蘇州小型微利企業(yè)融資情況及分析

1、蘇州小型微利企業(yè)融資情況及分析【摘要】小型微利企業(yè)是推進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展和促進(jìn)市場(chǎng)繁榮的重要力量，對(duì)于擴(kuò)大就業(yè)渠道，緩解就業(yè)壓力，保持社會(huì)穩(wěn)定和技術(shù)創(chuàng)新等各個(gè)方面都起著至關(guān)重要的作用。近年來(lái)，在中央至地方的合力作用下，蘇州小型微利企業(yè)的實(shí)力實(shí)現(xiàn)了規(guī)模和質(zhì)量的快速提升。小型微利企業(yè)已成為蘇州市經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要部分，對(duì)蘇州當(dāng)前和未來(lái)經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有十分重要的意義。然而，作為企業(yè)發(fā)展最重要的部分，蘇州市小型微利企業(yè)的融資現(xiàn)狀還存在著一些不足，針對(duì)這些不足，本文提出了一些對(duì)策建議?！娟P(guān)鍵詞】小型微利企業(yè) 融資渠道 融資方式回顧近年我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的狀況，不難發(fā)現(xiàn)中小企業(yè)為我國(guó)創(chuàng)造的gdp早已超過(guò)了總量的60%，而其

2、吸收的就業(yè)總量也超出了城鎮(zhèn)就業(yè)總量的80%，在緩解就業(yè)壓力和維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定方面發(fā)揮著極為重要的作用。中小型企業(yè)也是技術(shù)創(chuàng)新的主力軍，而小型微利企業(yè)則是中小型企業(yè)的典型代表。然而，當(dāng)代蘇州在國(guó)際金融的危機(jī)的沖擊下，小型微利企業(yè)的發(fā)展環(huán)境并不樂(lè)觀，其面臨的困難和挑戰(zhàn)包括資金短缺、融資渠道和方式單一、市場(chǎng)需求下降、成本增加及人民幣升值壓縮了以出口為主的小型微利企業(yè)的利潤(rùn)空間等，這一系列問(wèn)題的暴露都極大程度的限制了小型微利企業(yè)的生存和發(fā)展。1資金運(yùn)營(yíng)情況是企業(yè)正常發(fā)展的血液和動(dòng)力。對(duì)于資金規(guī)模較小的小型微利企業(yè)來(lái)說(shuō)，融資作為其中一個(gè)核心項(xiàng)目，能夠更好解決融資問(wèn)題的方法和渠道顯得更為重要。為了確保蘇州小型

3、微利企業(yè)能夠健康發(fā)展，需要對(duì)蘇州小型微利企業(yè)的融資現(xiàn)狀進(jìn)行細(xì)致分析，提出推動(dòng)其融資實(shí)現(xiàn)的對(duì)策思路。一、我國(guó)小型微利企業(yè)發(fā)展的政策環(huán)境分析（一）小型微利企業(yè)的界定標(biāo)準(zhǔn)中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例第九十二條，企業(yè)所得稅法第二十八條第一款所稱符合條件的小型微利企業(yè)，是指從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè)并符合以下條件的企業(yè)：工業(yè)企業(yè)，年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)30萬(wàn)元，從業(yè)人數(shù)不超過(guò)100人，總資產(chǎn)不超過(guò)3000萬(wàn)元；其他企業(yè)，年度應(yīng)納稅所得額不超30萬(wàn)元，從業(yè)人數(shù)不超過(guò)80人，資產(chǎn)總額不超過(guò)1000萬(wàn)元。2在符合小型微利企業(yè)界定相關(guān)指標(biāo)的企業(yè)中，仍有三類企業(yè)不得享受小型微利企業(yè)稅收減免優(yōu)惠：從事屬于國(guó)家限

4、制或禁止行業(yè)的企業(yè)不能享受小型微利稅收減免；核定征收所得稅企業(yè)不能享受小型微利減免稅優(yōu)惠；非居民企業(yè)不能享受小型微利減免稅優(yōu)惠。（二）我國(guó)政府為小型微利企業(yè)提供的相關(guān)政策環(huán)境第一，優(yōu)惠的稅收政策。在政府的政策工具中，稅收優(yōu)惠政策對(duì)于小型微利企業(yè)無(wú)疑是最高效、最直接、最簡(jiǎn)便的政策工具之一。目前我國(guó)中小企業(yè)可以在營(yíng)業(yè)稅、所得稅、土地增值稅、城鎮(zhèn)土地使用稅等方面按照有關(guān)規(guī)定享受相應(yīng)優(yōu)惠政策。中央政府出臺(tái)了自2012年1月至2015年12月，對(duì)年納稅所得額不大于6萬(wàn)元的小型微利企業(yè)，其所得減征50%作為納稅所得額，并按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。此外，我國(guó)還出臺(tái)了提高小型微型企業(yè)增值稅、營(yíng)業(yè)稅、消費(fèi)稅

5、等的起征點(diǎn)，減半征收營(yíng)業(yè)稅，免征小型微型企業(yè)22項(xiàng)行政事業(yè)性收費(fèi)和部分地方稅費(fèi)等相關(guān)政策。最后，政府對(duì)股息、紅利免征個(gè)人所得稅。這一系列的優(yōu)惠政策使得小型微利企業(yè)發(fā)展空間更大，能夠空出更多資金管理和發(fā)展公司，降低了小型微利企業(yè)對(duì)外依存度，十分有效的緩解了資金緊張情況。第二，積極的融資支持體系。資金是企業(yè)的血液，小型微利企業(yè)融資難是艱巨的任務(wù)，由于我國(guó)存在金融市場(chǎng)不成熟和信貸考核體系諸多問(wèn)題。十一屆全國(guó)人大三次會(huì)議中溫家寶提出應(yīng)加強(qiáng)營(yíng)造寬松的政策和金融環(huán)境，支持小型微利企業(yè)的快速創(chuàng)立和健康發(fā)展，并提出建立小型微利企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金，發(fā)展多層次信貸擔(dān)保體系，拓寬融資渠道。各銀行對(duì)于小型微利企業(yè)

6、的貸款給予減免印花稅等小費(fèi)優(yōu)惠規(guī)定。第三，增長(zhǎng)中的專項(xiàng)協(xié)助資金。2011年，中央財(cái)政扶持小型微利企業(yè)發(fā)展給予了專項(xiàng)資金106億元，同時(shí)，中央財(cái)政預(yù)算創(chuàng)建了小型微利企業(yè)技術(shù)改造專項(xiàng)投資資金，并要求地方政府也要針對(duì)性的加大投入資金。第四，完善中的地方服務(wù)體系。各地方政府高效、有針對(duì)性的修訂了小型微利企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)這些企業(yè)進(jìn)行全面了解，加快了小型微利企業(yè)的公共服務(wù)平臺(tái)、信息服務(wù)網(wǎng)絡(luò)和創(chuàng)業(yè)基地的建立，簡(jiǎn)化了部分審批手續(xù)，取消了不必要的收費(fèi)。3二、蘇州小型微利企業(yè)融資現(xiàn)狀及問(wèn)題分析（一）蘇州小型微利企業(yè)融資現(xiàn)狀一般來(lái)說(shuō)，小型微利企業(yè)的融資渠道主要有以下幾種：一是內(nèi)源融資，如業(yè)主依靠自身?xiàng)l件來(lái)賺錢、借

7、貸或進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資；二是外源融資，其中又可分為直接融資和間接融資。4雖然，小型微利企業(yè)看似有許多可供選擇的融資途徑，但特別是現(xiàn)階段大多小型微利企業(yè)還是存在融資難這一問(wèn)題，而其中的原因主要有以下幾點(diǎn)：第一，融資成本高。融資成本包括用資費(fèi)用和籌資費(fèi)用兩個(gè)部分，由于大多數(shù)小型微利企業(yè)的貸款金額較少，但因其信譽(yù)較低，在融資過(guò)程中支付的其他費(fèi)用也會(huì)相對(duì)較高。此外，從抵押貸款方面來(lái)看，由于我國(guó)的拍賣市場(chǎng)不健全，導(dǎo)致銀行取得抵押資產(chǎn)變現(xiàn)困難，因此，銀行對(duì)小型微利企業(yè)發(fā)放的貸款其利率一般都高于大中型企業(yè)。第二，融資渠道及方式單一。目前，我國(guó)資本市場(chǎng)發(fā)育并不完善，對(duì)企業(yè)發(fā)行股票，債券等有嚴(yán)格的限制，大部分小型微利

8、企業(yè)不能滿足發(fā)行股票和債券的條件，其上市門檻較高。而未能建立的小型微利企業(yè)二板市場(chǎng)，關(guān)閉了小型微利企業(yè)直接融資渠道的大門。并且由于企業(yè)自身金融體制，融資環(huán)境等方面存在一系列不完善、不規(guī)范問(wèn)題，小型微利企業(yè)即便擁有較好的項(xiàng)目也無(wú)法從銀行取得貸款。小型微利企業(yè)貸款無(wú)門，部分小型微利企業(yè)被迫無(wú)奈，只能求助于個(gè)人高利貸。另外，小型微利企業(yè)因其經(jīng)營(yíng)靈活的特點(diǎn)，難以滿足銀行貸款抵押的條件，銀行為了降低貸款風(fēng)險(xiǎn)，往往要求企業(yè)以資產(chǎn)抵押。但由于抵押貸款手續(xù)繁瑣，評(píng)估費(fèi)用又高，消耗時(shí)間長(zhǎng)，小型微利企業(yè)難以接受這些現(xiàn)實(shí)。第三，銀行提供的金融服務(wù)單一。目前，商業(yè)銀行對(duì)小型微利企業(yè)提供的金融服務(wù)主要為存貸業(yè)務(wù)，并且對(duì)

9、小型微利企業(yè)的存貸業(yè)務(wù)主要以短期流動(dòng)資金貸款為主，不能滿足小型微利企業(yè)對(duì)長(zhǎng)期資金的需求。5第四，小型微利企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)展滯后。解決小型微利企業(yè)融資困難的有效方法之一是建立小型微利企業(yè)信用擔(dān)保體系，目前，我國(guó)很多地區(qū)成立了相關(guān)的機(jī)構(gòu)，但從現(xiàn)在的情況看來(lái)，未能取得顯著成效，各地銀行對(duì)小型微利企業(yè)的信用貸款提出了過(guò)高的條件，無(wú)法滿足小型微利企業(yè)的實(shí)際需求。6除上述幾點(diǎn)問(wèn)題外，小型微利企業(yè)融資過(guò)程中還存在著取得貸款所需時(shí)間過(guò)長(zhǎng)、貸款的使用期限短、企業(yè)難以達(dá)到商業(yè)銀行信用等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)等等一些其他的問(wèn)題。（二）蘇州小型微利企業(yè)融資問(wèn)題分析從宏觀角度來(lái)看，雖然小型微利企業(yè)的融資情況已經(jīng)得到政府相關(guān)部門的

10、重視，但蘇州現(xiàn)行的專門針對(duì)小型微利企業(yè)的融資優(yōu)惠政策依舊很少，措施較為零散，并未形成一個(gè)較為完整的體系。就目前而言，蘇州小型微利企業(yè)在融資方面也面臨著我國(guó)小型微利企業(yè)面臨的普遍困難，其中最為突出的主要是以下兩個(gè)方面：第一，融資渠道和方式單一。近年來(lái)，在工、農(nóng)、中、建四大行的基礎(chǔ)上，交通、民生、中信、招商、光大、郵儲(chǔ)、江蘇等商業(yè)銀行和政策銀行農(nóng)發(fā)行也先后在蘇州設(shè)點(diǎn)營(yíng)業(yè)，本地銀行蘇州農(nóng)商行業(yè)務(wù)也快速發(fā)展，全市銀行共計(jì)13家，區(qū)域銀行體系逐步完善。這些機(jī)構(gòu)在蘇州市網(wǎng)點(diǎn)的穩(wěn)定增加、業(yè)務(wù)的不斷創(chuàng)新，極大地推動(dòng)了本地金融深化，在動(dòng)員資金支持蘇州市小型微利企業(yè)發(fā)展方面發(fā)揮了積極作用。在銀行體系不斷完善的同時(shí)

11、，蘇州市非銀行金融服務(wù)機(jī)構(gòu)也日益多元化。蘇州市小貸公司、創(chuàng)投公司、擔(dān)保公司、投資公司、財(cái)務(wù)公司、再擔(dān)保公司和中信保等其他金融機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)也取得了快速發(fā)展。這些多元化的金融服務(wù)體系，大大提升了蘇州市專業(yè)化的金融服務(wù)能力。特別是蘇州市的小額貸款公司機(jī)構(gòu)數(shù)量、注冊(cè)資本和貸款規(guī)模均列全省第一。小額貸款公司在開(kāi)展傳統(tǒng)貸款業(yè)務(wù)的同時(shí)，與國(guó)有大銀行錯(cuò)位發(fā)展，為解決小型微利企業(yè)抵押物不足、擔(dān)保困難和流動(dòng)資金的困難提供了一條新的途徑。但是，就融資規(guī)模而言，蘇州市金融業(yè)態(tài)發(fā)展仍舊不平衡，滯后于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型之需要。一是新型金融機(jī)構(gòu)發(fā)展不充分，以商業(yè)銀行為代表的傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)占業(yè)務(wù)總額的絕對(duì)比重，而以基金公司、創(chuàng)投公司

12、、信托公司、金融租賃公司等為代表的新型金融機(jī)構(gòu)發(fā)展速度相對(duì)緩慢；二是金融業(yè)創(chuàng)新能力尚有待提高，特別是在運(yùn)用股票、債券、信托、資產(chǎn)證券化、基金、衍生產(chǎn)品等創(chuàng)新型金融工具方面的能力制約了市場(chǎng)空間的進(jìn)一步拓展，需引起關(guān)注；三是配套服務(wù)體系相對(duì)薄弱，法律、會(huì)計(jì)、評(píng)估、評(píng)級(jí)等與金融核心業(yè)務(wù)密切相關(guān)的中介服務(wù)機(jī)構(gòu)數(shù)量較少，發(fā)展水平有待提高。同樣，調(diào)查數(shù)據(jù)也表明蘇州市小型微利企業(yè)也對(duì)商業(yè)銀行、政策性銀行和民間融資具有高度依賴性，而創(chuàng)投、私募、證券等直接融資途徑對(duì)蘇州市科技企業(yè)融資融資的貢獻(xiàn)度亟須提升。第二，融資偏好和實(shí)際融資錯(cuò)配。經(jīng)調(diào)查，一半以上的蘇州市小型微利企業(yè)融資期限的意愿為三年以上，而其最偏好銀行或

13、信用社貸款。但是，在資金困難時(shí)，蘇州市小型微利企業(yè)首先會(huì)嘗試采用的應(yīng)對(duì)方式卻是通過(guò)親朋借款，其次才是通過(guò)銀行或信用社貸款。外部融資實(shí)際來(lái)源中，同樣親朋借款高居榜首，并遠(yuǎn)高于地方性商業(yè)銀行、商業(yè)信用賒欠、四大國(guó)有銀行貸款、股份制銀行貸款。可見(jiàn)，目前的主流融資渠道并不能高效滿足科技型企業(yè)融資的需要。進(jìn)一步的分析顯示企業(yè)選擇民間融資的主要原因是只要能取得資金支持，不在乎來(lái)自何種渠道。企業(yè)急需資金支持相對(duì)民間融資，正規(guī)金融機(jī)構(gòu)貸款困難，甚至有企業(yè)認(rèn)為相對(duì)民間金融機(jī)構(gòu)，正規(guī)金融機(jī)構(gòu)利息太高。此外，蘇州市小型微利企業(yè)融資還存在實(shí)際融資方式和政策取向錯(cuò)配現(xiàn)象。當(dāng)前，創(chuàng)新財(cái)政支持金融科技投入方式，實(shí)施撥改獎(jiǎng)、

14、撥改補(bǔ)、撥改保、撥改投等新型財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)方式已成為財(cái)政資金支持科技企業(yè)發(fā)展的重要取向。但是，調(diào)查顯示多數(shù)蘇州市小型微利企業(yè)仍舊認(rèn)為財(cái)政補(bǔ)貼收入是最希望獲得的支持。（三）小型微利企業(yè)融資難的原因分析小型微利企業(yè)融資難的原因是多方面的，既有企業(yè)自身原因，也有企業(yè)外部原因，歸納起來(lái)，主要表現(xiàn)在以下幾方面：第一，小型微利企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和信用不足。大多數(shù)小型微利企業(yè)規(guī)模較小，自有資本偏少，內(nèi)部管理不規(guī)范，沿用家族式管理，缺乏市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)機(jī)制和科學(xué)化決策機(jī)制，在面臨市場(chǎng)變化和經(jīng)濟(jì)波動(dòng)時(shí)，極容易產(chǎn)生經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和決策風(fēng)險(xiǎn)，使得小型微利企業(yè)的倒閉率很高，銀行不敢向它們放款。有的小型微利企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度不健全，運(yùn)作不

15、規(guī)范，不能提供準(zhǔn)確、完整的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料，造成銀行與企業(yè)之間信息不對(duì)稱，有的小型微利企業(yè)產(chǎn)權(quán)不清晰，很難提供信用保證措施，也有部分小型微利企業(yè)信用意識(shí)淡薄，銀行債務(wù)荒廢現(xiàn)象普遍存在。第二，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不盡合理。由于大多數(shù)小型微利企業(yè)都是與當(dāng)?shù)刭Y源緊密銜接的傳統(tǒng)勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)，因而小型微利企業(yè)主要集中在紡織、印染、輕工等傳統(tǒng)制造業(yè)，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一，這些企業(yè)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中常常處于劣勢(shì)、被動(dòng)地位，失去了向銀行融資發(fā)展的機(jī)會(huì)。第三，銀行惜貸嚴(yán)重。近年來(lái)，一方面由于受“抓大放小”的影響，銀行貸款資金大部分流向了國(guó)有大企業(yè)。銀行認(rèn)為小型微利企業(yè)貸款沒(méi)有規(guī)模效益性，是“零售”業(yè)務(wù)，從效益性角度考慮，銀行更愿意將

16、有限的信貸資金投入大型企業(yè)，做“批發(fā)”業(yè)務(wù)。這與我國(guó)金融改革中抓大放小相吻合。另一方面又由于小型微利企業(yè)，缺乏必要的會(huì)計(jì)報(bào)表和審計(jì)報(bào)告資料，銀行無(wú)法對(duì)其進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)估，使銀行把小型微利企業(yè)視為高風(fēng)險(xiǎn)貸款，過(guò)分強(qiáng)調(diào)了風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制，忽視了對(duì)這些企業(yè)的貸款支持。加之小型微利企業(yè)規(guī)模小、信用度低，難以符合銀行的信貸準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。這些都從客觀上給中小企業(yè)放貸帶來(lái)了一定的難度。第四，小型微利企業(yè)信用擔(dān)保制度不完善。一般來(lái)說(shuō)，小型微利企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模小，固定資產(chǎn)抵押品不足，流動(dòng)資產(chǎn)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中易發(fā)生物質(zhì)形態(tài)變化，無(wú)形資產(chǎn)又難以量化等特點(diǎn)，這與金融機(jī)構(gòu)對(duì)固定資產(chǎn)等抵押物偏好相左，妨礙了小型微利企業(yè)從金融機(jī)構(gòu)

17、融通資金。銀行在商業(yè)化經(jīng)營(yíng)和資產(chǎn)負(fù)債管理制度的約束下，為了降低貸款風(fēng)險(xiǎn)，一般要求貸款企業(yè)提供連帶擔(dān)?；蜇?cái)產(chǎn)抵押，由于小型微利企業(yè)關(guān)系簡(jiǎn)單，沒(méi)有上級(jí)部門和相關(guān)單位為其解決擔(dān)保問(wèn)題，因而銀行對(duì)小型微利企業(yè)申請(qǐng)貸款的條件則更為嚴(yán)格。特別是高新技術(shù)的小型微利企業(yè)更有它的特殊性，比如一般的高新技術(shù)企業(yè)，尤其是軟件企業(yè)的凈資產(chǎn)大多偏低而人力資源又都偏高，所以在貸款時(shí)往往少有抵押資產(chǎn)。同時(shí)，銀行很難分享到企業(yè)成功的果實(shí)，這樣造成了銀行風(fēng)險(xiǎn)與收益不對(duì)稱，降低了銀行貸款的動(dòng)力。三、完善蘇州小型微利企業(yè)融資現(xiàn)狀的建議鑒于小型微利企業(yè)在我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的重要地位和作用，為完善小型微利企業(yè)的融資環(huán)境，改善小型微利企業(yè)融

18、資現(xiàn)狀應(yīng)從以下幾個(gè)方面入手：第一，發(fā)揮政府職能，完善對(duì)小型微利企業(yè)的扶持政策。小型微利企業(yè)是經(jīng)濟(jì)的原動(dòng)力之一，小型微利企業(yè)的發(fā)展離不開(kāi)法律的支持和保護(hù)，小型微利企業(yè)找市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中一般處于劣勢(shì)地位，國(guó)家需要制定獨(dú)立的小型微利企業(yè)的法律法規(guī)來(lái)保護(hù)中小企業(yè)的健康發(fā)展。除此之外，政府還需采取優(yōu)惠措施，加強(qiáng)對(duì)小型微利企業(yè)的扶持力度。目前，國(guó)家可以對(duì)小型微利企業(yè)采取的政策優(yōu)惠包括：財(cái)政補(bǔ)貼，政府對(duì)小型微利企業(yè)的補(bǔ)貼通常是補(bǔ)貼到企業(yè)的培訓(xùn)方面；貸款貼息；減免稅；提供擔(dān)保，政府出資與民間資金結(jié)合成立擔(dān)保公司；政策性保險(xiǎn)。此外，政府還應(yīng)在以下幾個(gè)方面作出努力：政府應(yīng)盡快建立起有效的小型微利企業(yè)融資體系；充分發(fā)揮政

19、府在中小企業(yè)信用體系建設(shè)中的作用；提供與小型微利企業(yè)經(jīng)營(yíng)和融資關(guān)系密切的信息。第二，完善為小型微利企業(yè)服務(wù)的融資體系。小型微利企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)中的作用不容忽視，商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該充分認(rèn)識(shí)到小型微利企業(yè)的重要性，改變對(duì)小型微利企業(yè)的歧視態(tài)度，完善對(duì)小型微利企業(yè)的服務(wù)體系。為此，一方面，需完善對(duì)小型微利企業(yè)融資的政策，建立專門機(jī)構(gòu)為小型微利企業(yè)服務(wù)，制定小型微利企業(yè)的貸款政策，解決小型微利企業(yè)信貸過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，鼓勵(lì)小型微利企業(yè)健康發(fā)展。其主要可以從以下幾個(gè)方面進(jìn)行完善：建立適合小型微利企業(yè)的信用等級(jí)評(píng)估制度；建議國(guó)有商業(yè)銀行對(duì)小型微利企業(yè)的貸款達(dá)到規(guī)定的比例；提高商業(yè)銀行對(duì)小型微利企業(yè)貸

20、款的積極性。另一方面，需完善貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。小型微利企業(yè)由于規(guī)模小，沒(méi)有專業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理人員和財(cái)務(wù)管理人員，商業(yè)銀行發(fā)放貸款的風(fēng)險(xiǎn)較高，這就要求商業(yè)銀行建立一套健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體制，最大幅度的降低貸款風(fēng)險(xiǎn)。其主要可以從以下幾個(gè)方面進(jìn)行：強(qiáng)化貸款責(zé)任制，同時(shí)建立貸款激勵(lì)機(jī)制，推行以行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制為中心的貸款管理體制，明確信貸人員的責(zé)任，建立貸款激勵(lì)機(jī)制，提高信貸人員發(fā)放貸款的積極性，加強(qiáng)對(duì)信貸人員的工作能力與道德水平的考核，建立一支品質(zhì)硬的信貸隊(duì)伍。按小型微利企業(yè)貸款的規(guī)定程序發(fā)放貸款，為降低發(fā)放貸款的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行必須嚴(yán)格按照貸款的程序辦理貸款，審核小型微利企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表，分析其可行性，依法辦理。

21、加強(qiáng)對(duì)小型微利企業(yè)貸款后的監(jiān)督，不可否認(rèn)，對(duì)小型微利企業(yè)發(fā)放貸款存在一定的道德風(fēng)險(xiǎn)，因此，發(fā)放貸款后，商業(yè)銀行必須加強(qiáng)對(duì)小型微利企業(yè)的監(jiān)督，定時(shí)檢查小型微利企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表，掌握企業(yè)的資金運(yùn)用情況，同時(shí)，對(duì)有多個(gè)戶頭的小型微利企業(yè)，各銀行之間還應(yīng)加強(qiáng)協(xié)作，減少逃避銀行債務(wù)的現(xiàn)象的發(fā)生。第三，建立健全小型微利企業(yè)信用擔(dān)保體系。由于小型微利企業(yè)規(guī)模小，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)高，銀行的管理成本較高，貸款風(fēng)險(xiǎn)也較高，因此，銀行為了降低貸款風(fēng)險(xiǎn)，普遍采用抵押貸款，但小型微利企業(yè)因其規(guī)模小，缺乏抵押物品，導(dǎo)致融資困難。因此，很多國(guó)家和地區(qū)把建立健全小型微利企業(yè)信用擔(dān)保體系作為解決小型微利企業(yè)融資困難的一項(xiàng)措施，構(gòu)建一個(gè)完

22、整的小型微利企業(yè)信用擔(dān)保體系，應(yīng)包括內(nèi)部結(jié)構(gòu)和外部環(huán)境兩部分。其主要措施包括：規(guī)范現(xiàn)有的小型微利企業(yè)信用擔(dān)保體系；加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制和管理；加強(qiáng)小型微利企業(yè)信用擔(dān)保方面的法律建設(shè)；規(guī)范中介機(jī)構(gòu)的行為；拓展小型微利企業(yè)融資渠道。第四，小型微利企業(yè)提高自身總體素質(zhì)，增強(qiáng)其內(nèi)在融資能力。小型微利企業(yè)融資難，前面已經(jīng)分析了原因，比如說(shuō)銀行與企業(yè)的信息不對(duì)稱，缺乏抵押，缺乏擔(dān)保等，但是，最重要的原因在于企業(yè)自身，高素質(zhì)的中小企業(yè)時(shí)獲取資金的前提，目前大部分小型微利企業(yè)自身素質(zhì)不高，管理水平低下，企業(yè)財(cái)務(wù)制度不規(guī)范，缺乏自我積累的能力，又缺乏外源融資的基礎(chǔ)，因此，要從根本上解決小型微利企業(yè)融資難的問(wèn)題，必須在提

23、高自身經(jīng)營(yíng)管理素質(zhì)方面下工夫。其主要措施包括：加快改革步伐，強(qiáng)化經(jīng)營(yíng)者素質(zhì)；加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，提高信息可信度；強(qiáng)化信用觀念，長(zhǎng)期化密切銀企關(guān)系。第五，向科技型小型微利企業(yè)轉(zhuǎn)變。自20世紀(jì)90年代以來(lái)，科技性小型微利企業(yè)越來(lái)越受到各國(guó)政府的重視，科技性小型微利企業(yè)具有需要資金少，周期短，決策靈活，管理成本低，適應(yīng)性強(qiáng)的特點(diǎn)。特別在創(chuàng)新機(jī)制和創(chuàng)新效率方面有著其他企業(yè)無(wú)法比擬的優(yōu)勢(shì)，通過(guò)近幾年的發(fā)展來(lái)看，無(wú)論是數(shù)量上還是質(zhì)量上，科技性小型微利企業(yè)都已經(jīng)成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新的增長(zhǎng)點(diǎn)，得到政府的高度重視。因此，新興的小型微利企業(yè)可以考慮向科技型小型微利企業(yè)轉(zhuǎn)變。第六，小型微利企業(yè)集群融資。單個(gè)企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模小、抗風(fēng)險(xiǎn)能力低、貸款需求急、金額小、需求頻繁、不確定性高，降低了金融機(jī)構(gòu)的貸款意愿。但小型微利企業(yè)集聚成群后卻形成了與單個(gè)的小型微利企業(yè)截然不同的獨(dú)特融資優(yōu)勢(shì)。其主要原因包括：企業(yè)集群增大了企業(yè)的守信度；企業(yè)集群使企業(yè)逃廢債務(wù)的可能性減少；企業(yè)集群降低了銀行的交易成本；企業(yè)集群降低了金融機(jī)構(gòu)的融資風(fēng)險(xiǎn)；企業(yè)集群使融資獲得規(guī)模效應(yīng)和乘數(shù)效應(yīng)。四、結(jié)論小型微利企業(yè)的創(chuàng)立及發(fā)展對(duì)于創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會(huì)、扶植