華彩舜宇項(xiàng)目—集團(tuán)公司考核制度修正案

1、 第一章總則 第四章考核結(jié)果與激勵(lì) 第二章考核原則 第五章部門職責(zé) 第三章考核指標(biāo)體系 第六章附則 舜宇集團(tuán) 公司考核制度 （試行方案修正案） 制訂：2003年2月 公司考核制度 （試行方案修正案） 2003年2月 28日舜宇集團(tuán)有限公司董事會(huì)三屆十八次會(huì)議通過） 第一章 總 則 第一條 為更好地實(shí)施舜宇集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)，在集團(tuán)內(nèi)部建立公開、公平、公正，責(zé)、權(quán)、利對(duì) 等的考核、激勵(lì)機(jī)制，根據(jù)集團(tuán)管理模式基本框架及舜宇集團(tuán)有限公司章程制定本制度。 第二條 本制度適用于舜宇集團(tuán)所屬集團(tuán)公司和各子公司的工資總額核定及各子公司總經(jīng)理薪 酬確定。 第二章 考核原則 第三條 為體現(xiàn)考核、激勵(lì)機(jī)制的科學(xué)性與合理

2、性，本辦法根據(jù)以下原則制訂與修正： （一）歷史原則：公司考核以縱向歷史比較為基本方式，考核指標(biāo)的計(jì)算、確定以歷史數(shù)據(jù)為 依據(jù)，并根據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境的實(shí)際變化作適當(dāng)調(diào)整。 （二）業(yè)績?cè)瓌t：考核指標(biāo)的確定、計(jì)算范圍，以實(shí)際使用的各種資源與經(jīng)營業(yè)績?yōu)橐罁?jù)。 （三）發(fā)展原則：為防止短期經(jīng)營行為，考核指標(biāo)與考核方式兼顧已實(shí)現(xiàn)的經(jīng)營業(yè)績與增長潛 能兩個(gè)方面。 （四）謹(jǐn)慎原則：為增加財(cái)務(wù)抗風(fēng)險(xiǎn)能力，考核體系的確立與考核指標(biāo)的計(jì)算，采用收付實(shí)現(xiàn) 制。 第三章 考核指標(biāo)體系 第四條 考核期：以一個(gè)會(huì)計(jì)年度為考核期，所有考核指標(biāo)的確認(rèn)與計(jì)算都以一個(gè)會(huì)計(jì)年度為 準(zhǔn)。 第五條 根據(jù)考核原則，并為盡量簡化考核方式，子公

3、司考核指標(biāo)為： （一）考核指標(biāo)1：銷售額，用以考核子公司產(chǎn)出規(guī)模； （二）考核指標(biāo)2：總利潤，用以考核子公司效益規(guī)模，為消除子公司間所得稅稅負(fù)的差異， 采用含所得稅的總利潤指標(biāo)； （三）考核指標(biāo)3:銷售利潤率，用以考核子公司的銷售效益，銷售利潤率二總利潤/銷售額； （四）考核指標(biāo) 4：加權(quán)平均總資產(chǎn)收益率，用以考核子公司資產(chǎn)使用效益，加權(quán)平均總資產(chǎn) 收益率二總利潤/加權(quán)平均總資產(chǎn)。 第六條 銷售額的確認(rèn):銷售額以本期實(shí)際收到的銷售貨款為準(zhǔn)，至本期末未收到貨款的銷售， 不計(jì)入本期銷售。 第七條 銷售額的計(jì)算:為及時(shí)收回貨款，本考核期內(nèi)收到的貨款，按下列比例計(jì)入本期銷售: （一）銷售確認(rèn)日始，六個(gè)

4、月以內(nèi)收到的貨款，按100%計(jì)入本期銷售； （二）銷售確認(rèn)日始，六個(gè)月以上、一年以內(nèi)收到的貨款，按90%計(jì)入本期銷售； （三）銷售確認(rèn)日始，一年以上、二年以內(nèi)收到的貨款，按70%計(jì)入本期銷售； （四）銷售確認(rèn)日始，二年以上、三年以內(nèi)收到的貨款，按50%計(jì)入本期銷售； （五）銷售確認(rèn)日始，三年以上收到的貨款，一律按20%計(jì)入本期銷售。 第八條 上條所指“銷售確認(rèn)日”為產(chǎn)品銷售的發(fā)票開具日期，收到的貨款按“銷售確認(rèn)日”的時(shí)間 先后進(jìn)行對(duì)應(yīng)。 第九條 為及時(shí)收回貨款，子公司財(cái)務(wù)部對(duì)銷售的產(chǎn)品負(fù)有及時(shí)開具發(fā)票的責(zé)任。 （一）銷售部應(yīng)對(duì)按合同（客戶）要求發(fā)出但未開具發(fā)票的產(chǎn)品，在發(fā)出產(chǎn)品后三天內(nèi)將有關(guān)

5、情況通報(bào)本公司財(cái)務(wù)部； （二）財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)發(fā)出而未開具發(fā)票的產(chǎn)品進(jìn)行及時(shí)統(tǒng)計(jì)，除特殊情況外應(yīng)在產(chǎn)品發(fā)出四十天 內(nèi)向客戶開具發(fā)票，本款特殊情況延遲開票由子公司財(cái)務(wù)部申請(qǐng)，集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心批準(zhǔn)； （三）上述要求應(yīng)作為對(duì)子公司銷售部與財(cái)務(wù)部考核內(nèi)容。 第十條 子公司總利潤計(jì)算范圍: （一）子公司銷售產(chǎn)生的利潤: （二）子公司因自身經(jīng)營業(yè)績產(chǎn)生的營業(yè)外利潤。 第十一條 子公司總利潤依企業(yè)會(huì)計(jì)制度的計(jì)算結(jié)果，按實(shí)際情況和收付實(shí)現(xiàn)制進(jìn)行調(diào)整， 使調(diào)整后的總利潤真正體現(xiàn)子公司的經(jīng)營業(yè)績。 第十二條 考核期內(nèi)發(fā)生且需調(diào)整的內(nèi)容包括但不限于: （一）因集團(tuán)公司整體優(yōu)勢(shì)，但以子公司名義在本期享受的各種非經(jīng)營性收入（

6、主要包括補(bǔ)貼與 營業(yè)外收入）等應(yīng)在子公司本期總利潤中予以調(diào)減； （二）集團(tuán)公司向各子公司有償服務(wù)而收取、計(jì)提的技術(shù)開發(fā)基金（按銷售額3的%計(jì)提）、市 場開發(fā)基金（按銷售額的3%計(jì)提）及集團(tuán)管理費(fèi)（按銷售額的2.5%計(jì)提）等費(fèi)用，應(yīng)相應(yīng)在子公 司本期總利潤予以調(diào)減。 （三）集團(tuán)公司、各子公司之間應(yīng)本著“收益與成本配比”的原則調(diào)整各自的本期總利潤。 （四）根據(jù)收付實(shí)現(xiàn)制的原則，考核期總利潤額以本期實(shí)際收到的銷售貨款所產(chǎn)生的利潤額為 準(zhǔn)，至本考核期末未收到貨款的銷售，其對(duì)應(yīng)的利潤，不計(jì)入本考核期總利潤。 （五）為及時(shí)回收貨款，本考核期內(nèi)收到的貨款按以下方式計(jì)入本期總利潤： 1. 銷售確認(rèn)日始，六個(gè)月

7、以內(nèi)收到的貨款，按相應(yīng)銷售額乘以銷售確認(rèn)日同期利潤率的 100%，計(jì)入本期總利潤； 2. 銷售確認(rèn)日始，六個(gè)月以上、一年以內(nèi)收到的貨款，按相應(yīng)銷售額乘以銷售確認(rèn)日同期 利潤率的90%，計(jì)入本期總利潤； 3. 銷售確認(rèn)日始，一年以上、二年以內(nèi)收到的貨款，按相應(yīng)銷售額乘以銷售確認(rèn)日同期利 潤率的70%，計(jì)入本期總利潤； 4. 銷售確認(rèn)日始，二年以上、三年以內(nèi)收到的貨款，按相應(yīng)銷售額乘以銷售確認(rèn)日同期利 潤率的50%，計(jì)入本期總利潤； 5. 銷售確認(rèn)日始，三年以上收到的貨款，一律按相應(yīng)銷售額乘以銷售確認(rèn)日同期利潤率的 20%，計(jì)入本期總利潤； 6. “銷售確認(rèn)日同期利潤率”是指在銷售確認(rèn)日所在的會(huì)計(jì)

8、年度內(nèi)，按企業(yè)會(huì)計(jì)制度計(jì)算 出的子公司年度總利潤/年度總銷售額的比率。 （六）為體現(xiàn)穩(wěn)健、謹(jǐn)慎的會(huì)計(jì)原則，積壓的產(chǎn)成品與半成品應(yīng)在總利潤中予以調(diào)減： 1. 至考核期末，積壓一年以上、二年以內(nèi)的存貨，按100%的比率調(diào)減當(dāng)期總利潤。 2. 至考核期末，積壓二年以上的存貨，每年再按50%調(diào)減當(dāng)期總利潤。 第十三條 子公司總資產(chǎn)以實(shí)際使用的進(jìn)行確認(rèn)與計(jì)算。 第十四條 子公司總資產(chǎn)以企業(yè)會(huì)計(jì)制度的計(jì)算結(jié)果為基礎(chǔ)，按實(shí)際使用情況在集團(tuán)公司、 各子公司之間予以調(diào)整。 第十五條 子公司三年以內(nèi)的新增固定資產(chǎn)（含在建工程期）投資，按下列比例計(jì)入總資產(chǎn)： 1. 考核期末，一年以內(nèi)的新增固定資產(chǎn)投資，首次以20%

9、計(jì)入總資產(chǎn)； 2. 至考核期末，一年以上，二年以內(nèi)的新增固定資產(chǎn)投資，再以30%計(jì)入總資產(chǎn)； 3. 至考核期末，二年以上，三年以內(nèi)的新增固定資產(chǎn)投資，再以50%計(jì)入總資產(chǎn)； 4. 在建工程按各考核期末實(shí)際數(shù)乘上述比例，計(jì)入總資產(chǎn)。 第十六條 根據(jù)考核原則，并為盡量簡化考核方式，集團(tuán)公司考核指標(biāo)為： （一）銷售額，集團(tuán)所屬各子公司的銷售額總和。 （二）總利潤，集團(tuán)所屬各子公司的總利潤總和。 第四章 考核結(jié)果與激勵(lì) 第十七條 公司的考核結(jié)果，采用與公司年工資總額掛鉤辦法實(shí)施激勵(lì)。 第十八條 上條中公司年工資總額包括年基本工資總額、年崗位工資總額與年激勵(lì)工資總額， 但不包括公司福利（四險(xiǎn)一金）部分。

10、 第十九條 公司福利（四險(xiǎn)一金），按浙江舜宇集團(tuán)有限公司2001年17 號(hào)文關(guān)于印發(fā)員工 基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、大病統(tǒng)籌、失業(yè)保險(xiǎn)實(shí)施辦法及規(guī)定、員工工傷保險(xiǎn)實(shí)施辦法、員工住房公積 金繳存實(shí)施辦法的通知發(fā)放。 第二十條 子公司考核期年基本工資總額、崗位工資總額之和與當(dāng)年銷售額掛鉤，當(dāng)子公司總 利潤/銷售比率達(dá)到或超過考核責(zé)任書規(guī)定的指標(biāo)時(shí)，計(jì)算公式為： 考核期年（基本+崗位）工資總額=（基本崗位）工資系數(shù)A 銷售額 第二十一條 考核期（基本+崗位）工資系數(shù)在考核期年初予以確定，確定該系數(shù)的原則： （一）考核期（基本+崗位）工資系數(shù)應(yīng)參考前三年同一口徑實(shí)際數(shù)的變化趨勢(shì)予以確定； （二）考核期（基本+崗位

11、）工資系數(shù)應(yīng)結(jié)合對(duì)考核期銷售的預(yù)測予以確定； （三）在子公司經(jīng)營環(huán)境不發(fā)生重大變化的前提下，應(yīng)使（基本+崗位）工資總額占銷售的比 例下降； 第二十二條 考核期（基本+崗位）工資系數(shù)的調(diào)整： 當(dāng)子公司總利潤/銷售比率達(dá)不到考核責(zé)任書規(guī)定的指標(biāo)的，應(yīng)對(duì)（基本+崗位）工資系數(shù)予以 調(diào)減，計(jì)算公式為：A=A* （1-0.5*總利潤/銷售比率增長率下降幅度）其中： 總利潤/銷售比率增長率下降幅度=1（總利）銷售比率實(shí)際數(shù)考核責(zé)任書指標(biāo)數(shù)）/考核責(zé)任書 指標(biāo)數(shù) A為經(jīng)調(diào)減后的（基本崗位）工資系數(shù) 第二十三條 子公司考核期年激勵(lì)工資總額與當(dāng)年總利潤掛鉤，當(dāng)子公司總利潤/總資產(chǎn)比率達(dá) 到或超過考核責(zé)任書規(guī)定的

12、指標(biāo)時(shí)，計(jì)算公式為： 考核期年激勵(lì)工資總額二激勵(lì)工資系數(shù)B 總利潤 第二十四條 考核期激勵(lì)工資系數(shù)在考核期年初予以確定，確定該系數(shù)的原則： （一）考核期激勵(lì)工資系數(shù)應(yīng)參考前三年同一口徑實(shí)際數(shù)的變化趨勢(shì)予以確定； （二）考核期激勵(lì)工資系數(shù)應(yīng)結(jié)合對(duì)考核期利潤的預(yù)測予以確定； （三）在子公司經(jīng)營環(huán)境不發(fā)生重大變化的前提下，應(yīng)使激勵(lì)工資總額占總利潤的比例下降； 第二十五條考核期激勵(lì)工資系數(shù)的調(diào)整： 當(dāng)子公司總利潤總、資產(chǎn)比率達(dá)不到考核責(zé)任書規(guī)定的指標(biāo)的，應(yīng)對(duì)激勵(lì)工資系數(shù)予以調(diào)減，具 體比例關(guān)系見表一。 總利潤/總資產(chǎn)比率增長率下降幅度=（總利潤慮、資產(chǎn)比率實(shí)際數(shù)考核責(zé)任書指標(biāo)數(shù)）/考核責(zé)任 書指標(biāo)數(shù)

13、表 總利潤/總資產(chǎn)比率增長率下降幅度（% 激勵(lì)工資系數(shù)B調(diào)減率（% 0-5 （含） 1 0-10 （含） 2 0-100（不含） 20 第二十六條超過集團(tuán)公司董事會(huì)規(guī)定的按人均年工資計(jì)入經(jīng)營成本以外的工資部分其企業(yè)所 得稅按國家稅率在工資總額中承擔(dān)50%。 第二十七條經(jīng)考核后，本期的工資總額當(dāng)年實(shí)發(fā)數(shù)由董事會(huì)確定，結(jié)余部分結(jié)轉(zhuǎn)下年度。 第二十八條子公司總經(jīng)理除按集團(tuán)規(guī)定享受福利外其年薪總額由年基本工資、年崗位工資與 年激勵(lì)工資三部分構(gòu)成，并與子公司的考核結(jié)果掛鉤激勵(lì)。 第二十九條子公司總經(jīng)理第一個(gè)考核年度的年崗位工資根據(jù)各子公司的總資產(chǎn)、銷售由集團(tuán) 公司董事會(huì)確定。 第三十條子公司總經(jīng)理年激勵(lì)

14、工資根據(jù)以下公式計(jì)算確定： 子公司總經(jīng)理年激勵(lì)工資二年激勵(lì)工資基數(shù)x調(diào)整系數(shù) 年激勵(lì)工資基數(shù)=工資基數(shù)總額50% 工資總額=年基本工資+年崗位工資+年激勵(lì)工資 第三十一條子公司總經(jīng)理年激勵(lì)工資調(diào)整系數(shù)C計(jì)算方式為： 0=0.9+利潤增長率50%+總資產(chǎn)收益率增長率50% 增長率=（考核期實(shí)際數(shù)考核期前三年平均數(shù)）考核期前三年平均數(shù) 第三十二條年激勵(lì)工資調(diào)整系數(shù)CW.9，且子公司總經(jīng)理的年度激勵(lì)工資總額w子公司年度激 勵(lì)工資總額的10%，當(dāng)子公司虧損時(shí)0=0。 第三十三條為強(qiáng)化安全生產(chǎn)責(zé)任制,子公司總經(jīng)理的激勵(lì)工資與生產(chǎn)安全事故掛鉤發(fā)生一般 性生產(chǎn)安全事故扣減應(yīng)發(fā)的10%激勵(lì)工資，重大安全生產(chǎn)事

15、故扣減應(yīng)發(fā)的50%激勵(lì)工資，特大生產(chǎn) 安全事故扣減應(yīng)發(fā)的激勵(lì)工資獎(jiǎng)金。事故的定性按國家規(guī)定。 第三十四條 子公司總經(jīng)理第二個(gè)考核年度起的年（基本+崗位）工資與年激勵(lì)工資基數(shù)，根據(jù) 以下方式確定，年激勵(lì)工資的實(shí)得額按第三十、第三十一條的方式計(jì)算、確定。 子公司總經(jīng)理年（基本崗位）工資二上年實(shí)際工資總額50% 年激勵(lì)工資基數(shù)=上年實(shí)際工資總額50% 第三十五條 集團(tuán)公司董事會(huì)為子公司總經(jīng)理額定的年薪采用按月度暫發(fā)一定的數(shù)額年，終決算 的辦法，并在所在子公司列支。 第三十六條 集團(tuán)公司董事會(huì)為子公司額定的工資總額由在所在子公司列支。 第三十七條 集團(tuán)公司考核期年（基本+崗位）工資總額與當(dāng)年各子公司銷

16、售額之和掛鉤，計(jì)算 公式為： 考核期年（基本+崗位）工資總額=（基本 +崗位）工資系數(shù)A X各子公司銷售額之和 第三十八條（基本 +崗位）工資系數(shù)A在考核期年初予以確定，確定時(shí)應(yīng)參考上年同一口徑實(shí) 際數(shù)的變化。 第三十九條 集團(tuán)公司考核期年激勵(lì)工資總額與當(dāng)年各子公司總利潤之和掛鉤，計(jì)算公式為： 考核期年激勵(lì)工資總額=激勵(lì)工資系數(shù)BX各子公司總利潤之和 第四十條激勵(lì)工資系數(shù)B在考核期年初予以確定，確定時(shí)應(yīng)參考上年同一口徑實(shí)際數(shù)的變化。 第五章 部門職責(zé) 第四十一條 本制度所列考核工作： （一）在每一財(cái)務(wù)年度的第一個(gè)月，完成對(duì)各公司上一財(cái)務(wù)年度的考核工作，并最終確定上一 財(cái)務(wù)年度各子公司總經(jīng)理年薪

17、及工資總額； （二）在每一財(cái)務(wù)年度的第一個(gè)月，完成對(duì)各公司本財(cái)務(wù)年度考核指標(biāo)目標(biāo)數(shù)的計(jì)算、審核、 審議、批準(zhǔn)與下達(dá)工作。 第四十二條 涉及子公司的考核工作由下列部門及個(gè)人協(xié)同完成： （一）集團(tuán)公司董事會(huì)； （二）集團(tuán)公司總裁； （三）集團(tuán)公司各中心（室）； （四）各子公司財(cái)務(wù)部。 第四十三條 集團(tuán)公司董事會(huì)的職責(zé)與權(quán)限： （一）審議并批準(zhǔn)實(shí)施本制度； （二）審議并批準(zhǔn)對(duì)本制度的修訂； （三）審議并批準(zhǔn)由集團(tuán)公司總裁提交的各公司考核方案。 （四）審議并批準(zhǔn)集團(tuán)公司總裁提交的各公司考核調(diào)正方案。 （五）審議并批準(zhǔn)由集團(tuán)公司總裁根據(jù)考核結(jié)果確定的各子公司總經(jīng)理年薪與各公司工資總 額方案； 第四十四條

18、 集團(tuán)公司總裁的職責(zé)與權(quán)限： （一） 監(jiān)督并協(xié)調(diào)各有關(guān)部門在整個(gè)考核過程中的工作； （二） 審核各子公司考核方案并報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)審議； （三）擬定集團(tuán)公司考核方案并報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)審議； （四）擬定對(duì)各公司考核調(diào)正方案并報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)審議。 （五）審核并確認(rèn)由集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心提交的各公司考核結(jié)果； （六）審核由集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心提交的各子公司總經(jīng)理年薪與工資總額方案并報(bào)集團(tuán)公司董 事會(huì)審議； 第四十五條 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理中心的職責(zé)與權(quán)限： （一） 計(jì)算并向集團(tuán)公司總裁提交集團(tuán)公司考核結(jié)果； （二） 預(yù)算并向集團(tuán)公司總裁提交各子公司考核方案； （三）審計(jì)并向集團(tuán)公司總裁提交子公司經(jīng)營成果與財(cái)務(wù)狀況； （四）復(fù)核由子公司財(cái)務(wù)部計(jì)算并提交的各子公司考核結(jié)果； （五）預(yù)算并向集團(tuán)公司總裁提交各子公司總經(jīng)理年薪與各公司工資總額方案。 第四十六條 子公司財(cái)務(wù)部的職責(zé)與權(quán)限： （一） 計(jì)算并向集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心提交本子公司考核結(jié)果； （二） 計(jì)算并向集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心提交制訂考核指標(biāo)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。 第四十七條 集團(tuán)公司董事會(huì)秘書室的職責(zé)與權(quán)限： （一） 收集、整理本制度執(zhí)