制24、針對(duì)“三重一大”的處理過(guò)程，企業(yè)應(yīng)該（d）a. 由董事長(zhǎng)或總經(jīng)理個(gè)人單獨(dú)進(jìn)行決策b.以個(gè)別征求意見(jiàn)等方式進(jìn)行決策c.緊急情況下可以

7、由個(gè)人或少數(shù)人臨時(shí)決定，事后無(wú)需向上級(jí)報(bào)告d.實(shí)行集體決策審批或者聯(lián)簽制度25、明確所有的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)如銷(xiāo)售、 采購(gòu)、 生產(chǎn)等需要多少資源以及如何獲得和使用這些資源的計(jì)劃是（ c ）a. 資本預(yù)算b.財(cái)務(wù)預(yù)算 c.經(jīng)營(yíng)預(yù)算d. 全面預(yù)算26、作為全面預(yù)算的核心環(huán)節(jié)，關(guān)乎預(yù)算目標(biāo)能否實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵是（b）a. 預(yù)算編制b.預(yù)算執(zhí)行c.預(yù)算控制d.預(yù)算考核27、以下績(jī)效考評(píng)模式考慮了資本成本且著眼于企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展的是（c）a. 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)績(jī)效考評(píng)模式b. 平衡計(jì)分卡績(jī)效考評(píng)模式c.經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)績(jī)效考評(píng)模式d. 戰(zhàn)略管理績(jī)效考評(píng)模式28、股東經(jīng)過(guò)委托代理鏈對(duì)企業(yè)進(jìn)行管理，那么委托代理的核心是（c）a. 明確責(zé)任

8、b.加強(qiáng)監(jiān)督c.適當(dāng)授權(quán)d. 薪酬分配29、某企業(yè)決定研發(fā)一種新產(chǎn)品，并要求財(cái)務(wù)部門(mén)編制預(yù)算，該預(yù)算屬于（b ）a. 經(jīng)營(yíng)預(yù)算b.資本預(yù)算c.注重結(jié)果d.現(xiàn)金收支預(yù)算30、下列不屬于合同控制措施的是（c）a. 同意歸口管理b. 建立分級(jí)授權(quán)管理制度c.限制接近d. 明確職責(zé)分工31、常通過(guò)計(jì)算各指標(biāo)來(lái)衡量?jī)攤芰Α⒂芰Α?運(yùn)營(yíng)能力和發(fā)展能力的營(yíng)運(yùn)分析方法是（ c ）a. 比較法b.趨勢(shì)分析法c.比率法d. 綜合分析法32、企業(yè)在管理控制系統(tǒng)中為企業(yè)內(nèi)部各級(jí)管理層以定期或者非定期的形式記錄和反映企業(yè)內(nèi)部管理信息的各種圖表和文字資料的報(bào)告是（b）a. 財(cái)務(wù)報(bào)告b.內(nèi)部報(bào)告c.外部報(bào)告d. 內(nèi)部

9、審計(jì)報(bào)告2最新 料推薦33、內(nèi)部傳遞的信息是否滿足使用者的需要，取決于信息是否（d）a. 安全可靠b.及時(shí)相關(guān)c.有高價(jià)值d.真實(shí)準(zhǔn)確34、信息系統(tǒng)的生命周期中最先形成的報(bào)告是（a ）a. 系統(tǒng)規(guī)劃報(bào)告、可行性項(xiàng)目建議書(shū)b.系統(tǒng)分析報(bào)告c.系統(tǒng)設(shè)計(jì)報(bào)告d.系統(tǒng)說(shuō)明書(shū)、使用說(shuō)明書(shū)35、信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)時(shí)，系統(tǒng)試試階段的任務(wù)是（c ）a. 建立信息系統(tǒng)的物理模型b. 目標(biāo)系統(tǒng)邏輯模型c.編程和測(cè)試d. 用戶需求分析36、下列方式中， 適用于特殊需求較少的企業(yè)， 或者市場(chǎng)上已有成熟的商品化軟件和系統(tǒng)實(shí)施方案的是（ b ）a. 業(yè)務(wù)外包方式b. 外購(gòu)調(diào)試方式c.自行開(kāi)發(fā)方式d.接受贈(zèng)予37、信息系統(tǒng)自行開(kāi)

10、發(fā)方式在項(xiàng)目計(jì)劃環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)是（a）a. 信息系統(tǒng)建設(shè)缺乏項(xiàng)目計(jì)劃或者計(jì)劃不當(dāng)，導(dǎo)致項(xiàng)目進(jìn)度滯后、費(fèi)用超支、質(zhì)量低下b.技術(shù)上不可行、經(jīng)濟(jì)上成本效益倒掛，或與國(guó)家有關(guān)法規(guī)制度存在沖突c.設(shè)計(jì)方案不能完全滿足用戶需求，不能實(shí)現(xiàn)需求文檔規(guī)定的目標(biāo)d.設(shè)計(jì)方案不全面，導(dǎo)致后續(xù)變更頻繁38、下列業(yè)務(wù)類(lèi)型中，適合信息系統(tǒng)外包的是（a ）a. 附加值較低、成本較高的非核心信心系統(tǒng)業(yè)務(wù)b.附加值較低、成本較高的核心信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)c.附加值較高、成本較低的非核心信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)d.附加值較高、成本較低的核心信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)39、按渠道不同將溝通分為（d）a. 自下而上溝通、自上而下溝通b. 單向溝通、雙向溝通c.內(nèi)部

11、溝通、外部溝通d. 正式溝通、非正式溝通40、內(nèi)部信息溝通是（c）a. 在企業(yè)正式結(jié)構(gòu)、層次系統(tǒng)進(jìn)行的溝通b.通過(guò)正式系統(tǒng)以外的途徑進(jìn)行的溝通c.企業(yè)經(jīng)營(yíng)、管理所需的內(nèi)部信心、外部信息在企業(yè)內(nèi)部的傳遞與共享d.企業(yè)與利益相關(guān)者之間信息的溝通二多項(xiàng)選擇題.下列屬于內(nèi)部控制整合框架中提出的目標(biāo)是（bcd）戰(zhàn)略目標(biāo) 經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 報(bào)告目標(biāo)合規(guī)目標(biāo) 發(fā)展目標(biāo)屬于企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范第四條規(guī)定的企業(yè)建立于實(shí)施內(nèi)部控制的原則有（abcde ）全面性原則重要性原則成本效益原則適應(yīng)性原則制衡性原則以下對(duì)內(nèi)部控制的理解錯(cuò)誤的是（bce）內(nèi)部控制對(duì)上市公司來(lái)說(shuō)是必須的內(nèi)部控制就是單純的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制內(nèi)部控制就是內(nèi)部牽制

12、內(nèi)部控制并不是越嚴(yán)格越好內(nèi)部控制制定后，可以一成不變、內(nèi)部控制的參與主題包括（abcde）董事會(huì) 監(jiān)事會(huì) 經(jīng)理層全體員工普通員工、要確保財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整應(yīng)該做到（abde）按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的有關(guān)會(huì)計(jì)制度如實(shí)地核算經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)3最新 料推薦不相容職務(wù)分離防止資產(chǎn)流失日常信息核對(duì)懲罰制度、內(nèi)部控制的成本主要體現(xiàn)在（acd ）內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)成本內(nèi)部控制的時(shí)間成本內(nèi)部控制的實(shí)施成本內(nèi)部控制的鑒證成本內(nèi)部控制的計(jì)量成本、內(nèi)部控制欲內(nèi)部環(huán)境的關(guān)系是（abcd）a. 內(nèi)部環(huán)境是內(nèi)部控制的基礎(chǔ)b.內(nèi)部環(huán)境與內(nèi)部控制相互聯(lián)系又相互依存c.內(nèi)部環(huán)境與內(nèi)部控制相互制衡d.內(nèi)部控制與內(nèi)部環(huán)境是互動(dòng)關(guān)系e.內(nèi)部環(huán)

13、境制約著內(nèi)部控制8、組織架構(gòu)的設(shè)計(jì)原則包括(abcde )a. 符合法律法規(guī)要求b.符合發(fā)展戰(zhàn)略要求c.符合管理控制要求d.符合內(nèi)外環(huán)境要求e.符合公司章程要求9、具體而言，上市公司治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的方面包括（abce ）a. 獨(dú)立董事制度的設(shè)立b.董事會(huì)專業(yè)委員會(huì)的設(shè)置c.設(shè)立董事會(huì)秘書(shū)d.國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)e.監(jiān)事會(huì)的設(shè)置10、 a 企業(yè)要制定本企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，它要做的工作有（abc ）a. 建立和健全發(fā)展戰(zhàn)略制定機(jī)構(gòu)b.分析評(píng)價(jià)影響發(fā)展戰(zhàn)略的因素c.科學(xué)制定發(fā)展戰(zhàn)略d.保證發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)施e.將發(fā)展戰(zhàn)略分解成各個(gè)部門(mén)的目標(biāo)11、人力資源管理中的主要風(fēng)險(xiǎn)工作包括（abcde）a. 人

14、力資源缺乏或過(guò)剩、結(jié)構(gòu)不合理、開(kāi)發(fā)機(jī)制不健全，可能導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略難以實(shí)現(xiàn)b.人力資源使用不恰當(dāng)導(dǎo)致物不能盡其用，人不能盡其責(zé)c.人力資源退出機(jī)制不當(dāng)可能導(dǎo)致法律訴訟或企業(yè)聲譽(yù)受損d.人力資源激勵(lì)約束制度不合理、 關(guān)鍵崗位人員管理不完善， 可能導(dǎo)致人才流失、 經(jīng)營(yíng)效率低下或關(guān)鍵技術(shù)、商業(yè)秘密和國(guó)家機(jī)密泄露e.人力資源引進(jìn)時(shí)，只注重企業(yè)短期利益，未考慮企業(yè)的實(shí)際需要12、企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中履行社會(huì)責(zé)任的意義是（bcd）a. 履行社會(huì)責(zé)任是政府的強(qiáng)制要求b.企業(yè)是在價(jià)值創(chuàng)造過(guò)程中履行社會(huì)責(zé)任c.履行社會(huì)責(zé)任可以提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益d.履行社會(huì)責(zé)任可以實(shí)現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展e.履行社會(huì)責(zé)任必然會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)

15、力下降，但會(huì)提高企業(yè)的社會(huì)形象13、企業(yè)文化建設(shè)過(guò)程中，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注（abcde）a. 塑造企業(yè)核心價(jià)值觀b.充分體現(xiàn)以人為本的理念，強(qiáng)化企業(yè)文化建設(shè)中的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任c.高度重視并購(gòu)重組中的文化整合d. 推進(jìn)企業(yè)文化e.打造以企業(yè)為核心的品牌14、下列各項(xiàng)中，屬于平衡計(jì)分卡法測(cè)評(píng)的維度有（abce）a. 財(cái)務(wù)層面b.客戶層面c.內(nèi)部運(yùn)營(yíng)層面 d. 外部環(huán)境層面e.學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)層面15、企業(yè)設(shè)定業(yè)務(wù)層面目標(biāo)需要經(jīng)過(guò)（acde）四個(gè)階段a. 設(shè)定業(yè)務(wù)層面目標(biāo)b.制定實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的戰(zhàn)略規(guī)劃c.適時(shí)更新業(yè)務(wù)活動(dòng)的目標(biāo)d.配置資源以保證業(yè)務(wù)層面目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)e.分解業(yè)務(wù)目標(biāo)并下達(dá)16、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法有（abde）a.

16、 財(cái)務(wù)報(bào)表分析法 b.流程圖分析法c.情景分析法d. 事件樹(shù)分析法 e.保單對(duì)照法4最新 料推薦17、以下屬于靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)是有（cde）a. 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)b.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)c.財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)d. 責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)e.違約風(fēng)險(xiǎn)18、保險(xiǎn)型風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移有（acd）優(yōu)點(diǎn)a. 合同條款經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審核b.直接成本較低c.保證系數(shù)大，重大事項(xiàng)的投保，可能有再保險(xiǎn)的保證d.損失保證相對(duì)確定e.操作手法靈活多樣19、選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略時(shí)應(yīng)考慮（abcde）a. 風(fēng)險(xiǎn)承受能力b. 成本與效益c.對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度d.可供選擇的措施e.風(fēng)險(xiǎn)的特性20、不相容職務(wù)主要包括（abcde）a. 授權(quán) b. 業(yè)務(wù)經(jīng)辦c.會(huì)計(jì)記錄d. 稽核檢查e.財(cái)產(chǎn)保管21

17、、一般來(lái)說(shuō)，進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)清查的資產(chǎn)范圍包括（abcde）a. 庫(kù)存現(xiàn)金b.有價(jià)證券c.固定資產(chǎn)d.票據(jù)e.存貨22、就目前來(lái)看，績(jī)效考評(píng)最常用的標(biāo)準(zhǔn)是（bcd）a. 經(jīng)驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)b.預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)c.歷史標(biāo)準(zhǔn)d.行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)e.國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)23、合同業(yè)務(wù)的一般流程分為（ac）兩個(gè)階段a. 合同訂立b.合同審批c.合同履行d.合同結(jié)算e.合同解除24、構(gòu)成一個(gè)典型的績(jī)效考評(píng)系統(tǒng)的基本要素包括（abcde）a. 評(píng)價(jià)主體和客體b.評(píng)價(jià)目標(biāo)c.評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)d. 評(píng)價(jià)指標(biāo)e.評(píng)價(jià)方法25、內(nèi)部信息傳遞至少包括（cd）a. 信息輸入階段b. 信息輸出階段c.信息形成階段d.信息使用階段e.信息分析階段26、提供信息帶來(lái)的可計(jì)量收

18、益包括（abcde）a. 增加營(yíng)業(yè)收入b.降低人工成本、降低物料成本c.改善產(chǎn)品質(zhì)量d.提高生產(chǎn)能力e.降低管理費(fèi)用、提高資金周轉(zhuǎn)率27、關(guān)于信息系統(tǒng)，說(shuō)法正確的是（abce）a. 信息系統(tǒng)由計(jì)算機(jī)硬件、軟件、人員、信息流和運(yùn)行規(guī)程等要素組成b.信息系統(tǒng)的實(shí)施觸發(fā)了企業(yè)管理模式、生產(chǎn)方式、交易方式、作業(yè)流程的變革c.信息系統(tǒng)的實(shí)施使企業(yè)原有的內(nèi)部控制開(kāi)始不適應(yīng)企業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展和管理的提升d.信息系統(tǒng)在改變企業(yè)傳統(tǒng)運(yùn)營(yíng)模式的同時(shí)，并未對(duì)傳統(tǒng)的內(nèi)部控制觀點(diǎn)和控制方法產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響e.信息系統(tǒng)的實(shí)施為管理工作的重心從經(jīng)營(yíng)成果的反映向經(jīng)營(yíng)過(guò)程的控制轉(zhuǎn)移創(chuàng)造了技術(shù)條件28、信息系統(tǒng)內(nèi)部控制的目標(biāo)是（abcd

19、e）a. 促進(jìn)企業(yè)有效實(shí)施內(nèi)部控制b. 提高企業(yè)現(xiàn)代化管理水平、減少人為操縱因素c.增強(qiáng)信息系統(tǒng)的安全性、可靠性和合理性d. 確保相關(guān)信息的保密性、完整性和可用性e.為建立有效的信息與溝通機(jī)制提供支持保障29、針對(duì)信息系統(tǒng)自行開(kāi)發(fā)編程和測(cè)試環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)采取的措施有（abcde）a. 項(xiàng)目組應(yīng)建立并執(zhí)行嚴(yán)格的代碼復(fù)查評(píng)審制度b.項(xiàng)目組應(yīng)建立并執(zhí)行統(tǒng)一的編程規(guī)范，在標(biāo)識(shí)符命名、程序注釋等方面統(tǒng)一風(fēng)格c.應(yīng)使用版本控制軟件系統(tǒng)，保證所有開(kāi)發(fā)人員基于相同的組件環(huán)境開(kāi)展項(xiàng)目工作，協(xié)調(diào)開(kāi)發(fā)人員對(duì)程序的修改d.應(yīng)區(qū)分單元測(cè)試，組織測(cè)試（集成測(cè)試） 、系統(tǒng)測(cè)試、驗(yàn)收測(cè)試等不同測(cè)試類(lèi)型，建立嚴(yán)格的測(cè)試工作

20、流程 ，提高最終用戶在測(cè)試工作中的參與程度，改進(jìn)測(cè)試用例的編寫(xiě)質(zhì)量，加強(qiáng)測(cè)試分析，盡量采用自動(dòng)測(cè)試工具提高測(cè)試工作的質(zhì)量和效率e.具備條件的企業(yè)， 應(yīng)當(dāng)組織獨(dú)立于開(kāi)發(fā)建設(shè)項(xiàng)目組的專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)開(kāi)發(fā)完成的信息系統(tǒng)進(jìn)行5最新 料推薦驗(yàn)收測(cè)試，確保在功能、性能、控制要求和安全性等方面符合開(kāi)發(fā)需求30、外部溝通應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的領(lǐng)域有（abcde）a. 企業(yè)與投資者和債權(quán)人的溝通b. 企業(yè)與客戶的溝通c.企業(yè)與供應(yīng)商的溝通d. 企業(yè)與中介機(jī)構(gòu)的溝通e.企業(yè)與監(jiān)督機(jī)構(gòu)的溝通三 判斷題、內(nèi)部控制系統(tǒng)階段是內(nèi)部控制發(fā)展的第一階段。（ f）、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)忍受度是在內(nèi)部控制整合框架中提出來(lái)的。（ f）、我國(guó)內(nèi)部控制規(guī)定

21、起步的標(biāo)志是年月頒布的中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法。（ t ）、內(nèi)部控制的覆蓋范圍廣泛，涵蓋企業(yè)所有的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，包括每個(gè)層級(jí)和環(huán)節(jié)。（ t）5、內(nèi)部控制從時(shí)間順序上看，包括事前控制和事后控制。（ f）6、提高經(jīng)營(yíng)的效率和效果目標(biāo)是內(nèi)部控制的最高目標(biāo)，也是終極目標(biāo)。（ f）7、在內(nèi)部控制的五個(gè)要素中，內(nèi)部監(jiān)督在最高部，這表示內(nèi)部監(jiān)督是針對(duì)內(nèi)部控制其他要素的，是自上而下的單向檢查，是對(duì)內(nèi)部控制的質(zhì)量進(jìn)行評(píng)價(jià)的過(guò)程。（ t ）8、公司治理結(jié)構(gòu)是構(gòu)成內(nèi)部環(huán)境的因素之一，包括股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層、審計(jì)委員會(huì)、內(nèi)部機(jī)構(gòu)及權(quán)責(zé)劃分，發(fā)揮了基礎(chǔ)性作用。（ f）9、完善的內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)內(nèi)部控制有效性的保障

22、，有效的內(nèi)部控制又將推進(jìn)內(nèi)部環(huán)境的不斷完善。（ t ）10、發(fā)展戰(zhàn)略是企業(yè)在對(duì)現(xiàn)實(shí)狀況和未來(lái)趨勢(shì)進(jìn)行綜合分析和科學(xué)預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，制定并實(shí)施的中長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)和戰(zhàn)略規(guī)劃。 （f ）11、經(jīng)營(yíng)環(huán)境分析最常用的工具是五力分析模型，用以確定企業(yè)在行業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)和行業(yè)可能達(dá)到的最終資本回報(bào)率。 （ t ）12、社會(huì)責(zé)任只會(huì)增加企業(yè)的負(fù)擔(dān)不會(huì)給企業(yè)帶來(lái)任何經(jīng)濟(jì)利益。（f ）13、可能導(dǎo)致并購(gòu)重組失敗的一個(gè)重要原因是忽視企業(yè)間的文化差異和理念沖突。（ t）14、目標(biāo)設(shè)定是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的起點(diǎn)，是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的前提。（t ）15、將企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)設(shè)定為 “提高企業(yè)在同行業(yè)中的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力”是符合 s

23、mart 原則（f ）16、風(fēng)險(xiǎn)可能性分析的結(jié)果一般有五種，其中“可能” 意味著在多數(shù)情況下可能發(fā)生。 （f）17、一般而言，在對(duì)利潤(rùn)產(chǎn)生影響的各因素中，敏感性程度最低的是單價(jià)。（ f）18、損失抑制的指在事故發(fā)生前，采取措施減少損失發(fā)生范圍或損失程度的行為。（f ）19、雖然資本的調(diào)度權(quán)按規(guī)定屬于總會(huì)計(jì)師，但總經(jīng)理可以直接通知出納將資金借給其他企業(yè)。（ f ）20、小型企業(yè)因業(yè)務(wù)量較少，應(yīng)適當(dāng)合并減少部分崗位。出納人員可適當(dāng)兼任收入、費(fèi)用、債券債務(wù)賬目的登記工作。 （ f ）21、資產(chǎn)清查一般要求采取定期清查和抽樣調(diào)查相結(jié)合的形式，每個(gè)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告之前要進(jìn)行一次全面的財(cái)產(chǎn)清查。（ t

24、）22、目前，國(guó)資委引入 eva 對(duì)中央企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行考核，這是采用會(huì)計(jì)基礎(chǔ)指標(biāo)作為績(jī)效考評(píng)指標(biāo)的績(jī)效考核模式。 （ f ）23、戰(zhàn)略管理績(jī)效考評(píng)模式與會(huì)計(jì)基礎(chǔ)績(jī)效考評(píng)模式相比不僅考慮了債務(wù)成本，而且考慮了資本成本。（ f）24、傳遞的信息以不同形式或載體呈現(xiàn)，其中對(duì)于企業(yè)最為重要的、最普遍的信息傳遞形式就是內(nèi)部報(bào)告。 （ t）25、企業(yè)做決策時(shí)需要提供相關(guān)預(yù)測(cè)性的信息，信息越多越好，不用考慮傳遞成本等，因?yàn)樾畔o(wú)成本。（ f）26、信息和相關(guān)技術(shù)的控制目標(biāo)（ cobit ）是一個(gè)基于it 治理概念的、面向it 治理實(shí)現(xiàn)6最新 料推薦指南和審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，被認(rèn)為是coso 框架的補(bǔ)充框架。 （t ）27、信息系統(tǒng)自行開(kāi)發(fā)的需求分析階段中，依據(jù)