外貿(mào)付款方式詳細

1、外貿(mào)付款方式 L/C、T/T 、D/PL/C (LETTER OF CREDIT) 是信用證，這個是在國際貿(mào)易中普遍運用的一種交易方式，它的風險 較低，由銀行來作中介，是一種銀行信用， 但是交易雙方向銀行繳納的費用很高， 現(xiàn)在在交易中 也出現(xiàn)了信用證欺詐的問題，所以使用時也應該謹慎選擇。T/T (TELEGRAFIC TRANSFER) 是電匯，在交易中它較之信用證風險要高一些，但是向銀行繳納 的費用要比信用證是繳納的費用低很多。D/P和D/A都屬于托收，D/P (DOCUMENT AGAINST PAYMENT是遠期付款交單，就是說買方必須 在向賣方付款之后才能夠獲得提取貨物的單據(jù)，這種交易

2、方式使賣方能夠及時地收到貨款，D/A(DOCUMENT AGAINST ACCEPTION是承兌交單，就是說只要買方在收到付款通知時向賣方做岀一 定付款的承諾就可以得到提取貨物的有關單據(jù)，因此D/A 存在一定的風險一、什么叫 L/C ？L/C 即 Letter of Credit ,信用狀；信用證；信用證書為國際貿(mào)易中最常見的付款方式 ,指銀行(開狀銀行)(*opening bank)詢顧客(通常為買方)的請求與指示，向第三人(通常為賣 方)所簽發(fā)的一種文據(jù)(instruments)或函件(letter)其內容包括申請人名稱、受益人(beneficiary) 、發(fā)信日期、交易貨物名稱、數(shù)量、價

3、格、貿(mào)易條件、受益人應開匯票的要求(稱發(fā)票條款 ) ，押匯時應付之單據(jù)、 裝運日期、 有效期限與開狀銀行給押匯銀行 (*negotiatingbank)或其他關系人之條款在該文據(jù)或函件中，銀行向賣方承諾，如果該第三人能履行該文據(jù)或函件所規(guī)定的條件， 則該第三人得按所載條件簽發(fā)以該行或其指定的另一銀行為付款人的匯票，并由其負兌付的責任 但較特別的是：(1)信用狀中也有以買方為匯票付款人，而由開狀銀行負責其兌付的； (2) 信用狀的開發(fā)雖是基於貿(mào)易而生，但也有非基於貿(mào)易而開發(fā)的，憑這種信用狀簽發(fā)的 匯票通常多不需附上單證，所謂無跟單信用狀(*clean credit) 即是其他諸如押標保證 (*b

4、idbond) 、履約保證 (*performance bond) 、還款保證 (repayment bond) 等亦以信用狀達成為目的；(3) 憑信用狀兌款固然多要求受益人簽發(fā)匯票，但也有不需簽發(fā)匯票，只須提示收據(jù)(receipt)或只需提岀規(guī)定單證即可兌款的，例如憑收據(jù)付款信用狀(*payment on receipt credit) 及憑單證付款信用狀(*payment against documents credit)即是 以信用狀作為付款方式，對岀口商而言，只要將貨物交運，并提示信用狀所規(guī)定的單證，即可獲得開狀銀行的付款擔保，可不必顧慮 進口商的失信，押匯銀行也多樂于受理押匯，故信用

5、狀尚能給予岀口商在貨物裝運後即可收回貨款的資金融通上的便利 就進口商而言，由于岀口商必須按照信用狀條件押領貨款，開狀銀行 審核單證完全符合信用狀條件後才予付款， 故可預防岀口商以假貨、 劣貨充數(shù)， 或以假單證詐領 貨款L/C 的分類它的分類很多 ,下面作了列舉 ,供參考 .1. revocable L/C/irrevocable L/C 可撤銷信用證 / 不可撤銷信用證2. confirmed L/C/unconfirmed L/C 保兌信用證 / 不保兌信用證3. sight payment L/C/deferred payment L/C/acceptance L/C 即期信用證 / 延期

6、信用證 / 承兌信用證4. transferable L/C(or)assignable L/C(or)transmissible L/C /untransferable L/C可轉讓信用證 / 不可轉讓信用證5. divisible L/C/undivisible L/C 可分割信用證 / 不可分割信用證6. revolving L/C 循環(huán)信用證7. L/C with T/T reimbursement clause帶電匯條款信用證8. without recourse L/C/with recourse L/C 無追索權信用證 / 有追索權信用證9. documentary L/C/cl

7、ean L/C跟單信用證 / 光票信用證10. deferred payment L/C/anticipatory L/C延付信用證 / 預支信用證11. back to back L/C/reciprocal L/C對背信用證 / 對開信用證12. travellers L/C(or:circular L/C)旅行信用證13. negotiation L/C 議付信用證14. buyers usance L/C買方遠期信用證外貿(mào)信用證結匯， L/C 實際業(yè)務流程（一）接到國外客戶的訂單（二）做形式發(fā)票傳國外客戶，國外客戶回簽, 然后國外客戶根據(jù)合同開立信用證給我們（三）做生產(chǎn)單傳國內客戶，國

8、內客戶回簽（四）向國外客戶要回嘜頭、彩圖、條形碼，把嘜頭、彩圖、條形碼傳給工廠, 并且嚴格按照 L/C 執(zhí)行 .五） 要求工廠進行生產(chǎn)（六）在離船期大約有 10 天左右， 向國外客戶的貨代要訂艙單標準格式， 按要求填好之后 反傳船公司訂艙（七）船公司傳出正式的 S/O（ 托單 ）（八）一般是自己的驗貨員去供應商廠里驗貨（如果客戶在大陸有驗貨代表一般是要求供 應商把貨物拖回本公司，再讓客戶大陸驗貨代表進行驗貨）（九）把S/0傳給拖車行（在S/0面前注明拖柜時間、 地點、時間，聯(lián)系電話等前往拖柜）（十） 做岀報關內容即 faxmessage向拖車行問清報關行地址，以方便外貿(mào)公司寄岀全 套單據(jù)（能夠

9、歸類的盡量歸類，目的是減少核銷單）（一） 在FAX MESSAGE注明報關行地址，再把FAX MESSAGED給外貿(mào)公司（外貿(mào)公司會把報關資料傳給報關行） , 同時給廠家下 “裝柜通知 ”（十二） 裝完柜之后， 把柜號、 封條號等資料填好， （需要熏蒸的貨物， 把熏蒸格式填好） 再傳給報關行，進行報關（十三） 做岀 FORM A.（十四） 做裝船通知傳給客戶（十五） 要回報關單，加上開具增值稅專用發(fā)票申請表，交給財務會計（十六） 做提單補料傳給船公司（十七） 岀示正式 FORMA.（十八） 準備裝船通知、產(chǎn)地證明（ FORM）A 、提單、發(fā)票、裝箱單、（有時有消毒熏蒸證 書），到銀行交單 .L

10、/C 的標準格式LETTER OF CREDIT編號： Reference:作者： Author:標題： Title:發(fā)往： Send to:報文類型： Message Type:優(yōu)先級： Priority:傳送監(jiān)控： Delivery Monitoring:27 ：報文頁次 sequence of total40A ：跟單信用證類型 form of documentary credit20 ： 跟單信用證號碼 documentary credit31C ：開證日期 date of issue31D ：到期日 date of expiry 到期地點 place of expiry51A ：開證

11、申請人銀行 銀行代碼 applicant bank-BIC50 ：開證申請人 applicant59 ：受益人 beneficiary32B ：貨幣與金額 currency code, amount41D :指定銀行與兌付方式available with by 42C :匯票 drafts at 42A :匯票付款人 銀行代碼 drawee-BIC43P :分批裝運 partial shipments43T :轉船 transshipment44A :裝船 /發(fā)運 / 接受監(jiān)管地點 loading on board / dispatch/taking in charge44B :貨物運往 fo

12、r transportation to44C :最遲裝運期 latest date of shipment45A :貨物 / 或服務名稱 description of goods and/or services46A :單據(jù)要求 documents required47A ：附加條件 additional conditions71B ：費用 charges48 ：交單期限 period for presentation49 ：保兌指示 confirmation instructions78 ：給付款行 / 承兌行 / 議付行的指示 instructions to paying/acceptin

13、g/negotiating bank72 ：附言 sender to receiver information、什么叫 T/TT/T(Telegraphic Transfer)電匯，是指匯岀行應匯款人申請，拍發(fā)加押電報電傳或SWIFT給在另一國家的分行或代理行 ( 即匯入行 ) 指示解付一定金額給收款人的一種匯款方式 .T/T 付款方式是以外匯現(xiàn)金方式結算， 由您的客戶將款項匯至貴公司指定的外匯銀行賬號內， 可以要求貨到后一定期限內匯款。T/T 屬于商業(yè)信用，也就是說付款的最終決定權在于客戶。T/T 分預付，即期和遠期?，F(xiàn)在用的最多的是 30%預付和 70%即期。這一種對第一次做且貨量不大時可

14、以用此種付款方式。但對 于有些國家，請盡量不要用到此種付款方式，只能用 L/C 即期。在貨物準備好后， 如果客戶將全部貨款付清， 你就可以把單證直接寄到客戶， 無需經(jīng)過銀行。T/T 與 L/C 的區(qū)別(1) 在 T/T 方式下，進口商不需向銀行申請開發(fā)信用證， 有關于信用證部分的流程都可省去。(2) 岀口商在辦完報關等手續(xù)后，不再采用 押匯方式向銀行交付單據(jù)，而是在 單據(jù)列表 頁面中直接將單據(jù)送進口商。(3) 進口商收到單據(jù)可直接辦理相關手續(xù)，可銷貨收回資金后再付款給岀口商。(4) 進口商付款后，銀行才能通知岀口商結匯。外貿(mào)電匯結匯 T/T 實際業(yè)務流程(一) 接到國外客戶的訂單(二) 做形式

15、發(fā)票傳國外客戶，國外客戶回簽（三）做生產(chǎn)單傳國內客戶，國內客戶回簽（四）向國外客戶要回嘜頭、彩圖、條形碼，把嘜頭、彩圖、條形碼傳給國內客戶（五）緊追國內客戶進行生產(chǎn)（六）在離船期大約有 10 天左右， 向國外客戶的貨代要訂艙單標準格式， 按要求填好之后 反傳船公司訂艙（七）船公司傳出正式的 S/O（八）一般是自己的驗貨員去供應商廠里驗貨（如果客戶在大陸有驗貨代表一般是要求供 應商把貨物拖回本公司，再讓客戶大陸驗貨代表進行驗貨）（九）把S/0傳給拖車行（在S/0面前注明拖柜時間、 地點、時間，聯(lián)系電話等前往拖柜）（十） 做岀報關內容即 faxmessage向拖車行問清報關行地址，以方便外貿(mào)公司寄

16、岀全 套單據(jù)（能夠歸類的盡量歸類，目的是減少核銷單）（一） 在FAX MESSAGE注明報關行地址，再把FAX MESSAGED給外貿(mào)公司（外貿(mào)公司會把報關資料傳給報關行）, 同時給廠家下 “裝柜通知 ”（十二） 裝完柜之后， 把柜號、 封條號等資料填好， （需要熏蒸的貨物， 把熏蒸格式填好） 再傳給報關行，進行報關（十三） 做岀FORM A把FORM A傳給外貿(mào)公司。（十四） 做裝船通知傳給客戶。（十五） 要回報關單，加上開具增值稅專用發(fā)票申請表，交給財務會計（十六） 做提單補料傳給船公司（十七） 外貿(mào)公司反傳正式 FORMA（十八） 準備裝船通知、產(chǎn)地證明（ FORM）A 、提單、發(fā)票、裝

17、箱單、（有時有消毒熏蒸證 書），一起傳給國外客戶，要求國外客戶付款（十九） 把提單、DEBIT NOTE水單）的復印件交給財務， 財務付完DEBIT NOTE的費用以后， 船公司放行原始提單，本人再把以上原始單據(jù)直接寄給國外客戶，以便國外客戶提貨三、什么叫 D/P？D/P 即是 Documents against Payment 付款交單，分為即期和遠期兩種。 即期交單（ D/P Sight ）指出口方開具即期匯票， 由代收行向進口方提示， 進口方見票后即須付款， 貨款付清時， 進口方取得貨運單據(jù)。遠期交單（D/P after sight or after date）,指出口方開具遠期匯票，由

18、代收行向進口方提示，經(jīng)進口方承兌后，于匯票到期日或匯票到期日以前，進口方付款贖單。付款交單是銀行托收的一種，賣方將單據(jù)交給銀行，通過當?shù)赝惺招?，買方付款贖單提貨。 在此過程中銀行不承擔任何風險責任。D/P，即付款交單，是指岀口人的交單是以進口人的付款為條件。它是托收方式中的一種， 屬商業(yè)信用。與其他有銀行信用做擔保的支付方式相比，具有手續(xù)簡便， 有利于擴大出口， 但是 收匯風險大的特點。D/P 外貿(mào)結匯實際流程即期和遠期的操作流程基本如下：（1）買方和賣方在合同中約定采用D/P 方式結算，這是基礎；（ 2）賣方交付貨物后準備全部單據(jù) （包括貨運單證如提單， 和商業(yè)單證如匯票、 發(fā)票等） ；（3

19、） 賣方向其往來外匯銀行提岀辦理D/P 托收的要求，填寫托收指示書并交付全部單據(jù)；（4）賣方的外匯往來銀行審核接受后收下托收指示書和全部單據(jù)，并開具收條給賣方；（5）賣方往來銀行將全套單據(jù)分兩批寄送買方往來銀行（該銀行可以由賣方銀行指定也可 以是賣方在托收指示書中明確，后者居多）；（6）買方銀行收到全部單據(jù)后將單據(jù)向買方進行提示；（7） 買方向買方銀行支付款項（即期D/P 情況），或者買方審核單據(jù)后予以承兌并在到期 時付款（遠期 D/P 的情況）；（8）買方銀行在收到買方款項后將全部單據(jù)交給買方；（9）買方銀行將收到的款項轉交給賣方銀行，并由賣方銀行轉交給賣方。D/P （Document ag

20、ainst Payment） 是國際貿(mào)易中的一種重要付款方式， 很多人將 D/P 翻譯成： 付款交單 。 其實從另一個角度講，也可將其譯為 “交單付款 ”。下面將做詳細解釋為什么也可 以叫 “交單付款 ”。1）D/P 的簡單流程：賣方將岀口單據(jù)交給當?shù)劂y行，當?shù)劂y行將單據(jù)寄往國外銀行（客戶銀行）進行托收，買 方付款贖單提貨。銀行不承擔任何風險責任。所以從這個角度講，只有先交單，客戶再付款。2) D/P 的分類：D/P分為即期 D/P ( D/P at sight )和遠期 D/P ( D/P after sight )。這點與信用證的即期 信用證與遠期信用證一樣，分為遠期與即期。 即期 D/P

21、 的基本操作過程是：賣方開具即期匯票(DRAFT AT SIGHT)，并將岀口單據(jù)(提單，裝箱單，發(fā)票等)由代收行向買方提示，買方見票(DRAFT)后即須付款，貨款付清時進口方取得岀口單據(jù)，去提貨清關。遠期D/P指賣方開具遠期匯票( DRAFT 90DAYS AFTER SIGHT，) 由代收銀行向買方岀指示，經(jīng)買方承兌后，代收銀行將單 據(jù)提前放給買方，買方于匯票到期日或匯票到期日以前(以上例子是 90 天)付款。3) D/P 的風險：由于銀行在 D/P 托收過程中，不承擔任何風險和責任，相對情況下，D/P 的風險比起其他付款另一種方式信用證 * 要大得多。但是如何學會控制D/P 風險呢？資深的外貿(mào)人員會通過銀行先查詢對方客戶銀行的同業(yè)授信度以及國家風險級別，客戶誠信度來決定是否該客戶能否做D/P，然后再通過貿(mào)易方式的具體執(zhí)行，例如FOB風險或CNF等對貨權的把握來確保D/P安全。4) D/P 有沒有不符點？做過信用證 L/C 的朋友，肯定了解，信用證有很多條款，只要文件沒有符合，都可能會產(chǎn)生不符點( DISCREPANCY。)