現(xiàn)金流量表的編制模板

1、現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表自自動動生生成成編編制制說說明明 一、編制原理 (見“表外數(shù)據(jù)錄入”工作表)，然后將這些科目的分析結(jié)果分別歸入現(xiàn)金流量表的各項目，以 此自自動動生生成成現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表，這一編制方法，實質(zhì)是報表余額編制法，獲取盡量少的表外數(shù)據(jù) 是其編制原則，在速度和精確性之間，本方法選擇的是速度。 二、填制計算平衡 1、概述 各報表中只只允允許許在在報報表表白白色色空空格格內(nèi)內(nèi)填填入入數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)！，淺淺紫紫色色陰陰影影部部分分不不能能填填入入任任何何數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)！ 淺紫色部分為公式設(shè)置部分或根本不需填入數(shù)據(jù)，一經(jīng)改動表格數(shù)據(jù)就會出現(xiàn)差錯，建議 將該工作簿設(shè)為模板，同時將淺紫色部分進行鎖定。

2、2、編制步驟 (1)、首先填寫“基本信息錄入”工作表中的“報表編制基本信息錄入 ”，輸入完畢后，編制 單位、編制日期等信息會自動顯示在各報表相關(guān)位置。 (2)、手工錄入資產(chǎn)負債表、利潤及利潤分配表各欄數(shù)據(jù)。 如有兩大主表的電子文檔，則可以直接將兩大主表數(shù)據(jù)直接復(fù)制， 此項操作前提是電 子文檔報表格式須與本工作表報表格式一致， 本工作表各報表格式是根據(jù)企業(yè)會計制度 規(guī)定格式編制，若電子文檔報表是按制度規(guī)定的統(tǒng)一格式編制的，則直接復(fù)制覆蓋即可 。 (3)、手工錄入表外數(shù)據(jù) (見“表外數(shù)據(jù)錄入”工作表)，所得稅稅率和壞賬計提比例須按公 司實際情況進行修改， 灰色陰影部分數(shù)據(jù)均可修改 。 三、檢查 由

3、于兩大主表本身勾稽關(guān)系已經(jīng)平衡，因此只需檢查核對 “表外數(shù)據(jù)錄入”工作表中各 數(shù)據(jù)即可。 四、表格生成 自動完成并自動平衡。 五、重要說明 1 、本編制辦法主要是根據(jù)兩大主表編制，僅從明細賬簿中提取少量數(shù)據(jù)，由于兩大主表科目反映的是各科目余額，無法反映各科目的發(fā)生額，因此根據(jù)本辦法編制的現(xiàn)金流量表并不能完全反映公司現(xiàn)金流量的真實情況，只能反映大概基本狀況，僅供對外使用， 如如公公司司決決策策需需要要，則則須須按按明明細細賬賬簿簿認認真真分分析析，另另行行編編制制，不能用本辦法應(yīng)付了事。 2、本編制辦法編制速度較快，一般在 10分鐘內(nèi)即可編制完成。 3、本工作表各表間數(shù)據(jù)存在鏈接關(guān)系，不能分割單

4、獨存為文件使用，否則將出錯。 （完） 2004年3月19日 報報表表編編制制基基本本信信息息錄錄入入 編制單位：a公司 所屬時期或截止時間：2009年12月31日 企業(yè)負責(zé)人：嘎嘎 財務(wù)負責(zé)人：貨物 制表人：居委會 說明：基本信息錄入后，將會自動顯示在各報表的相關(guān)位置。 報報表表目目錄錄 編 號行次報表名稱 a011基本信息錄入 a022編制說明 a033表外數(shù)據(jù)錄入 會企01表4資產(chǎn)負債表 會企02表5利潤及利潤分配表 會企03表6現(xiàn)金流量表 資資 產(chǎn)產(chǎn) 負負 債債 表表 會企01表 編制單位：a公司 2009年12月31日單位：元 資 產(chǎn)行次年初數(shù)期末數(shù)負債及所有者權(quán)益行次年初數(shù)期末數(shù) 流

5、動資產(chǎn)：流動負債： 貨幣資金15,415,411.284,883,626.95 短期借款6879,500,000.0095,478,315.80 短期投資2 應(yīng)付票據(jù)696,000,000.00 應(yīng)收票據(jù)3 應(yīng)付帳款70981.004,111,349.00 應(yīng)收股利4 預(yù)收帳款71 應(yīng)收利息5 應(yīng)付工資72 應(yīng)收帳款66,317,753.888,789,098.31 應(yīng)付福利費7375,351.8961,483.09 其他應(yīng)收款7-214,972.00-3,117,683.78 應(yīng)付股利74 預(yù)付帳款8-932,809.54-9,308,171.67 應(yīng)交稅金75114,939.41-243,

6、616.61 應(yīng)收補貼款9 其他應(yīng)交款80 存貨109,281,755.0813,958,749.31 其他應(yīng)付款817,448,464.246,470,574.75 待攤費用1113,000.00 預(yù)提費用82196,240.30134,408.84 一年內(nèi)到期的長期債券投資21 預(yù)計負債83 其他流動資產(chǎn)24 一年內(nèi)到期的長期負債86 其他流動負債90 流動資產(chǎn)合計3119,867,138.7015,218,619.12 流動負債合計 10093,335,976.84106,012,514.87 長期投資：長期負債： 長期股權(quán)投資 32 長期借款 10138,406,529.1815,57

7、1,133.54 長期債權(quán)投資 34 應(yīng)付債券 102 長期投資合計380.000.00 長期應(yīng)付款103 固定資產(chǎn)： 專項應(yīng)付款106 固定資產(chǎn)原價39213,413,801.94211,785,454.82 其他長期負債108 減：累計折舊4012,744,234.5020,621,162.46 長期負債合計11038,406,529.1815,571,133.54 固定資產(chǎn)凈值41200,669,567.44191,164,292.36 遞延稅項： 減：固定資產(chǎn)減值準備42 遞延稅項貸項111 固定資產(chǎn)凈額43200,669,567.44191,164,292.36 負債總計114131

8、,742,506.02121,583,648.41 工程物資 44少數(shù)股東權(quán)益 在建工程457,028,507.234,099,174.83 固定資產(chǎn)清理463,440,000.003,440,000.00 所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）： 固定資產(chǎn)合計50211,138,074.67198,703,467.19 實收資本（或股本）11595,000,000.0095,000,000.00 無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)： 減：已歸還投資 116 無形資產(chǎn)512,084,290.002,084,290.00 實收資本（或股本）凈額11795,000,000.0095,000,000.00 長期待攤費用52117

9、,227.20117,227.20 資本公積11826,927.2726,927.27 其他長期資產(chǎn)53 盈余公積119 無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計602,201,517.202,201,517.20 其中：法定公益金120 遞延稅項： 未分配利潤1216,437,297.28-486,972.17 遞延稅款借項61所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計122101,464,224.5594,539,955.10 資產(chǎn)總計 67233,206,730.57216,123,603.51 負債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計 135233,206,730.57216,123,603.51 企業(yè)負責(zé)人：嘎嘎財務(wù)負責(zé)

10、人：貨物制表人：居委會 -531,784.33 7,876,927.96 利利潤潤及及利利潤潤分分配配表表 會企02表 編制單位：a公司 2009年度單位：元 項 目行次本月數(shù)本年累計數(shù) 一、主營業(yè)務(wù)收入152,210,239.68 減：主營業(yè)務(wù)成本238,447,065.64 主營業(yè)務(wù)稅金及附加3645,037.85 二、主營業(yè)務(wù)利潤（虧損以“”號填列）4013,118,136.19 加：其他業(yè)務(wù)利潤（虧損以“”號填列）545,639.36 減：營業(yè)費用 6831,547.72 管理費用72,149,078.43 財務(wù)費用87,676,617.73 三、營業(yè)利潤（虧損以“”號填列）902,5

11、06,531.67 加：投資收益（損失以“”號填列）10 補貼收入1180,000.00 營業(yè)外收入1218,576.55 減：營業(yè)外支出 132,463,391.74 四、利潤總額（虧損以“”號填列）140141,716.48 減：所得稅15820,672.69 少數(shù)股東權(quán)益16 五、凈利潤（虧損以“”號填列）170-678,956.21 加：年初未分配利潤186,437,297.28 其他轉(zhuǎn)入19-6,245,313.24 六、可供分配的利潤200-486,972.17 減：提取法定盈余公積21 提取法定公益金22 提取職工獎勵及福利基金23 提取儲備基金24 提取企業(yè)發(fā)展基金25 利潤歸

12、還投資26 七、可供投資者分配的利潤270-486,972.17 減：應(yīng)付優(yōu)先股股利28 提取任意盈余公積29 應(yīng)付普通股股利30 轉(zhuǎn)作資本（或股本）的普通股股利31 八、未分配利潤320-486,972.17 補充資料： 項 目行次本月數(shù)本年累計數(shù) 1、出售、處置部門或被投資單位所得收益1 2、自然災(zāi)害發(fā)生的損失2 3、會計政策變更增加（或減少）利潤總額3 4、會計估計變更增加（或減少）利潤總額4 5、債務(wù)重組損失5 6、其他6 企業(yè)負責(zé)人：嘎嘎財務(wù)負責(zé)人：貨物 編編制制現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表所所需需表表外外數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)錄錄入入 序號項 目金 額 1 支付給職工的工資、獎金及各項津貼2,694,0

13、47.00 養(yǎng)老保險金112,276.44 醫(yī)療保險金 失業(yè)保險費8,963.08 住房公積金 勞動保護費 支付給職工的其他福利費 支支付付給給職職工工以以及及為為職職工工支支付付的的現(xiàn)現(xiàn)金金合合計計2,815,286.52增值稅稅率 2主營業(yè)務(wù)收入（17增值稅部分）52,255,879.0417% 主營業(yè)務(wù)收入（13增值稅部分）13% 主營業(yè)務(wù)收入（6增值稅部分）6% 主營業(yè)務(wù)收入（4增值稅部分）4% 非應(yīng)稅項目主營業(yè)務(wù)收入(本欄僅供校驗勾稽關(guān)系不計算銷項稅額)含其他行業(yè)主營業(yè)務(wù)收入 銷項稅額合計8,883,499.44主營業(yè)務(wù)收入合計與利潤表不符！ 主營業(yè)務(wù)成本（17增值稅部分）38,49

14、4,352.1217% 主營業(yè)務(wù)成本（13增值稅部分）13% 小規(guī)模納稅人主營業(yè)務(wù)成本(本欄僅供校驗勾稽關(guān)系不計算進項稅額) 非增值稅行業(yè)主營業(yè)務(wù)成本(本欄僅供校驗勾稽關(guān)系不計算進項稅額)主營業(yè)務(wù)成本合計與利潤表不符！ 存貨增加額（17部分）17% 存貨增加額（13部分）13% 小規(guī)模納稅人進貨增加額(本欄僅供校驗勾稽關(guān)系不計算進項稅額)存貨增加額與資產(chǎn)負債表不符！ 進項稅額合計6,544,039.86 應(yīng)交增值稅2,339,459.58 在“主營業(yè)務(wù)稅金及附加”科目列支的各項稅金645,037.85 所得稅21,257.4715% 管理費用中列支的稅金 未通過“應(yīng)交稅金”科目核算的其他稅金

15、支支付付的的各各項項稅稅費費合合計計3,364,310.92 3收收到到的的稅稅費費返返還還合合計計- 出口退稅 增值稅返回 所得稅返回 財政扶持補貼 其他稅收返回 4分分配配股股利利、利利潤潤或或償償付付利利息息所所支支付付的的現(xiàn)現(xiàn)金金合合計計7,630,709.13 分配股利所支付的現(xiàn)金 分配利潤所支付的現(xiàn)金 利息支出(根據(jù)財務(wù)費用科目明細提取，不抵減利息收入)7,630,709.13 減：應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)利息支出 非經(jīng)營性利息凈支出7,630,709.13 5計計提提的的資資產(chǎn)產(chǎn)減減值值準準備備合合計計-2,167.68計提比例 壞帳準備-2,167.680.50% 短期投資跌價準備 存貨跌

16、價準備 長期投資減值準備 固定資產(chǎn)減值準備- 無形資產(chǎn)減值準備 在建工程減值準備 委托貸款減值準備 6無形資產(chǎn)攤銷 7長期待攤費用攤銷 8固定資產(chǎn)報廢損失4633125 9處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失(減：損益)2,413,125.002845625 10收到投資分紅或利潤1787500 11處置固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額2,220,000.00 處置其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 處處置置固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)、無無形形資資產(chǎn)產(chǎn)和和其其他他長長期期資資產(chǎn)產(chǎn)所所收收回回的的現(xiàn)現(xiàn)金金凈凈額額合合計計2,220,000.00 12收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 13支付的其他與投資活動有

17、關(guān)的現(xiàn)金 14收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 15支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)現(xiàn) 金金 流流 量量 表表 會企03表 編制單位：a公司 2009年度 單位：元 項 目行次金 額補 充 資 料行次金 額 一一、經(jīng)經(jīng)營營活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量：1、將將凈凈利利潤潤調(diào)調(diào)節(jié)節(jié)為為經(jīng)經(jīng)營營活活動動現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量： 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金158,614,636.00 凈利潤57-678,956.21 收到的稅費返還3- 加：計提的資產(chǎn)減值準備58-2,167.68 收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金85,292,959.71 固定資產(chǎn)折舊597,876,927.96 現(xiàn)現(xiàn)金金流流入

18、入小小計計963,907,595.71 無形資產(chǎn)攤銷60- 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金1043,969,419.92 長期待攤費用攤銷61- 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金122,815,286.52 待攤費用減少（減：增加）64-13,000.00 支付的各項稅費133,364,310.92 預(yù)提費用增加（減：減少）65-61,831.46 支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金186,580,253.23 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（減：收益）662,413,125.00 現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計計2056,729,270.59 固定資產(chǎn)報廢損失67- 經(jīng)經(jīng)營營活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的

19、現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量凈凈額額217,178,325.12 財務(wù)費用687,630,709.13 二二、投投資資活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量： 投資損失（減：收益）69- 收回投資所收到的現(xiàn)金22 遞延稅款貸項（減：借項）70- 取得投資收益所收到的現(xiàn)金23- 存貨的減少（減：增加）71-4,676,994.23 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額252,220,000.00 經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（減：增加）728,806,729.48 收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金28- 經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減：減少）73-3,301,777.77 現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計計292,220,000.00 其他74-10,814,439.10 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金30-4,557,679.52 經(jīng)經(jīng)營營活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量凈凈額額757,178,