外貿(mào)出口退稅操作演示

1、一般納稅人外貿(mào)企業(yè) （以下簡(jiǎn)稱外貿(mào)出口企業(yè)） 出口退稅操作流程 外貿(mào)出口企業(yè)實(shí)行增值稅稅收優(yōu)惠政策外貿(mào)出口企業(yè)實(shí)行增值稅稅收優(yōu)惠政策 l1、外貿(mào)出口企業(yè)實(shí)行的是“免、退”稅政策 l1.1、免稅指的是外貿(mào)企業(yè)出口的貨物，在出口時(shí)免征本 企業(yè)出口銷售環(huán)節(jié)的增值稅銷項(xiàng)稅。 l1.2、退稅指的是外貿(mào)出口企業(yè)在出口貨物時(shí)，退還在采 購(gòu)貨物環(huán)節(jié)已經(jīng)向供貨方支付的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅。前提是供 貨方所開具的發(fā)票一定是增值稅專用發(fā)票。 l2、外貿(mào)出口企業(yè)如果有出口也有內(nèi)銷的，可以實(shí) 行“免、抵、退”稅政策 l2.1、抵稅指的是外貿(mào)出口企業(yè)所購(gòu)進(jìn)貨物的進(jìn)項(xiàng)稅，可 以相應(yīng)的抵減其國(guó)內(nèi)內(nèi)銷貨物的銷項(xiàng)稅；（外貿(mào)出口企業(yè) 在申

2、報(bào)增值稅時(shí)，其進(jìn)項(xiàng)稅需一筆一筆錄入的） 外貿(mào)出口企業(yè)退稅申報(bào)期限外貿(mào)出口企業(yè)退稅申報(bào)期限 出口日期（月-日）最遲備案期（月-日） 1.1-1.154.15 1.16-2.155.15 2.16-3.156.15 3.16-4.157.15 4.16-5.158.15 5.16-6.159.15 6.16-7.1510.15 7.16-8.1511.15 8.16-9.1512.15 9.16-10.15下年1.15 10.16-11.152.15 11.16-12.153.15 12.16-12.314.15 外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)操作流程外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)操作流程 l1 下載外貿(mào)企業(yè)出口退稅

3、申報(bào)系統(tǒng)，并進(jìn)行安裝 l2、出口商品退稅率文庫(kù)出口商品退稅率文庫(kù) 在那網(wǎng)站上下載，更新時(shí)間：大概半年更新一次 一、商品代碼以及標(biāo)準(zhǔn)商品代碼導(dǎo)入一、商品代碼以及標(biāo)準(zhǔn)商品代碼導(dǎo)入 l在國(guó)稅網(wǎng)站上下載最新的出口商品退稅率文庫(kù) （最新 的出口商品退稅率文庫(kù)一般是每半年更新一次；要實(shí)時(shí) 關(guān)注），并進(jìn)行解壓。解壓后會(huì)有更新商品代碼庫(kù)操 作說明，按照說明書操作。 一：使用外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)的意義一：使用外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)的意義 l通過出口退稅申報(bào)系統(tǒng)采集企業(yè)出口退稅的申 報(bào)數(shù)據(jù)、編制出退稅申報(bào)表包括： 1、出口退稅匯總申報(bào)表 2、出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表 3、出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表 ps:跟增值稅

4、網(wǎng)上電子申報(bào)系統(tǒng)如出一轍 二：登錄外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)二：登錄外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)11.011.0版版 l登錄名稱是：sa，沒有密碼，點(diǎn)擊“登錄” 二、錄入企業(yè)相關(guān)信息二、錄入企業(yè)相關(guān)信息 l1、系統(tǒng)維護(hù) 系統(tǒng)配置系統(tǒng) 配置設(shè)置與修改修改 l2、錄入5項(xiàng)：企業(yè)代碼、納稅人識(shí)別號(hào)、企業(yè)企業(yè)代碼、納稅人識(shí)別號(hào)、企業(yè) 名稱、開戶銀行名稱、銀行帳號(hào)名稱、開戶銀行名稱、銀行帳號(hào) l3、錄入完成之后，點(diǎn)擊保存 三、申報(bào)數(shù)據(jù)錄入與采集三、申報(bào)數(shù)據(jù)錄入與采集 l點(diǎn)擊“向?qū)А?l按照“向?qū)А币徊揭徊讲僮?l第一步：第一步：外部數(shù)據(jù)采集 認(rèn)證發(fā)票信息處理：主要就是 為了方便第二步中的進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入的

5、操作。 l第二步：第二步：退稅申報(bào)數(shù)據(jù)錄入 出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入和 進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)的錄入采集。 ps: 1、其實(shí)就跟增值稅網(wǎng)上電子申報(bào)系統(tǒng)的發(fā)票管理中的進(jìn)銷項(xiàng)數(shù)據(jù) 錄入的意義一樣，都是為了生成申報(bào)表。增值稅生成增值稅申報(bào) 表；而出口退稅系統(tǒng)為了生成出口退稅申報(bào)表和采集電子信息。 2、增值稅的申報(bào)可以在自己的電腦上進(jìn)行網(wǎng)上電子申報(bào)；而出口 申報(bào)系統(tǒng)和主管退稅機(jī)關(guān)是不聯(lián)網(wǎng)的，只能在自己的電腦上進(jìn)行 數(shù)據(jù)采集，生成電子數(shù)據(jù)和申報(bào)表拿到主管退稅機(jī)關(guān)去進(jìn)行出口 退稅申報(bào)。 3、所以第二步操作的意義就是錄入出口和進(jìn)貨基本數(shù)據(jù)信息，以 便生成出口退稅申報(bào)表和出口退稅申報(bào)的電子數(shù)據(jù)信息。 l第三步第三步：操

6、作主要就是為了檢查第二步中出口信息和進(jìn) 貨信息是否關(guān)聯(lián)一致。如果關(guān)聯(lián)不一致，那么就要到回 第二步進(jìn)行修改；如果關(guān)聯(lián)一致，那么就可以進(jìn)行第四 步“生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)”的操作。 l第四步：第四步：“生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)”與第七步的“生成正式申 報(bào)軟盤”是相對(duì)應(yīng)的，因?yàn)樵谡缴陥?bào)退稅之前必須進(jìn) 行“預(yù)審”。 ps: 1、“預(yù)審”主要是檢測(cè)這批申報(bào)退稅的核銷單信息和進(jìn)貨的進(jìn)項(xiàng) 發(fā)票信息是否已經(jīng)反饋到主管退稅機(jī)關(guān)的信息庫(kù)里。 2、核銷單由外管局制發(fā)，公司憑核銷單到海關(guān)申請(qǐng)報(bào)關(guān)，所以信 息都在外管局和海關(guān)那邊，公司要登錄網(wǎng)上電子口岸將核銷單進(jìn) 行核銷。 3、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的信息要進(jìn)行抵扣聯(lián)認(rèn)證，認(rèn)證通過了信息就會(huì)反饋 到

7、主管征稅機(jī)關(guān)。 4、所以，核銷單和進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的信息都不是第一時(shí)間反饋到主管退 稅機(jī)關(guān)，所以在申報(bào)正式退稅時(shí)首先要進(jìn)行“預(yù)審”。 l第五步第五步：公司自己在網(wǎng)上進(jìn)行“預(yù)審”，此操作是要收 費(fèi)的，一年交一次費(fèi)；所以一般都是將出口退稅的數(shù)據(jù) 帶到主管退稅機(jī)關(guān)進(jìn)行“預(yù)審”,還有就是將“預(yù)審” 是反饋回來錯(cuò)誤信息讀入到系統(tǒng)中，進(jìn)行查看錯(cuò)誤信息 和打印錯(cuò)誤信息。 l第六步第六步：將此次采集的數(shù)據(jù)確認(rèn)為正式申報(bào)。確認(rèn)正式 申報(bào)之后就可以打?。?1、“出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表”一式兩份 2、“出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表”一式兩份 l第七步第七步：生成“出口退稅匯總申報(bào)表”。如同增值稅申 報(bào)表中的主表，還有生成“正式退

8、稅申報(bào)數(shù)據(jù)”拷入u 盤。 l第八步第八步：查詢以往的申報(bào)數(shù)據(jù)，以及撤銷以往某單退稅 的申報(bào)數(shù)據(jù)，以便修改其中錯(cuò)誤的數(shù)據(jù) 以下“出口退稅系統(tǒng)”操作演示 第一步：已認(rèn)證發(fā)票信息采集第一步：已認(rèn)證發(fā)票信息采集 l第七項(xiàng)：認(rèn)證發(fā)票信息處理第七項(xiàng)：認(rèn)證發(fā)票信息處理 l1、點(diǎn)擊“增加” l2、發(fā)票號(hào)碼-8位數(shù)：增值稅專用發(fā)票右上角no 055* l3、發(fā)票代碼-10位數(shù)：增值稅專用發(fā)票左上角4403* l4、計(jì)稅金額：專用發(fā)票“金額”欄的合計(jì)數(shù) l5、征收率：專用發(fā)票上注明的稅率 l6、稅額：專用發(fā)票“稅額”欄的合計(jì)數(shù) l7、銷方納稅號(hào)-15位數(shù)：供貨方納稅識(shí)別號(hào)，也就是專用 發(fā)票上注明 “銷貨單位”的納

9、稅人識(shí)別號(hào) l8、購(gòu)方納稅號(hào)-15位數(shù)：專用發(fā)票上注明 “購(gòu)貨單位” 的“納稅人識(shí)別號(hào)”，是申請(qǐng)退稅單位的納稅人識(shí)別號(hào) l9、開票日期：專用發(fā)票右上角注明的“開票日期” 第二步：退稅申報(bào)數(shù)據(jù)錄入第二步：退稅申報(bào)數(shù)據(jù)錄入 l第一項(xiàng)：出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入點(diǎn)擊“增加” l1、關(guān)聯(lián)號(hào)-10位數(shù)：根據(jù)自己能記住并有一定規(guī)律的阿拉伯 數(shù)字（可以當(dāng)天錄入數(shù)據(jù)的日期+01（01為湊數(shù)）填寫，比 如：當(dāng)天的日期是2011年6月18日，那么關(guān)聯(lián)號(hào)： 2011061801；也可以根據(jù)申報(bào)年月和批次+001（001為湊數(shù)） 填寫，比如當(dāng)期的申報(bào)年月是201106，批次是1批次，那么 關(guān)聯(lián)號(hào)：2011060101） l

10、2、申報(bào)年月-6位數(shù)：申報(bào)數(shù)據(jù)錄入的當(dāng)天年月（如201106） l3、批次-2位數(shù)：同一個(gè)申報(bào)年月的數(shù)據(jù)，可分為不同申報(bào) 批次，用于同一個(gè)月多次申報(bào)（如申報(bào)年月為201106可以有 很多批次） l4、序號(hào)：填四位流水號(hào)，當(dāng)序號(hào)大于9999時(shí)，可以填寫 a001，a002，英文字母a加數(shù)字組合；序號(hào)若不足4位，系 統(tǒng)自動(dòng)補(bǔ)零，也可不錄入，通過序號(hào)重排功能實(shí)現(xiàn)自動(dòng)排列 l5、報(bào)關(guān)單號(hào)-12位數(shù)：一般填寫海關(guān)出口貨物報(bào)關(guān)單右上角 的海關(guān)統(tǒng)一編號(hào)（后面9位數(shù)）0項(xiàng)號(hào)，共12位（11.0版 的升級(jí)為21位數(shù)） l6、出口日期：報(bào)關(guān)單上注明的出口日期 l7、美元離岸價(jià)：報(bào)關(guān)單上注明“總價(jià)”相對(duì)應(yīng)的該商品

11、出口的美元金額 l8、核銷單號(hào)-9位數(shù)：報(bào)關(guān)單左邊的“批準(zhǔn)文號(hào)” l9、商品代碼-10位數(shù)-：報(bào)關(guān)單上注明的“商品編號(hào)”， 若“商品編號(hào)”為8位數(shù)，則+00（湊數(shù)，下同）；若“商 品編號(hào)”為9位數(shù)，則+01；若“商品編號(hào)”為10位數(shù)， 則不加 l10、商品名稱、單位，則自動(dòng)跳出 l11、出口數(shù)量：根據(jù)自動(dòng)跳出來的計(jì)量單位在報(bào)關(guān)單上找 到相應(yīng)的數(shù)量，因?yàn)橛幸恍﹫?bào)關(guān)單上有兩個(gè)計(jì)量單位，如： 申報(bào)系統(tǒng)上自動(dòng)跳出來計(jì)量單位是“千克”，而報(bào)關(guān)單上 注明有“100千克”和“200個(gè)”，那么“出口數(shù)量”應(yīng) 填寫100 ps:以下不用填保存。并將所有當(dāng)次申報(bào)退稅的報(bào)關(guān)單都 錄入完后，點(diǎn)擊“審核認(rèn)可”當(dāng)前篩選條

12、件下所有記錄 確定。 第二步：退稅申報(bào)數(shù)據(jù)錄入第二步：退稅申報(bào)數(shù)據(jù)錄入 l第二項(xiàng)：進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入第二項(xiàng)：進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入“增加增加” l1、關(guān)聯(lián)號(hào)-10位數(shù)：要與第一項(xiàng)出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入 中的關(guān)聯(lián)號(hào)要一一對(duì)應(yīng)，因?yàn)槊恳慌隹谪浳锒家邢鄬?duì)應(yīng) 的進(jìn)貨的增值稅專用發(fā)票；第一項(xiàng)中第一個(gè)錄入數(shù)據(jù)的出口 貨物，那么在第二項(xiàng)中就要在增值稅專用發(fā)票上找到相應(yīng)的 貨物進(jìn)行一一對(duì)應(yīng)的采集； l2、申報(bào)年月和申報(bào)批次：與第一項(xiàng)中的申報(bào)年月和申報(bào)批 次相同； l3、序號(hào)：指的是此次申報(bào)出口退稅中的增值稅專用發(fā)票所 記載貨物的號(hào)碼排列，也可以選擇序號(hào)重排； l4、發(fā)票號(hào)碼：指的是與報(bào)關(guān)單中所列舉相對(duì)應(yīng)出口

13、貨物的 增值稅專用發(fā)票的發(fā)票號(hào)碼（增值稅發(fā)票右上角8位號(hào)碼）； l因?yàn)樵诘谝徊揭呀?jīng)進(jìn)行了進(jìn)項(xiàng)發(fā)票數(shù)據(jù)采集了，所以當(dāng)“發(fā) 票號(hào)碼”輸入以后，發(fā)票代碼、進(jìn)貨憑證號(hào) 、供貨方納稅 號(hào)、發(fā)票開票日等會(huì)自動(dòng)錄入； 5、商品代碼（10位數(shù)，如果是8位數(shù)的后面用00填充，如果是9位 數(shù)的，那么后面就要加01進(jìn)行填充）：增值稅專用發(fā)票上記載的商品 名稱與報(bào)關(guān)單上記載商品名稱相同所對(duì)應(yīng)的“商品代碼”填寫；“商 品名稱”和“單位”會(huì)自動(dòng)顯示出來，無需更改； l6、數(shù)量：如果增值稅專用發(fā)票上該商品的計(jì)量單位與報(bào)關(guān)單該商 品第一計(jì)量單位不符，則應(yīng)按報(bào)關(guān)單計(jì)量單位折算進(jìn)貨數(shù)量。加工 費(fèi)、輔料、配套產(chǎn)品等（視同）委托加工

14、方式的進(jìn)貨憑證，數(shù)量項(xiàng) 填0，備注項(xiàng)目填英文字母wt； l7、計(jì)稅金額：如果增值稅發(fā)票開具的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱項(xiàng)對(duì)應(yīng) 的出口報(bào)關(guān)單為同一商品代碼，可錄入發(fā)票計(jì)稅金額總和，否則應(yīng) 分項(xiàng)填寫； l8、法定征稅稅率：按照增值稅專用發(fā)票上記載的稅率填寫； l9、稅額（系統(tǒng)自動(dòng)算出來）：應(yīng)該與增值稅專用發(fā)票上記載相對(duì) 應(yīng)的稅額相同（有可能會(huì)出現(xiàn)小數(shù)點(diǎn)之差，需要調(diào)整會(huì)與增值稅專 用發(fā)票上相應(yīng)的稅額） l10、退稅率、可退稅額：填完“稅額”后按“回車鍵”會(huì)自動(dòng)顯示 出來； l11、填完之后，點(diǎn)擊“保存” l12、將所有當(dāng)次申報(bào)退稅的報(bào)關(guān)單都錄入完后，點(diǎn)擊“審核認(rèn) 可”當(dāng)前篩選條件下所有記錄確定 第三步：退稅

15、申報(bào)數(shù)據(jù)檢查第三步：退稅申報(bào)數(shù)據(jù)檢查 l1、分別點(diǎn)擊：進(jìn)貨出口數(shù)量檢查、換匯成本檢查、預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)一致性檢查， l2、如果檢查出現(xiàn)錯(cuò)誤，那么就要到回“第二步”相應(yīng)“數(shù)據(jù)錄入”進(jìn)行修改；如： l就要到回第二步第二項(xiàng)將關(guān)聯(lián)號(hào)為：2011060101，商品代碼為：7616999000，進(jìn) 貨數(shù)量修改為：364， l3、如果檢查一致通過，那么就可以進(jìn)行第四步：生成預(yù)申報(bào)軟盤 第四步：生成預(yù)申報(bào)軟盤 1、點(diǎn)擊：第四步生成預(yù)申報(bào)軟盤生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)彈出“生成預(yù)申報(bào)軟盤” 對(duì)話框在“關(guān)聯(lián)號(hào)”中輸入當(dāng)期的最大的關(guān)聯(lián)號(hào)，如：2011060101，點(diǎn) 擊“確定” 第四步：生成預(yù)申報(bào)軟盤 l之后彈出“文本查看器”，點(diǎn)擊

16、右邊“關(guān)閉”按鈕 l之后彈出“生成申報(bào)數(shù)據(jù)”對(duì)話框，選擇好存放預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)的文件夾，點(diǎn)擊 “確定” 第五步：預(yù)審信息處理 l第五步：預(yù)審信息處理，是企業(yè)自己在線進(jìn)行預(yù)審數(shù)據(jù)處理，如果 在線預(yù)審?fù)ㄟ^了，就可以直接拿著“退稅資料”到主管退稅機(jī)關(guān)交 表，如果沒有通過，那么就要進(jìn)行修改，點(diǎn)擊“退稅預(yù)審信息處理” 可以查看那里出現(xiàn)錯(cuò)誤需要修改， l此操作是要收費(fèi)的，按年收費(fèi)。 第六步：確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù) 第六步：確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù) l1、點(diǎn)擊“確認(rèn)正式申報(bào)”，彈出“文本查看器”，點(diǎn)擊右邊“關(guān) 閉”按鈕， l彈出“提示”對(duì)話框，點(diǎn)擊“是” 第六步：確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù) l1、點(diǎn)擊“出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)查詢”， l打開一

17、個(gè)編輯的界面，點(diǎn)擊右上角的紅色按鈕“擴(kuò)展功能” l彈出“擴(kuò)展功能”對(duì)話框，點(diǎn)擊“打印到excel” l打印出一式兩份 l2、同樣的“進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)查詢”也一樣操作 l也是打印出一式兩份 第七步：生成正式申報(bào)軟盤 l1、點(diǎn)擊“退稅匯總申報(bào)表錄入” 點(diǎn)擊“增加”按鈕 l只要輸入當(dāng)期的“申報(bào)年月”和“申報(bào)批次”，在點(diǎn)一下“回車鍵”，就會(huì) 將當(dāng)期的所采集的數(shù)據(jù)都顯示出來了 第七步：生成正式申報(bào)軟盤 l生成數(shù)據(jù)后，點(diǎn)擊上面的“保存” l然后點(diǎn)擊右上角紅色按鈕的“打印報(bào)表” l彈出“擴(kuò)展功能”對(duì)話框，點(diǎn)擊“打印到excel” l用專用的一式三聯(lián)的紙打印出來 第七步：生成正式申報(bào)軟盤 l點(diǎn)擊第二項(xiàng)“生成退稅申報(bào)數(shù)據(jù)”，彈出“生成申報(bào)數(shù)據(jù)”對(duì)話框，選著好 存放“正審數(shù)據(jù)”的文件夾，點(diǎn)擊“確定” 第八步：已申報(bào)數(shù)據(jù)確認(rèn) l1、此步驟可以查詢?nèi)缦聢D： 第八步：已申報(bào)數(shù)據(jù)確認(rèn) l也可以將已經(jīng)生成正審的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)為待申報(bào)，也就是返回“第二步”進(jìn)行修改 數(shù)據(jù)； l點(diǎn)擊“已申報(bào)出口明細(xì)數(shù)據(jù)查詢”，再點(diǎn)擊右上角紅色按鈕“認(rèn)可申報(bào)” l 選擇第一個(gè)選項(xiàng)“當(dāng)前關(guān)聯(lián)號(hào)轉(zhuǎn) l 為待申報(bào)”，點(diǎn)擊“確定” l外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)表裝訂順序： l1、外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報(bào)表 l2、進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表 l3、出口明細(xì)申報(bào)表 l4、包裝下列資料的