企業(yè)如何加強現(xiàn)金管理？【推薦文章】

1、品文檔Professional documents如若有用請下載收藏以便備查企業(yè)如何加強現(xiàn)金管理?現(xiàn)金是企業(yè)的大動脈，現(xiàn)金流量是企業(yè)經(jīng)營運轉(zhuǎn)過程中不可缺少的血液。只有充沛的現(xiàn) 金才能疏通企業(yè)經(jīng)營的每個環(huán)節(jié)、每個部門、每個流程。既然現(xiàn)金管理這么重要，那么 企業(yè)該采用哪些措施加強現(xiàn)金管理呢？一、要全方位和全過程加強企業(yè)現(xiàn)金管理（一）統(tǒng)管資金，統(tǒng)一調(diào)配使用資金，加強對企業(yè)分公司現(xiàn)金的管理為防止資金的體外循環(huán)，加強對資金的管理，許多企業(yè)都采取了一系列加強現(xiàn)金管理的 措施。可以借鑒的現(xiàn)金管理制度包括：對自己的分公司實行嚴(yán)格的預(yù)算管理；對各部門 實行備用金制；嚴(yán)格分公司開立銀行帳戶的管理：“收支兩條線”，

2、所有收入都統(tǒng)一上 繳企業(yè)總部統(tǒng)一劃撥，分公司所需資金，則由企業(yè)總部統(tǒng)一審搜索核和安排等。（二 ）加強對往來款項和存貨的管理，加速資金的周轉(zhuǎn)企業(yè)應(yīng)下列措施，減少現(xiàn)金的流出，增加現(xiàn)金的流入，減少資金占壓時間：1. 加強應(yīng)收帳款、應(yīng)付帳款的管理；2. 加強其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款的管理；3. 加強預(yù)收帳款、預(yù)付帳款的管理； 4加強存貨的管理;5.嚴(yán)格企業(yè)收款責(zé)任制，加快現(xiàn)金的回流，減少和控制壞帳的比例；同時盡可能利用商 業(yè)信用，合理利用客戶的資金.（三）適當(dāng)利用企業(yè)信用和銀行信用進行融資，增大企業(yè)的可支配現(xiàn)金量當(dāng)企業(yè)的現(xiàn)金并不充裕時，企業(yè)可以利用自己的商業(yè)信用和銀行信用，通過辦理銀行承兌匯票，減少對外

3、采購中現(xiàn)金的支付；或者通過進行短期融資和中長期融資等方式，調(diào) 節(jié)企業(yè)可支配現(xiàn)金流量。由于辦理銀行承兌匯票不需銀行動用現(xiàn)金，手續(xù)簡便，近年來愈來愈為銀行和大多數(shù)企業(yè)接受，成為企業(yè)進行現(xiàn)金管理，彌補日常經(jīng)營用現(xiàn)金不足的 重要手段50%辦理銀行承兌匯票需要以企業(yè)之間的購銷合同做基礎(chǔ)，企業(yè)一般交納一定比例的保證金 即可辦理，根據(jù)企業(yè)實力、信譽和與銀行關(guān)系的不同，保證金的比例一般在 10% / 之間，期限一般在6個月以內(nèi)。（四）加強對企業(yè)投資過程中現(xiàn)金流量的管理和控制傳統(tǒng)現(xiàn)金管理中，僅僅注重了現(xiàn)金的統(tǒng)一調(diào)度使用，但對投資后的項目則疏于管理，使 得許多投資項目變成了企業(yè)現(xiàn)金流量的無底洞。二、周密計劃，科學(xué)

4、運作，提高現(xiàn)金的使用效益（一）利用銀行不同期限的存款進行資金運作 7天通知存款是銀行為吸收企業(yè)存款而推出的靈活便利的方式，開戶方便，一次性存入大額款項后，針對分批動用的資金，只需提前 7天電話通知銀行，將該筆資金從通知存 款帳戶轉(zhuǎn)入活期帳戶，原有部分依舊按通知存款利率計息。其實，有的銀行為了吸引客戶，僅提前通知12天即可，對企業(yè)超短期富余現(xiàn)金，理財效益非?？捎^。如企業(yè)月初取得1200萬元資金，月末將全部支付出去，企業(yè)可以采用7天通知存款的方式。當(dāng)天7天通知存款的年利率為1.89% ,活期利率為0.99% ,如果僅作為活期存款,當(dāng)月利息僅為1200萬元X 0.99%/12=9900（元）天通知存

5、款的月利息為1200萬元X 1.89%/12=18900（元）月利息差為 9000 元。另外，如企業(yè)現(xiàn)金富余達3個月以上，因各種限制，不能投資證券時，可以采取3個月定期與通知存款相結(jié)合的方式： 企業(yè)安排資金計劃時，將3個月以上的資金存入3個月定期賬戶，低于1個月的資金存 入通知存款賬戶，目前3個月的定期存款的利率為1.98%.這樣，企業(yè)在幾乎無風(fēng)險的情 況下，實現(xiàn)了資金收益最大化。（二）依托證券一級市場進行資金運作把企業(yè)短期資金投入證券市場并不意味著一定要購買高風(fēng)險的證券，企業(yè)也可以選擇在 一級市場申購新股的辦法。具體操作如下：企業(yè)在證券公司開立資金帳戶，當(dāng)一級市場沒有新股發(fā)行時，可按上面 提

6、到的通知存款或3個月定期存款方式進行資金運作；當(dāng)一級市場有新股發(fā)行時，可利 用銀行的銀證劃款系統(tǒng)劃轉(zhuǎn)資金，申購新股。按目前的新股申購辦法，資金至多占用期 限為5天，企業(yè)損失的是活期存款利息，獲得的是低風(fēng)險收益。近幾年，一級市場的新股申購中簽率雖然有所降低，新股上市后的市場溢價也有不斷下降的趨勢，但年平均收 益仍在5%10%之間，遠高于同期銀行定期存款利率當(dāng)然，這種運作方式要注意以下問題： 1新股申購有一定技巧，申購的時間要選擇；2并不是所有的新股申購都能獲利，增發(fā)和配售的股票申購要慎重，企業(yè)應(yīng)組織專門的 人員進行新股定價的研究或接受專業(yè)機構(gòu)的建議；3中簽后的新股上市后，要注意制訂恰當(dāng)?shù)挠繕?biāo)

7、;4要制訂嚴(yán)格的資金管理制度，確保資金的安全，避免資金投入二級市場購買高風(fēng)險證 券。（三）購買國債當(dāng)企業(yè)的預(yù)計資金閑散資金較長時，除了在銀行定期存款以外，還可以購買國債。國債 有“金邊債券”之稱，購買國債不僅風(fēng)險小，而且可以享受免利息所得稅待遇?，F(xiàn)在國 家發(fā)行的國債多以記帳式為主，而且其流動性大為增強，企業(yè)急需資金時，可以到銀行 提前兌取，銀行在兌付時，超過 6個月后，一般會分階段計算利息。國債票面利率本來 就高于銀行同期貸款利率，考慮到免稅因素，購買國債比定期存款更劃算（四）委托信譽較好、規(guī)模較大的專業(yè)機構(gòu)理財 專業(yè)投資管理機構(gòu)具有專家理財、內(nèi)部控制嚴(yán)密、組合投資、規(guī)模效益等特點，在面對 風(fēng)

8、險多變的證券市場和眾多投資品種選擇， 他們往往比企業(yè)自身具有更強的抗風(fēng)險能力 雖然新的委托理財管理辦法出臺以后，委托理財不能象過去一樣承諾保底收益，但與企 業(yè)直接參與二級市場投資相比，委托專業(yè)機構(gòu)進行委托理財，仍是風(fēng)險較小的一種選擇 現(xiàn)金是企業(yè)的大動脈，現(xiàn)金流量是企業(yè)經(jīng)營運轉(zhuǎn)過程中不可缺少的血液。只有充沛的現(xiàn) 金才能疏通企業(yè)經(jīng)營的每個環(huán)節(jié)、每個部門、每個流程。既然現(xiàn)金管理這么重要，那么 企業(yè)該采用哪些措施加強現(xiàn)金管理呢?一、要全方位和全過程加強企業(yè)現(xiàn)金管理 （一 ）統(tǒng)管資金，統(tǒng)一調(diào)配使用資金，加強對企業(yè)分公司現(xiàn)金的管理為防止資金的體外循環(huán)，加強對資金的管理，許多企業(yè)都采取了一系列加強現(xiàn)金管理的

9、 措施?？梢越梃b的現(xiàn)金管理制度包括：對自己的分公司實行嚴(yán)格的預(yù)算管理；對各部門 實行備用金制；嚴(yán)格分公司開立銀行帳戶的管理：“收支兩條線”，所有收入都統(tǒng)一上 繳企業(yè)總部統(tǒng)一劃撥，分公司所需資金，則由企業(yè)總部統(tǒng)一審搜索核和安排等。（二 ）加強對往來款項和存貨的管理，加速資金的周轉(zhuǎn)企業(yè)應(yīng)下列措施，減少現(xiàn)金的流出，增加現(xiàn)金的流入，減少資金占壓時間：1. 加強應(yīng)收帳款、應(yīng)付帳款的管理;2. 加強其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款的管理;3. 加強預(yù)收帳款、預(yù)付帳款的管理;4加強存貨的管理； 5.嚴(yán)格企業(yè)收款責(zé)任制，加快現(xiàn)金的回流，減少和控制壞帳的比例；同時盡可能利用商 業(yè)信用，合理利用客戶的資金.（三）適當(dāng)利用企

10、業(yè)信用和銀行信用進行融資，增大企業(yè)的可支配現(xiàn)金量當(dāng)企業(yè)的現(xiàn)金并不充裕時，企業(yè)可以利用自己的商業(yè)信用和銀行信用，通過辦理銀行承 兌匯票，減少對外采購中現(xiàn)金的支付；或者通過進行短期融資和中長期融資等方式，調(diào) 節(jié)企業(yè)可支配現(xiàn)金流量。由于辦理銀行承兌匯票不需銀行動用現(xiàn)金，手續(xù)簡便，近年來 愈來愈為銀行和大多數(shù)企業(yè)接受，成為企業(yè)進行現(xiàn)金管理，彌補日常經(jīng)營用現(xiàn)金不足的 重要手段50%辦理銀行承兌匯票需要以企業(yè)之間的購銷合同做基礎(chǔ)，企業(yè)一般交納一定比例的保證金 即可辦理，根據(jù)企業(yè)實力、信譽和與銀行關(guān)系的不同，保證金的比例一般在 10% / 之間，期限一般在6個月以內(nèi)。（四）加強對企業(yè)投資過程中現(xiàn)金流量的管理

11、和控制傳統(tǒng)現(xiàn)金管理中，僅僅注重了現(xiàn)金的統(tǒng)一調(diào)度使用，但對投資后的項目則疏于管理，使 得許多投資項目變成了企業(yè)現(xiàn)金流量的無底洞。二、周密計劃，科學(xué)運作，提高現(xiàn)金的使用效益 （一）利用銀行不同期限的存款進行資金運作7天通知存款是銀行為吸收企業(yè)存款而推出的靈活便利的方式，開戶方便，一次性存入 大額款項后，針對分批動用的資金，只需提前 7天電話通知銀行，將該筆資金從通知存款帳戶轉(zhuǎn)入活期帳戶，原有部分依舊按通知存款利率計息。其實，有的銀行為了吸引客 戶，僅提前通知12天即可，對企業(yè)超短期富余現(xiàn)金，理財效益非常可觀。如企業(yè)月初取得1200萬元資金，月末將全部支付出去，企業(yè)可以采用7天通知存款的 方式。當(dāng)天

12、7天通知存款的年利率為1.89% ,活期利率為0.99% ,如果僅作為活期存款，當(dāng)月利息僅為1200萬元X 0.99%/12=9900（元）天通知存款的月利息為1200萬元X 1.89%/12=18900（元）月利息差為 9000 元。另外，如企業(yè)現(xiàn)金富余達3個月以上，因各種限制，不能投資證券時，可以采取3個月 定期與通知存款相結(jié)合的方式: 企業(yè)安排資金計劃時，將3個月以上的資金存入3個月定期賬戶，低于1個月的資金存 入通知存款賬戶，目前3個月的定期存款的利率為1.98%.這樣，企業(yè)在幾乎無風(fēng)險的情 況下，實現(xiàn)了資金收益最大化。（二）依托證券一級市場進行資金運作把企業(yè)短期資金投入證券市場并不意

13、味著一定要購買高風(fēng)險的證券，企業(yè)也可以選擇在一級市場申購新股的辦法 具體操作如下：企業(yè)在證券公司開立資金帳戶，當(dāng)一級市場沒有新股發(fā)行時，可按上面 提到的通知存款或3個月定期存款方式進行資金運作；當(dāng)一級市場有新股發(fā)行時，可利 用銀行的銀證劃款系統(tǒng)劃轉(zhuǎn)資金，申購新股。按目前的新股申購辦法，資金至多占用期 限為5天，企業(yè)損失的是活期存款利息，獲得的是低風(fēng)險收益。近幾年，一級市場的新 股申購中簽率雖然有所降低，新股上市后的市場溢價也有不斷下降的趨勢，但年平均收 益仍在5%10%之間，遠高于同期銀行定期存款利率。當(dāng)然，這種運作方式要注意以下問題：1新股申購有一定技巧，申購的時間要選擇；2并不是所有的新股申購都能獲利，增發(fā)和配售的股票申購要慎重，企業(yè)應(yīng)組織專門的 人員進行新股定價的研究或接受專業(yè)機構(gòu)的建議；3中簽后的新股上市后，要注意制訂恰當(dāng)?shù)挠繕?biāo)；4要制訂嚴(yán)格的資金管理制度，確保資金的安全，避免資金投入二級市場購買高風(fēng)險證 券。（三）購買國債當(dāng)企業(yè)的預(yù)計資金閑散資金較長時，除了在銀行定期存款以外，還可以購買國債。國債 有“金邊債券”之稱，購買國債不僅風(fēng)險小，而且可以享受免利息所得稅待遇。現(xiàn)在國 家發(fā)行的國債多以記帳式為主，而且其流動性大為增強，企業(yè)急需資金時，可以到銀行 提前兌取，銀行在兌付時，超過 6個月后，一般會分階段計算利