銀行柜員考試題庫

1、一、填空題(共20題，每題0.5分，共10分)1、柜員采用磁卡或指紋儀管理，由科技部門統(tǒng)一管理，必須在科技部門登記后的柜員才可以到網(wǎng)點進行（ 交易 ）。2、信用社未達到柜員標(biāo)準(zhǔn)的營業(yè)機構(gòu)網(wǎng)點可以參照柜員制管理方式，采用（ 復(fù)核柜員 ）處理業(yè)務(wù)，嚴(yán)禁單個柜員在無任何監(jiān)控下進入綜合系統(tǒng)。3、實行柜員制營業(yè)機構(gòu)人員配備必須達到安全要求，鄉(xiāng)村、城鄉(xiāng)結(jié)合部營業(yè)網(wǎng)點營業(yè)人員最低不得少于（ 3 ）人，城區(qū)網(wǎng)點營業(yè)人員最低不得少于（ 5 ）人。4、綜合柜員應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)章制度辦事，熟練掌握各項 （規(guī)定、辦法） 以及操作要領(lǐng)，做到賬、款、證章使用、密押使用安全準(zhǔn)確。5、主管柜員和事后監(jiān)督柜員應(yīng)熟練掌握各項會計出納基

2、本規(guī)章制度，會計業(yè)務(wù)（ 核算方法 ） 、業(yè)務(wù)操作規(guī)程及相關(guān)的法律法規(guī)，并負(fù)責(zé)組織實施。 6、主管柜員負(fù)責(zé)大額提現(xiàn)、利息收支、 （ 錯賬沖正 ）、抹賬、積數(shù)調(diào)整及存款查詢、掛失、質(zhì)押、凍結(jié)、扣劃等特殊業(yè)務(wù)的審簽、授權(quán)工作。7、結(jié)束本營業(yè)日的工作簽退后，所有當(dāng)班柜員須由主管柜員進行庫款尾箱檢查碰庫、（ 重要空白憑證二次銷號勾對 ） 無誤，在坐班日志上登記后連同印章一同入庫離柜。8、出納輪班或工作變動，現(xiàn)金、金銀、有價單證的出入庫、調(diào)撥、轉(zhuǎn)移，以及庫房鑰匙、( 業(yè)務(wù)公章 ) 等重要物品換人經(jīng)管時，必須辦理交接登記手續(xù)，做到當(dāng)面交接清楚，手續(xù)嚴(yán)密、記錄完整、有據(jù)可查。9、農(nóng)村信用社應(yīng)注意審查客戶大額現(xiàn)

3、金來源和支取用途的真實性和合法性，防范利用 ( 化整為零 ) 等形式逃避對大額現(xiàn)金的監(jiān)管，提高對可疑交易的鑒別能力。10、建立大額現(xiàn)金收付的登記制度。農(nóng)村信用社對單位賬戶及個人賬戶一次性或單日累計支取超過5萬元（含）的大額現(xiàn)金，以及金額 ( 20 ) 萬元（含）以上的單筆現(xiàn)金收付，應(yīng)當(dāng)分別建立臺賬。11、活期儲蓄取款時，對取現(xiàn)5萬元（含5萬元）以上還要出具有效身份證件，并登記 ( 大額取現(xiàn)登記薄 )，并登記票面、粘貼有效身份證件復(fù)印件。12、單位丟失無法繳回的重要空白憑證，應(yīng)由單位出具“因丟失的xx憑證引起的一切 ( 經(jīng)濟責(zé)任 ) 由本單位自負(fù)”的證明。13、信用社賬戶管理員對已開立的單位銀行

4、結(jié)算賬戶實行 ( 年檢 ) ，檢查開立的銀行結(jié)算賬戶的合規(guī)性，核實開戶資料的真實性；對不符合本辦法規(guī)定開立的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)予以撤銷。14、存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶，必須與開戶信用社核對銀行結(jié)算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和 ( 開戶許可證 ) ，信用社核對無誤后方可辦理銷戶手續(xù)。15、對賬必須堅持會計與 ( 對賬人員 ) 相分離的原則。16、辦理柜臺取款業(yè)務(wù)時，經(jīng)辦人員按規(guī)定認(rèn)真審查金燕卡，如為異?？?，應(yīng)立即沒收，上報上一級 （ 卡部 ） 。17、營業(yè)機構(gòu)打印的通存通兌業(yè)務(wù)報表、憑證與資金清算傳票不一致時，應(yīng)先檢查本網(wǎng)點發(fā)生的通存通兌業(yè)務(wù)的流水，與 ( 資金清算差額單 )

5、進行核對。18、新準(zhǔn)則印刷費是指印制的各種業(yè)務(wù)憑證、賬簿、報表、名片、資料及購買的 ( 紙張 ) 等所支付的費用。19、消費種類較多、發(fā)票不能列全詳細(xì)內(nèi)容的，須附加蓋有收款方發(fā)票印章的 ( 明細(xì)清單 ) 。20、辦理股金入股手續(xù)時，要堅持 ( 雙人審核 ) 制度，股金證上應(yīng)除加蓋信用社印章外，還應(yīng)由經(jīng)辦人員和復(fù)核員進行簽章確認(rèn)。二、名詞解釋(共10題，每題3分，共30分)1、柜員制：是指營業(yè)人員在規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，根據(jù)自身權(quán)限，按照業(yè)務(wù)操作規(guī)程，獨立為客戶辦理會計、出納、儲蓄等業(yè)務(wù)，并單獨承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的一種勞動組合方式。2、現(xiàn)金出庫：是指機構(gòu)把現(xiàn)金下解或上繳到另一機構(gòu)的業(yè)務(wù)處理，現(xiàn)金出庫系統(tǒng)內(nèi)

6、不允許跨級處理，但可以直接向系統(tǒng)外上解現(xiàn)金。3、大額交易報告制度：是指凡交易金額在規(guī)定金額以上的交易，不論是否異常，都要由金融機構(gòu)總部于交易發(fā)生后5個工作日內(nèi)向中國反洗錢監(jiān)測分析中心報告的制度。4、可疑交易報告制度：是指信用社在客戶身份識別時發(fā)現(xiàn)客戶存在有關(guān)可疑行為，或不論金額大小，客戶交易金額、頻率、流向、用途、性質(zhì)等方面情形異常或發(fā)現(xiàn)涉嫌恐怖融資有關(guān)情形的，都要由金融機構(gòu)總部于交易發(fā)生后10個工作日內(nèi)向中國反洗錢監(jiān)測分析中心報告的制度。5、銀行結(jié)算賬戶：是存款人開立的用于辦理現(xiàn)金存取、轉(zhuǎn)賬結(jié)算等資金收付活動的人民幣活期存款賬戶。6、個人銀行結(jié)算賬戶：是指憑個人身份證件以個人名稱開立的銀行結(jié)

7、算賬戶。個人因使用借記卡、信用卡開立有結(jié)算賬戶納入個人銀行結(jié)算賬戶管理。7、支付結(jié)算：是指單位、個人在社會經(jīng)濟活動中使用票據(jù)、信用卡和匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進行貨幣收付及其它資金清算的行為。8、匯兌：是匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的結(jié)算方式。9、通存通兌業(yè)務(wù)：是指客戶在非開戶營業(yè)網(wǎng)點辦理的儲蓄存取款業(yè)務(wù)。10、公允價值變動損益：是指以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債期末以公允價值計量時產(chǎn)生的收益或損失。三、單選題(共20題，每題0.5分，共10分)1、主管柜員及時處理解決營業(yè)中出現(xiàn)的問題，每( c )履行檢查輔導(dǎo)崗位職責(zé)，對各柜員的崗位職責(zé)執(zhí)行情況進行認(rèn)真

8、檢查。a、日 b、旬 c、月2、一個柜員可以設(shè)立( a )尾箱a、1個 b、2個 c、3個 d、多個3、柜員可通過0104柜員密碼更改交易，至少( a )在業(yè)務(wù)前臺交易操作界面中將柜員管理業(yè)務(wù)、柜員密碼更改一次。該交易將柜員的舊密碼更改成新密碼，并且更新柜員密碼的有效期。a、每個月 b、2個月 c、3個月4、實行柜員制的網(wǎng)點，負(fù)責(zé)人( a )核查每個柜員尾箱一次。a、每日 b、不定期 c、每旬 d、每月5、柜員因事請假需辦理交接手續(xù)的是 ( d )a、現(xiàn)金箱b、憑證箱c、現(xiàn)金箱、憑證箱d、現(xiàn)金箱、憑證箱、物品箱6、單筆或者當(dāng)日累計人民幣交易( d )萬元以上或者外幣交易等值1萬美元以上的現(xiàn)金繳

9、存、現(xiàn)金支取、現(xiàn)金結(jié)售匯、現(xiàn)鈔兌換、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金收支。應(yīng)當(dāng)通過反洗錢系統(tǒng)提交大額交易報告。a、5 b、10 c、15 d、207、各營業(yè)網(wǎng)點反洗錢聯(lián)絡(luò)員必須在( c )個工作日內(nèi)登錄反洗錢系統(tǒng)瀏覽系統(tǒng)自動生成的屬于本營業(yè)網(wǎng)點的大額交易信息，將“未上報信息”中所有用紅色標(biāo)示的信息，根據(jù)其顯示狀態(tài)進行修改、刪除后確認(rèn)。a、1個 b、2個 c、3個 d、10個8、各營業(yè)網(wǎng)點應(yīng)該提交可疑交易報告的務(wù)必在交易或行為發(fā)生后( )個工作日內(nèi)登錄反洗錢系統(tǒng)，瀏覽屬于本營業(yè)網(wǎng)點的可疑交易信息，在“未上報信息”中錄入填報要素、新增可疑交易信息。 (c)a、1個 b、3個 c、5個 d、1

10、0個9、單位結(jié)算賬戶印鑒片應(yīng)由( )填寫(c)a、經(jīng)辦柜員 b、會計主管 c、客戶 10、單位結(jié)算賬戶經(jīng)人民銀行審批開立后，告知客戶只能辦理資金轉(zhuǎn)入和現(xiàn)金存入，( )個工作日后方可辦理付款業(yè)務(wù)。(c) a、1 b、2 c、3 d、511、已開立后的開戶資料由會計主管專夾保管，銀行結(jié)算賬戶管理檔案的保管期限為銀行結(jié)算賬戶撤銷后( )年。(b)a、5 b、10 c、15 d、永久保管12、銀行撤銷單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)于撤銷銀行結(jié)算賬戶之日起( )個工作日內(nèi)，向中國人民銀行報告客戶銷戶信息。(b)a、1 b、2 c、3 d、513、銀行對一年未發(fā)生收付活動且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)通知

11、單位自發(fā)生通知之日起( )日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項列入久懸不動戶管理。(d)a、5 b、10 c、20 d、3014、臨時存款賬戶的有效期最長不得超過( )年。 ( b)a、1 b、2 c、3 d、5 e、企業(yè)停止經(jīng)營為止15、單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項，每筆超過( )萬元的，應(yīng)向其開戶信用社提供付款依據(jù)。(d)a、0.1 b、0.5 c、1 d、5 e、1016、信用社撤銷單位銀行結(jié)算賬戶時應(yīng)在其基本存款賬戶開戶登記證上注明銷戶日期并簽章，同時于撤銷銀行結(jié)算賬戶之日起( )個工作日內(nèi)，向中國人民銀行報告。(a)a、2 b、3 c、5 17、對賬率不

12、得低于( )%。對于未對賬的客戶，應(yīng)寫明原因，由信用社負(fù)責(zé)人、會計主管、對賬人員共同簽字確認(rèn)。(c)a、85 b、90 c、95 d、9818、對賬資料按年裝訂成冊，立卷歸檔、入庫保管( )年。 (b)a、3 b、5 c、10 d、永久保管19、持票人對支票出票人的權(quán)利，自出票日起( ) 。(c)a、10天 b、1個月 c、6個月 20、減少現(xiàn)金列支費用，提倡轉(zhuǎn)賬支付。對單筆( )元以上開支必須轉(zhuǎn)賬，不得支付現(xiàn)金。(c)a、500 b、1000 c、5000 d、10000四、多選題(共20題，每題1分，共20分)1、主管柜員負(fù)責(zé)每日( )等工作。(abcdef)a、綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的機構(gòu)簽到，簽

13、退，封鎖轉(zhuǎn)匯b、營業(yè)柜員的尾箱出入庫核對c、重要空白憑證的二次銷號與結(jié)存核對d、對綜合柜員、營業(yè)柜員日間辦理的各項業(yè)務(wù)隨時查詢核對，對柜員每天交來的傳票逐筆進行勾對審核。e、按時檢查內(nèi)外賬務(wù)，按月勾對往來賬務(wù)，負(fù)責(zé)每日賬簿的打印、傳票的裝訂與管理。f、負(fù)責(zé)組織營業(yè)室的日結(jié)、月結(jié)、試算與決算工作及各類會計報表的審查上報。2、下列說法正確的是：( )( abcd)a、綜合柜員在本網(wǎng)點辦理日常業(yè)務(wù)b、主管柜員在本網(wǎng)點辦理授權(quán)等管理業(yè)務(wù)c、信用社主任可對社轄網(wǎng)點執(zhí)行授權(quán)d、聯(lián)社理事長（主任）柜員可對聯(lián)社內(nèi)網(wǎng)點執(zhí)行授權(quán)。3、大額交易免報條款。對符合以下規(guī)定的大額交易，如未發(fā)現(xiàn)交易可疑的，可不報告：( )

14、( abcde)a、定期存款到期后，不直接提取或者劃轉(zhuǎn)，而是本金或者本金加全部或者部分利息續(xù)存入在同一金融機構(gòu)開立的同一戶名下的另一賬戶。b、活期存款的本金或者本金加全部或者部分利息轉(zhuǎn)為在同一金融機構(gòu)開立的同一戶名下的另一賬戶內(nèi)的定期存款。c、定期存款的本金或者本金加全部或者部分利息轉(zhuǎn)為在同一金融機構(gòu)開立的同一戶名下的另一賬戶內(nèi)的活期存款。d、金融機構(gòu)內(nèi)部調(diào)撥資金。e、信用社發(fā)起的稅收、錯賬沖正、利息支付。4、可疑報告范圍正確的說法是：( )( abcdef)a、短期內(nèi)資金分散轉(zhuǎn)入、集中轉(zhuǎn)出或者集中轉(zhuǎn)入、分散轉(zhuǎn)出，與客戶身份、財務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)務(wù)明顯不符。b、短期內(nèi)相同收付款人之間頻繁發(fā)生資金收

15、付，且交易金額接近大額交易標(biāo)準(zhǔn)。c、法人、其他組織和個體工商戶短期內(nèi)頻繁收取與其經(jīng)營業(yè)務(wù)明顯無關(guān)的匯款，或者自然人客戶短期內(nèi)頻繁收取法人、其他組織的匯款。 d、長期閑置的賬戶原因不明地突然啟用或者平常資金流量小的賬戶突然有異常資金流入，且短期內(nèi)出現(xiàn)大量資金收付。e、沒有正常原因的多頭開戶、銷戶，且銷戶前發(fā)生大量資金收付。f、提前償還貸款，與其財務(wù)狀況明顯不符。5、下列說法正確的是：( )( abcd)a、505憑證掛失是客戶遺失已購買但未使用的的憑證時，到柜面進行遺失憑證的掛失b、507憑證注銷是應(yīng)客戶的請求，柜員通過該交易實現(xiàn)已經(jīng)售出憑證的注銷c、508憑證核銷是在重要空白憑證出現(xiàn)破損，丟失

16、或其他特殊情況下，柜員可以作廢該憑證，此交易主要處理零星的重要單證的核銷d、513憑證交接是在機構(gòu)內(nèi)如果某一柜員出現(xiàn)某一憑證短缺，可以與其他柜員進行交接6、下列哪些特殊業(yè)務(wù)需要提供客戶及代理人有效身份證件并進行有效身份證件驗證核查。( )(abcd)a、開戶 b、掛失 c、提前支取 d、存折清戶7、存款人申請開立單位銀行結(jié)算賬戶需提交相關(guān)的證明文件是( )(bcdefg)a、營業(yè)執(zhí)照副本 b、稅務(wù)登記證 c、法人身份證件 d、機構(gòu)代碼證 e、開戶申請書 f、法定代表人或負(fù)責(zé)人委托經(jīng)辦人員辦理開戶手續(xù)的授權(quán)書 g、法定代表人或負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人員的有效身份證件8、下列說法正確的是( )( abc “

17、五”改為“三年以下（含三年）”)a、貸款戶開戶戶名和合同登記戶名必須一致。b、貸款開戶成功后開立的賬號一般按一個合同一個號。c、展期必須先單戶結(jié)息。d、一年以上五年以下（含五年）中長期貸款展期日期不能超過貸款期限的一半（按實際天數(shù)計算）。9、下列哪些賬戶開立時必須經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)( )( abd)a、基本存款賬戶b、臨時存款賬戶c、一般存款賬戶d、預(yù)算單位開立的專用存款賬戶10、下列哪些部門有權(quán)扣劃單位或個人存款( )( ace)a、人民法院b、人民檢察院c、海關(guān)d、審計機關(guān)e、稅務(wù)機關(guān)f、軍隊保衛(wèi)部門11、辦理一般存款賬戶應(yīng)提供的資料：( )(abcd)a、開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件。

18、b、基本存款賬戶開戶登記證。c、存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同。異地借款的應(yīng)出具在異地取得貸款的借款合同。d、存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明。f、開戶許可證副本g、存款人信息12、一般存款賬戶用于( )( abc)a、辦理存款人借款轉(zhuǎn)存b、借款歸還c、其他結(jié)算的資金收付d、辦理現(xiàn)金繳存支取13、對下列資金的管理與使用，存款人可以申請開立專用存款賬戶: ( )( abcd)a、財政預(yù)算外資金。b、糧、棉、油收購資金。c、金融機構(gòu)存放同業(yè)資金。d、住房基金。e、證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金。f、債券、期貨、信托等投資的本金和收益。14、下列哪些款項可以轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶：( )

19、 (abcef)a、工資、獎金收入 b、個人貸款轉(zhuǎn)存 c、證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金 d、住房公積金 e、納稅退還f、農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入15、對賬范圍包括：( )( abcdef)a、活期存款賬戶b、單位定期存款賬戶c、單位存折戶d、單位通知存款賬戶e、貼現(xiàn)f、承兌業(yè)務(wù)16、卡掛失正確的說法是( )( bcd)a、主卡辦理掛失與止付后，附卡可以繼續(xù)使用；b、附卡辦理掛失與止付后，主卡仍然可以繼續(xù)使用；c、卡折合一戶，卡折掛失時，互不影響使用；d、附卡掛失不影響主卡，但主卡掛失附卡一同掛失；e、口頭或正式掛失可在轄內(nèi)所有聯(lián)機網(wǎng)點辦理；17、新準(zhǔn)則營業(yè)收入主要包括( )( abcdefg

20、)a、利息收入b、金融機構(gòu)往來收入c、投資收益d、手續(xù)費及傭金收入e、匯兌損益f、其他業(yè)務(wù)收入g、公允價值變動損益18、新準(zhǔn)則營業(yè)外收入包括( )( bcef)a、出租固定資產(chǎn)收入b、資產(chǎn)清理收益c、抵債資產(chǎn)處置收入d、出租無形資產(chǎn)收入e、長款收入f、罰沒款收入19、新準(zhǔn)則公雜費包括( )( abdf)a、購置辦公用品b、刻制印章c、電燈、電線d、辦公場所保潔e、輸水管道f、清潔衛(wèi)生用具20、新準(zhǔn)則交通工具耗用費包括( )( abcdef)a、車船燃料費b、通行費c、驗車費d、停車費e、修理費f、車用物品購置費五、判斷題(共10題，每題0.5分，共5分)1、綜合柜員應(yīng)有良好的業(yè)務(wù)素質(zhì)，忠于職守

21、，敬業(yè)愛崗，廉潔奉公。( )( 職業(yè)道德)2、綜合柜員、營業(yè)柜員調(diào)動由人事部門書面通知科技部門進行信息更改。( )3、主管柜員掌管一把庫房鑰匙，與綜合柜員共同負(fù)責(zé)款項、箱包等出入庫工作。( )4、柜員辦理日常業(yè)務(wù)需用的業(yè)務(wù)印章、鑰匙等物品，由主管柜員手工登記監(jiān)管，不需納入系統(tǒng)登記管理。( )(并需)5、同一機構(gòu)內(nèi)不同柜員之間尾箱間現(xiàn)金的交接，柜員之間可直接辦理，不需主管柜員授權(quán)和簽章確認(rèn)。( )(需要)6、聯(lián)社庫存限額匯總不得超過全轄存款余額的2。( ) ( 2%)7、人民幣儲蓄賬戶只能辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)，但可以辦理同系統(tǒng)間的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。( )8、密碼修改柜員需在微機運行日志

22、上登記，并讓儲戶簽字。( )9、信用社應(yīng)對預(yù)留印鑒印模卡視同重要空白憑證管理。( )10、所有費用，必須及時辦理報銷事宜（以發(fā)票日期為準(zhǔn)，且不準(zhǔn)跨年度）。對超過3個月的費用開支和年底集中報賬的信用社，聯(lián)社財務(wù)部門有權(quán)拒報。( )(1)六、簡答題(共5題，每題3分，共15分)1、大額現(xiàn)金管理包括哪些業(yè)務(wù)？一是開戶單位或個人客戶單筆存入人民幣現(xiàn)金5萬元（含）以上；二是開戶單位或個人客戶單筆支取或單日累計支取人民幣現(xiàn)金5萬元（含）以上。開戶單位或個人客戶單筆存入人民幣現(xiàn)金5萬元（含）以上的，須授權(quán)后方可辦理。2、簡述存款人遺失開戶許可證應(yīng)如何補發(fā)開戶許可證？存款人遺失開戶許可證，應(yīng)在報刊媒體上進行遺

23、失公告，宣布該開戶許可證作廢。存款人提出申請補發(fā)開戶許可證時，應(yīng)出具遺失證明和已進行遺失公告的證明，人民銀行按照規(guī)定補發(fā)開戶許可證。3、系統(tǒng)內(nèi)往來對賬內(nèi)容是什么？包括系統(tǒng)自動對賬和按月手工對賬 。系統(tǒng)內(nèi)往來對賬要做到，按月核對系統(tǒng)內(nèi)往來的資金賬戶，必須按月互相簽發(fā)對賬單，包括賬戶明細(xì)發(fā)生額對賬單和賬戶余額對賬單。由核對人員核對無誤后，在余額對賬單的回執(zhí)上加蓋預(yù)留印鑒，退發(fā)起單位，留存的余額對賬單和明細(xì)發(fā)生額對賬單加蓋核對人員和會計主管的個人簽字（章），專夾保管。4、會計主管或?qū)Ｂ殞~員對暫未送達和遺失的對賬單據(jù)如何管理？會計主管或?qū)Ｂ殞~員對暫未送達的對賬單據(jù)，應(yīng)妥善保管，工作變動時，必須進行

24、交接。對于因會計主管或?qū)Ｂ殞~員管理不善造成對賬單據(jù)遺失，需綜合柜員補制相關(guān)對賬單據(jù)的，必須經(jīng)信用社主任簽字同意后，可根據(jù)相關(guān)制度規(guī)定補制對賬單據(jù)。5、財務(wù)經(jīng)辦人員對哪些不符合規(guī)定的原始憑證不予報銷？（1）發(fā)票要素填寫不全的；（2）發(fā)票上客戶名稱非本單位的；（3）舊版發(fā)票、發(fā)票與收費單位經(jīng)營范圍明顯不符的；（4）發(fā)票大、小寫金額不符或字跡有涂改痕跡的；（5）項目要素與預(yù)算不相符的，大額開支無合同及供貨清單等附件的；（6）白條或其他不符合規(guī)定的票據(jù)。七、問答題(共4題，每題5分，共20分)1、各營業(yè)網(wǎng)點反洗錢聯(lián)絡(luò)員職責(zé)是什么？負(fù)責(zé)組織本營業(yè)網(wǎng)點員工對大額交易和可疑交易進行實時監(jiān)測；負(fù)責(zé)按時對反洗

25、錢系統(tǒng)自動提取的大額交易信息進行修改或刪除后確認(rèn)；負(fù)責(zé)按時對本營業(yè)網(wǎng)點的可疑交易信息進行新增、修改或刪除后確認(rèn)；負(fù)責(zé)檢查本營業(yè)網(wǎng)點員工落實各項反洗錢規(guī)章制度情況，對柜員發(fā)現(xiàn)的可疑交易進行分析、識別；按規(guī)定程序協(xié)助有權(quán)部門對涉案賬戶或存款進行查詢、凍結(jié)、扣劃；負(fù)責(zé)統(tǒng)計上級農(nóng)村信用社要求提供的有關(guān)反洗錢數(shù)據(jù)。2、正式掛失操作程序是什么？（1）客戶辦理存單（折）卡掛失，應(yīng)填制三聯(lián)掛失申請書，同有效身份證件一起提交開戶銀行。如為代理掛失，還要提供代理人的身份證件。 （2）審查掛失申請書的存款人姓名、存款時間、種類、金額、賬號、是否止付賬戶及住址等內(nèi)容是否齊全，印鑒與預(yù)留印鑒是否相符(支付方式為憑印支取

26、)，有效身份證件是否合法、有效。如為代理掛失，還要審查代理人的有效身份證件及填寫的相關(guān)信息。（3）會計主管對有效身份證件進行核查后復(fù)印兩份粘貼于申請書二、三聯(lián)，審核申請書填寫內(nèi)容是否齊全，核對無誤后在“備注”欄簽字，同時編制掛失流水號。（4）柜員選擇0206賬戶掛失交易，錄入賬號、掛失方式（正式掛失）、是否封鎖賬戶等要素并提交。（5）交易成功后打印掛失申請書。（6）填制收費憑證收取相關(guān)費用并做記賬處理。（7）掛失申請書由會計主管統(tǒng)一編號，加蓋業(yè)務(wù)公章、柜員名章，第一聯(lián)與收費單交客戶收執(zhí)、第二聯(lián)做收費憑證附件，第三聯(lián)專夾保管。3、補發(fā)存單（折）操作程序是什么？（1）書面掛失滿7日后。客戶要求補發(fā)

27、存單（折）時，必須由存款人本人持有效身份證件、掛失申請書到掛失網(wǎng)點辦理，交回掛失申請書。（他人不得代理）（2）柜員收回掛失申請書第一聯(lián)與專夾保管的第三聯(lián)核對，核對無誤交會計主管審批。（3）會計主管審驗有效身份證件，復(fù)印一份粘貼于申請書背后，在申請書第一、三聯(lián)簽字（套簽）。（4）規(guī)員選擇【0209更換單折】交易，根據(jù)系統(tǒng)提示輸入要素并提交。（5）打印新存單（折），在新存單（折）上加蓋業(yè)務(wù)公章和柜員名章。在掛失申請書一、三聯(lián)“處理結(jié)果”欄注明“補發(fā)存單（折）號碼”交客戶簽字確認(rèn)。將新存單（折）和身份證件交客戶。掛失申請書第三聯(lián)做專夾保管，第一聯(lián)做當(dāng)日傳票附件。4、密碼掛失的基本規(guī)定是什么？（1）密

28、碼掛失不能委托他人代為辦理；存款人死亡的，繼承人申請掛失時，須持縣級以上（含縣級）公證機關(guān)簽發(fā)的繼承權(quán)證明書辦理，沒有設(shè)立公證機關(guān)的地方，憑市、縣級人民法院簽發(fā)的繼承權(quán)判決書辦理。（2）密碼的掛失須憑本人的有效證件、存單（折），并提供姓名、存款時間、種類、金額、賬號及住址等有關(guān)情況向原開戶行書面申請掛失。（3）儲戶密碼掛失后又找到的，可持掛失申請書和原掛失證件撤銷掛失。（4）儲戶掛失申請書遺失，應(yīng)重新補辦正式掛失手續(xù)（不需在系統(tǒng)內(nèi)處理），原掛失申請書作廢，在處理結(jié)果欄注明“掛失申請書遺失，已于xxx號重新辦理”；在新掛失申請書備注欄注明“補辦掛失”字樣，掛失期限按新辦理掛失計算。（5）按規(guī)定收

29、取手續(xù)費；撤銷掛失的，手續(xù)費一律不退。（6）存單（折）密碼正式掛失7天后，方可為客戶辦理密碼重置。會計出納制度及業(yè)務(wù)操作流程試題一、填空題(共20題，每題0.5分，共10分)1、出納員不得（代填或代改）繳款憑證，收付現(xiàn)金要當(dāng)面清點，一筆一清。2、對單筆超過（20萬元（含）的現(xiàn)金支取，信用社應(yīng)要求取款人至少提前一個工作日以電話等方式進行預(yù)約，并登記“電話預(yù)約登記簿”。3、票幣整點必須做到（點準(zhǔn)）、墩齊、挑凈、捆緊、蓋章清楚。4、主管柜員根據(jù)營業(yè)柜員交來的客戶憑證掛失申請書，與重要空白憑證銷號登記薄核對確認(rèn)未使用無誤后，登記（計算機工作日志），在申請書上簽批同意掛失字樣，交營業(yè)柜員辦理掛失手續(xù)。5

30、、存款業(yè)務(wù)可以辦理無折存現(xiàn)，取款業(yè)務(wù)必須（憑折刷磁）辦理，嚴(yán)禁辦理無折取款業(yè)務(wù)。6、匯款人和收款人均為個人，需要在匯入行社支取現(xiàn)金的，應(yīng)在匯兌憑證“匯款金額”大寫欄，先填寫（“現(xiàn)金”）字樣，再填寫匯款金額。7、儲戶支取未到期的定期儲蓄存款，必須持（存單和本人居民身份證明）辦理。代他人支取未到期定期存款的，代支取人還必須出具其居民身份證明。8、存款人死亡后，合法繼承人為證明自己的身份和有權(quán)提取該項存款，應(yīng)向開戶信用社所在地的（公證處）申請辦理繼承權(quán)證明書，儲蓄機構(gòu)憑此辦理過戶或支付手續(xù)。9、嚴(yán)格執(zhí)行（印押證）分管的原則，形成有效的相互制約，相互制衡的機制。10、重要空白憑證一律納入（表外科目）核

31、算。11、個人通知儲蓄存款按存款人提前通知的期限長短劃分為1天通知存款和（7天）通知存款。12、整存整取定期儲蓄存款部分提前支取只能辦理（一次），提前支取部分儲蓄存款利息利隨本清。13、定期保管的會計檔案按期限分為（3年）、5年、10年、15年四種14、信用社應(yīng)選擇分類（平均年限）折舊方法計提折舊，并報主管稅務(wù)機關(guān)備案。15、insert 在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中系統(tǒng)按鍵是（提交鍵），用于交易請求的發(fā)送。16、庫房、保險柜的修鎖、換鎖，必須向（聯(lián)社保衛(wèi)部門報告），經(jīng)審批后，由聯(lián)社指定人員修、換，并辦理以舊換新和交接手續(xù)。17、紙幣呈正十字形缺少（四分之一）的，按原面額的一半兌換。18、個人結(jié)算賬戶開戶

32、時必須以（人民幣）開戶。個人結(jié)算賬戶可以以現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬方式開立。19、基本存款賬戶、（臨時存款賬戶）和預(yù)算單位開立的專用存款賬戶開立時，必須經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)。20、單位、個人和信用社辦理支付結(jié)算必須遵守“恪守信用，履約付款；（誰的錢進誰的賬，由誰支配）；銀行不予墊款”的原則。二、名詞解釋（10題）1、“五雙”制度：一切現(xiàn)金的收付、保管及調(diào)運業(yè)務(wù)，必須堅持“雙人臨柜、雙人管庫、雙人守庫、雙人碰庫、雙人押運”制度。2、六無：賬務(wù)無積壓、結(jié)算無事故、計息無差錯、記賬無串戶、存款無透支、賬表無虛假。 3、六相符：賬賬、賬款、賬據(jù)、賬實、賬表、內(nèi)外賬務(wù)全部相符。4、重要空白憑證：是指由農(nóng)村信用社或單位填

33、寫金額等要素并簽章后具有支取款項效力的空白憑證。5、會計檔案：是指農(nóng)村信用社經(jīng)營活動中形成的會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告和其他會計資料。6、票據(jù)權(quán)利：是指持票人向票據(jù)債務(wù)人請求支付票據(jù)金額的權(quán)利，包括付款請求權(quán)和追索權(quán)。7、支票：出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機構(gòu)在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。8、柜員制：是指營業(yè)人員在規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，根據(jù)自身權(quán)限，按照業(yè)務(wù)操作規(guī)程，獨立為客戶辦理會計、出納、儲蓄等業(yè)務(wù)，并單獨承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的一種勞動組合方式。9、出票：是指出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交付給收款人的票據(jù)行為。10、銀行匯票：是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時

34、按照實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。三、單項選擇題（20題）1、單位銀行結(jié)算賬戶在正式開立之日起（b）個工作日內(nèi)，只能辦理資金轉(zhuǎn)入和現(xiàn)金存入，不能辦理付款業(yè)務(wù)。a、 2個 b、 3 個 c、 1 個 d、 5 個 2、結(jié)算賬戶現(xiàn)金結(jié)算起點為（b）元。a、 500元 b、1000元 c、 5000元 d、3000元3、各營業(yè)網(wǎng)點反洗錢聯(lián)絡(luò)員必須在（d）工作日內(nèi)登錄反洗錢系統(tǒng)瀏覽系統(tǒng)自動生成的屬于本營業(yè)網(wǎng)點的大額交易信息，將“未上報信息”中所有用紅色標(biāo)示的信息，根據(jù)其顯示狀態(tài)進行修改、刪除后確認(rèn)。a、 2個 b、5 個 c、 1 個 d、 3 個4、各營業(yè)網(wǎng)點應(yīng)該提交可疑交易報告的

35、務(wù)必在交易或行為發(fā)生后（b）個工作日內(nèi)登錄反洗錢系統(tǒng)，瀏覽屬于本營業(yè)網(wǎng)點的可疑交易信息.a、 2個 b、5 個 c、 1 個 d、 3 個5、普通開戶的交易碼為（d）a、 1201 b、1302 c、 1301 d、 11016、存本取息儲蓄開戶時按規(guī)定（c）起存。a、 50元 b、1000元 c、 5000元 d、5元7、投資性賬戶是存款人以獲取利息為目的的賬戶，主要有（d）和單位定期存款賬戶。a、 基本存款賬戶 b、個人銀行結(jié)算賬戶 c、一般存款賬戶 d、個人儲蓄賬戶8、儲蓄存款在（b）后免征個人所得稅。a、2007年8月15日 b、2008年10月9日 c、 1999 年10月31日 d

36、、2008年10月10日9、永久保管的會計檔案包括（b）a、固定資產(chǎn)卡片b、有權(quán)機關(guān)查詢、凍結(jié)及扣劃書 c、記賬憑證、原始憑證及附件 d、大額支付交易記錄10、不可以支取現(xiàn)金的單位銀行結(jié)算賬戶（c）a、 基本存款賬戶 b、臨時存款賬戶 c、一般存款賬戶 d、專用存款賬戶11、在人民銀行規(guī)定允許的范圍內(nèi)將單位存款賬戶轉(zhuǎn)入個人存款賬戶和個人銀行卡賬戶（代發(fā)工資除外）視同大額現(xiàn)金支付管理，超過（a）應(yīng)同時逐筆登記臺賬。a、5萬元（含5萬元） b、20萬元（含20萬元）c、50萬元（含50萬元）d、100萬元（含100萬元）12、有權(quán)辦理查詢、凍結(jié)、扣劃單位及個人存款的單位是（a）a、人民法院 b、公

37、安機關(guān) c、國家安全機關(guān)d、人民檢察院13、信用社主任（c）要不定期全面查庫一次。a、每月 b、每旬 c、每季度 d、每半年14、票據(jù)金額以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時記載，對二者不一致的結(jié)算憑證（ c ）。a、以大寫為準(zhǔn) b、以小寫為準(zhǔn) c、信用社不受理 d、可以更改15、信用社應(yīng)對已開立的單位銀行結(jié)算賬戶實行（ a ），檢查開立的銀行結(jié)算賬戶的合法性，核實開戶資料的真實性。a、年檢制度 b、核準(zhǔn)制度 c、審批制度 d、年檢審查16、凡以前年度的錯賬，應(yīng)填制（ d ）沖賬，不再更改年度報表。a、 劃線更正法 b、紅字更正法 c、 紅字同方向傳票 d、藍字反方向傳票17、在辦理業(yè)務(wù)時發(fā)現(xiàn)假幣，由（

38、c）業(yè)務(wù)人員當(dāng)面予以收繳。a、一名b、兩名c、兩名以上18、臨時存款賬戶的有效期最長不得超過（c）。a、 1年 b、6個月 c、 2年 d、 5年19、活期儲蓄存款未到結(jié)息日清戶者，按（ c ）掛牌公告的活期存款利率算至清戶前一天止。a、存入日 b、清戶前一日 c、清戶日 d、到期日20、到期收回的短期貸款信貸檔案保管期限（b）a、3年 b、5年 c、 10年 d、 15年四、多項選擇題（20題）1、信用社柜員登錄綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)處理系統(tǒng)采用（abc）方式，嚴(yán)禁明碼操作。a、指紋識別 b、刷卡 c、 密碼 d、pc登陸2、綜合柜員的主要職責(zé)（abc） a、負(fù)責(zé)日常人民幣儲蓄和對公業(yè)務(wù)的操作，記載庫

39、存現(xiàn)金賬簿，辦理營業(yè)用現(xiàn)金的領(lǐng)用、保管，主輔幣、殘幣的兌換及大額支現(xiàn)登記備案，負(fù)責(zé)票幣的整點、挑剔及有價單證的兌付工作。 b、辦理營業(yè)用重要空白憑證、有價單證的領(lǐng)用和保管。 c、辦理醫(yī)保、退休工資、城市低保、代發(fā)工資、代收話費等代收、代付業(yè)務(wù)。 d、負(fù)責(zé)重要空白憑證、有價單證的領(lǐng)取、登記和保管。3、出納員崗位職責(zé)：（abcd）a、保管現(xiàn)金、金銀、外幣和有價單證。b、嚴(yán)格庫房管理，確保庫款安全。c、宣傳愛護人民幣，做好反假幣、反破壞人民幣工作。d、加強柜面監(jiān)督，維護財經(jīng)紀(jì)律，揭露貪污盜竊和各種違法活動。4、（ ）等必須入庫保管。（abcd）a、現(xiàn)金 b、金銀 c、外幣 d、有價證券5、可疑報告范

40、圍：（abcd）a.短期內(nèi)資金分散轉(zhuǎn)入、集中轉(zhuǎn)出或者集中轉(zhuǎn)入、分散轉(zhuǎn)出，與客戶身份、財務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)務(wù)明顯不符。b.短期內(nèi)相同收付款人之間頻繁發(fā)生資金收付，且交易金額接近大額交易標(biāo)準(zhǔn)。c.法人、其他組織和個體工商戶短期內(nèi)頻繁收取與其經(jīng)營業(yè)務(wù)明顯無關(guān)的匯款，或者自然人客戶短期內(nèi)頻繁收取法人、其他組織的匯款。d.長期閑置的賬戶原因不明地突然啟用或者平常資金流量小的賬戶突然有異常資金流入，且短期內(nèi)出現(xiàn)大量資金收付。6、殘缺、污損人民幣兌換說法正確的是（acd）a、能辨別面額，票面剩余四分之三（含四分之三）以上，其圖案、文字能按原樣連接的殘缺、污損人民幣，應(yīng)按原面額全額兌換。b、能辨別面額，票面剩余二

41、分之一（含二分之一）至四分之三以下，其圖案、文字能按原樣連接的殘缺、污損人民幣，應(yīng)按原面額的兌換c、呈正十字形缺少四分之一的，按原面額的一半兌換。d、兌付額不足一分的，不予兌換；五分按半額兌換的，兌付二分。7、有價單證包括：（abcde） a、國庫券b、金融債券c、企業(yè)債券d、定額存單e、旅行支票8、憑證銷毀可以采?。╝bcd）等方式，必須保證不能再使用。a、焚燒b、打紙漿c、鉆孔d、切角9、教育儲蓄為就讀于（abc）、碩士和博士研究生。a、全日制高中（中專）b、大專c、大學(xué)本科d、初中10、（abcd）等特殊業(yè)務(wù)，需要提供客戶及代理人有效身份證件的，必須進行有效身份證件驗證核查。a、開戶b、

42、掛失c、提前支取d、存折清戶11、銀行結(jié)算賬戶的開立和使用應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)，不得利用銀行結(jié)算賬戶進行（abcd）及其他違法犯罪活動a、偷逃稅款b、逃廢債務(wù)c、套取現(xiàn)金d、洗錢12、銀行結(jié)算賬戶包括：（ab）a、單位銀行結(jié)算賬戶b、個人銀行結(jié)算賬戶c、投資性賬戶d、個人儲蓄賬戶13、教育儲蓄為零存整取定期儲蓄存款。存期分為（ac）。a、一年 b、二年 c、三年 d、五年14、簽發(fā)支票必須記載事項：（abc）a、表明“支票”的字樣；b、無條件支付的委托；c、確定的金額；d、收款人名稱15、跨營業(yè)網(wǎng)點可以辦理通存通兌的業(yè)務(wù)：（abcde）。a、續(xù)存 b、支取 c、更換密碼 d、銷戶（不含存折類

43、存款e、更換單折16、三鐵制度是指：（abd）a、鐵款 b、鐵賬 c、鐵算盤 d、鐵規(guī)章17、信用社應(yīng)加強對已核銷呆賬貸款的管理，確保做到：（abc）a、賬銷 b、案存 c、權(quán)在18、計提固定資產(chǎn)折舊的方法有：（abcd）a、平均年限法 b、工作量法 c、雙倍余額遞減法 d、年數(shù)總和法19、財務(wù)管理基本原則：（abd）a、權(quán)責(zé)發(fā)生制原則 b、真實性原則 c、收入發(fā)生制原則d、相關(guān)性原則20、業(yè)務(wù)印章執(zhí)行（abcd）管理辦法。a、專人保管 b、專人使用 c、專人負(fù)責(zé) d、印、押證分管五、判斷（10題）1、個人結(jié)算賬戶銷戶可由他人代理辦理。（）個人結(jié)算賬戶銷戶必須由存款人本人辦理。2、嚴(yán)禁將原子印

44、章作為預(yù)留印鑒。（）3、匯入行（社）對于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過3個月無法交付的匯款，應(yīng)主動辦理退匯。（）2個月4、定期存款恰逢法定節(jié)假日到期，造成儲戶不能按期取款，儲戶可在儲蓄機構(gòu)節(jié)假日前一天辦理支取存款，對此，手續(xù)上視同提前支取，但利息按到期支取計算。（）5、存款人已死亡，但存款單持有人沒有向信用社申明遺產(chǎn)繼承過程，也沒有持存款所在地法院判決書，直接去信用社支取或轉(zhuǎn)存存款人生前的存款，信用社都視為正常支取或轉(zhuǎn)存，事后而引起的存款繼承爭執(zhí)，儲蓄機構(gòu)不負(fù)責(zé)任。（）6、存款單位支取定期存款只能以轉(zhuǎn)帳方式將存款轉(zhuǎn)入其基本存款帳戶。（）7、支票的持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起2個月內(nèi)提示付款。（）10天8、

45、密碼掛失可以委托他人代為辦理。（）不能。9、銀行卡密碼累計輸入5次錯誤，持本人有效身份證件和正確密碼即可解鎖，不知密碼，仍需辦理密碼掛失。（）3次10、重要空白憑證出入庫及出售時，因操作失誤造成記賬錯誤的，可以自行核銷。（）必須報科技中心進行調(diào)賬處理。六、簡答（5題）1、辦理通存通兌業(yè)務(wù)的條件：（1）儲戶必須設(shè)置支付密碼；（2）開戶時提供本人有效身份證件，存折（單）打印戶名；（3）聯(lián)網(wǎng)前的存折需到原開戶社（所）更換新折。2、會計檔案保管的“三防” “五無”是指：（1）防火、防潮、防盜；（2）無火患、無蟲蛀、無霉?fàn)€、無鼠咬、無失竊。3、支付結(jié)算原則有哪些？答：票據(jù)的簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)遵循誠實

46、信用的原則，具有真實的交易背景和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。單位、個人和信用社辦理支付結(jié)算必須遵守“恪守信用，履約付款；誰的錢進誰的賬，由誰支配；銀行不予墊款”的原則。4、重要空白憑證的管理原則？重要空白憑證的管理要貫徹“統(tǒng)一印制、分級領(lǐng)取、證印分管，證押分管、建簿登記、順序使用、逐筆銷號、換人復(fù)核、二次銷號、表外核算”的原則。5、存款人可以申請開立臨時存款賬戶：（1）設(shè)立臨時機構(gòu)。（2）異地臨時經(jīng)營活動。（3）注冊驗資。七、問答（4題）1、不得作為單位定期存款存入的款項：（1）財政撥款、預(yù)算內(nèi)資金及銀行貸款不得作為單位定期存款存入金融機構(gòu)。（2）任何單位和個人不得將公款以個人名義轉(zhuǎn)為儲蓄存款。（3）任何個

47、人不得將私款以單位名義存入金融機構(gòu)。（4）任何單位不得將個人或其他單位的款項以本單位名義存入金融機構(gòu)。2、財務(wù)管理基本原則中十六項基本規(guī)定？答：雙人臨柜、錢賬分管；憑證合法，傳遞及時；科目賬戶，使用正確；當(dāng)時記賬，賬折見面；現(xiàn)金收入，先收款后記賬；現(xiàn)金付出，先記賬后付款；轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，先借后貸；他行（社）票據(jù)，收妥抵用；有賬有據(jù)，賬據(jù)相符；賬表憑證，換人復(fù)核；當(dāng)日結(jié)賬，總分核對；內(nèi)外賬務(wù)，定期核對；印、押、證，分管分用；重要單證，嚴(yán)格管理；會計檔案，完整無損；人員變動，交接清楚。3、對賬管理工作中各崗位人員工作職責(zé)？（1）、各網(wǎng)點要切實加強對賬工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，各信用社主任為第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)全社的對

48、賬管理工作，會計主管為主責(zé)任人，負(fù)責(zé)對賬工作的督導(dǎo)和組織協(xié)調(diào)，綜合柜員為直接責(zé)任人，具體負(fù)責(zé)內(nèi)、外部對賬工作的組織實施。（2）、綜合柜員負(fù)責(zé)重點賬戶對賬單據(jù)的簽發(fā)，會計主管或?qū)~員負(fù)責(zé)發(fā)送、收回和面對面與客戶對賬，并對發(fā)出的對賬單據(jù)和收回的對賬單據(jù)回執(zhí)的真實性負(fù)責(zé)。4、信用社日常工作中對現(xiàn)金收付有哪些要求？答：（1）現(xiàn)金收付必須依據(jù)內(nèi)容正確、要素齊全的有效憑證辦理，做到手續(xù)完備、責(zé)任分明、數(shù)字準(zhǔn)確。（2）出納員不得代填或代改繳款憑證，收付現(xiàn)金要當(dāng)面清點，一筆一清。票幣封簽對外無效。未經(jīng)換人復(fù)核的票幣不得調(diào)出或?qū)ν庵Ц?。?）實行一天三碰庫制度。 省聯(lián)社會計出納制度及業(yè)務(wù)操作流程試題一、填空題(

49、共20題，每題0.5分，共10分)1、辦理假幣收繳業(yè)務(wù)的人員，應(yīng)當(dāng)取得反假貨幣上崗資格證書。2、在辦理業(yè)務(wù)時發(fā)現(xiàn)假幣，由兩名以上業(yè)務(wù)人員當(dāng)面予以收繳。3、紙幣呈正十字形缺少四分之一的，按原面額的一半兌換。4、信用社發(fā)生的出納長短款、結(jié)算業(yè)務(wù)的差錯款等，金額在500元（含）以上的，事發(fā)1個小時內(nèi)上報聯(lián)社財務(wù)部門，由聯(lián)社組織人員調(diào)查處理。5、零存整取一般五元起存，存期分一年、三年、五年。6、存款人死亡的，繼承人申請密碼掛失時，須持縣級以上（含縣級）公證機關(guān)簽發(fā)的繼承權(quán)證明書辦理，沒有設(shè)立公證機關(guān)的地方，憑市、縣級人民法院簽發(fā)的繼承權(quán)判決書辦理。7、對于已經(jīng)復(fù)核的轉(zhuǎn)匯業(yè)務(wù)不能進行賬務(wù)撤銷，柜員必須通

50、過人工與收報行取得聯(lián)系并要求收報行轉(zhuǎn)回該筆錯誤賬務(wù)。8、對單筆或單日提現(xiàn)累計5萬元（含）以上的現(xiàn)金支付，均應(yīng)納入大額現(xiàn)金支付審批范圍，實行分級審批制度。9、殘缺、污損人民幣兌換分全額、半額兩種情況。10、日后發(fā)現(xiàn)本月或本年度以內(nèi)的記賬差錯，可以采用紅字更正法予以更正。11、信用社對于日均余額小于1萬元的客戶，可以由客戶到開戶機構(gòu)自取對賬單。12、銀行匯票的提示付款期限自出票日起1個月。13、銀行承兌匯票的付款期限，最長不得超過6個月。14、作為抵（質(zhì)）押品的銀行承兌匯票、存單等一律視同現(xiàn)金入庫保管，在銀行債權(quán)結(jié)束之前，嚴(yán)禁單證出庫，任何人不得擅自調(diào)閱、復(fù)印。15、匯兌結(jié)算分為信匯和電匯兩種。1

51、6、一年（含一年）以內(nèi)貸款展期日期不能超過原貸款期限（按實際天數(shù)計算）；一年以上三年以下（含三年）中長期貸款展期日期不能超過貸款期限的一半（按實際天數(shù)計算）。17、賬戶按資金性質(zhì)可分為銀行結(jié)算賬戶和投資性賬戶。18、持票人對支票出票人的權(quán)利，自出票日起6個月。19、信貸檔案的保管期限分永久和定期兩類。20、印章必須由各保管人妥善保管，不得轉(zhuǎn)借他人。二、名詞解釋1.票據(jù)權(quán)利：是指持票人向票據(jù)債務(wù)人請求支付票據(jù)金額的權(quán)利，包括付款請求權(quán)和追索權(quán)。2.匯兌：是匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的結(jié)算方式。3.背書：是指在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項并簽章的票據(jù)行為。4.平均年限法：是將固定資產(chǎn)應(yīng)計

52、提的折舊額按預(yù)期使用年限均衡地分?jǐn)偟礁髌诘姆椒ā?.重要空白憑證：是指由農(nóng)村信用社或單位填寫金額等要素并簽章后具有支取款項效力的空白憑證。6.支票：是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機構(gòu)在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。7.信用卡：是指銀行向個人和單位發(fā)行的，憑以向特約單位購物、消費和向銀行存取現(xiàn)金，且具有消費信用的特制載體卡片。8.臨時存款戶：是存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。9.柜員制：是指營業(yè)人員在規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，根據(jù)自身權(quán)限，按照業(yè)務(wù)操作規(guī)程，獨立為客戶辦理會計、出納、儲蓄等業(yè)務(wù)，并單獨承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的一種勞動組合方式。1

53、0.賬務(wù)調(diào)整：是指由于賬務(wù)記載錯誤而對賬務(wù)進行相應(yīng)的處理。賬務(wù)調(diào)整分為手工賬務(wù)調(diào)整和系統(tǒng)賬務(wù)調(diào)整。三、單項選擇題1.實行柜員制營業(yè)機構(gòu)人員配備必須達到安全要求，鄉(xiāng)村、城鄉(xiāng)結(jié)合部營業(yè)網(wǎng)點營業(yè)人員最低不得少于（b）。a、 2人 b、 3人 c、 1人 d、 5人2.信用社主任（c）要不定期全面查庫一次。a、每月 b、每旬 c、每季度 d、每半年3.聯(lián)社庫存限額匯總不得超過全轄存款余額的（a）。a、 2% b、3% c、 5% d、 4%4.對單筆超過（c）（含）的現(xiàn)金支取，農(nóng)村信用社應(yīng)要求取款人至少提前一個工作日以電話等方式進行預(yù)約，并登記“電話預(yù)約登記簿”。a、5萬元 b、10萬元 c、20萬元

54、 d、50萬元5、票據(jù)金額以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時記載，對二者不一致的結(jié)算憑證（ c ）。a、以大寫為準(zhǔn) b、以小寫為準(zhǔn) c、信用社不受理 d、可以更改6、（ d ）是信用社根據(jù)利潤總額計算繳納的稅金。a、營業(yè)稅 b、房產(chǎn)稅c、城市維護建設(shè)稅 d、所得稅7、金融機構(gòu)短期貸款的基準(zhǔn)利率為3.00%，信用社上浮40%后，應(yīng)執(zhí)行的月利率為（ d ）。 a、4.2% b、4.2 c、3.5% d、3.58.下列無權(quán)凍結(jié)個人存款的執(zhí)法部門是（ d ）。a、公安機關(guān) b、人民法院 c、稅務(wù)機關(guān) d、審計機關(guān)9.信用社應(yīng)對已開立的單位銀行結(jié)算賬戶實行（ a ），檢查開立的銀行結(jié)算賬戶的合法性，核實開戶資料的真實性。a、年檢制度 b、核準(zhǔn)制度 c、審批制度 d、年檢審查10.單位定期存款的起存金額為（ c ）。a、100元 b、5000元 c、10000元 d、20000元11.活期儲蓄存款未到結(jié)息日清戶者，按（ c ）掛牌公告的活期存款利率算至清戶前一天止。