閔行區(qū)財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告

1、閔行區(qū)財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告項(xiàng)目名稱(chēng)：閔行區(qū)教育局2012年度校舍維修項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出項(xiàng)目單位：閔行區(qū)教育局主管部門(mén)：閔行區(qū)教育局評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)：上海琳方會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司2013年7月目錄摘要1前言6一、項(xiàng)目基本情況6（一）項(xiàng)目概況6（二）項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)11二、績(jī)效評(píng)價(jià)工作情況12（一）績(jī)效評(píng)價(jià)目的12（二）績(jī)效評(píng)價(jià)設(shè)計(jì)過(guò)程12（三）績(jī)效評(píng)價(jià)框架12（四）證據(jù)收集方法13（五）績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施過(guò)程13三、評(píng)價(jià)結(jié)論與績(jī)效分析14（一）評(píng)價(jià)結(jié)論14（二）績(jī)效分析15四、主要經(jīng)驗(yàn)及做法、存在的問(wèn)題和建議21（一）主要經(jīng)驗(yàn)及做法21（二）存在的問(wèn)題22（三）建議和改進(jìn)措施23摘要一、概述為了保持學(xué)校的正常使用功能，

2、學(xué)校需要周期性地對(duì)學(xué)校設(shè)施進(jìn)行維護(hù)、保養(yǎng)和修理，以確保學(xué)校設(shè)施能夠達(dá)到正常使用的標(biāo)準(zhǔn)。時(shí)代在發(fā)展、社會(huì)在進(jìn)步，教育事業(yè)也在迅速發(fā)展，公眾對(duì)教學(xué)功能的要求也在提高，學(xué)校需要對(duì)各類(lèi)教室進(jìn)行裝修，配置符合要求的各類(lèi)設(shè)備，完善教學(xué)功能，提高教學(xué)質(zhì)量。校舍維修就是對(duì)學(xué)校的各類(lèi)房屋、場(chǎng)地等進(jìn)行周期性的維護(hù)、保養(yǎng)和修理，完善校舍功能以滿(mǎn)足教學(xué)要求。閔行區(qū)教育局的校舍維修范圍主要是維修學(xué)校使用日常公用經(jīng)費(fèi)（經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為15元/平方米）不能維修的范圍。完善校舍功能主要體現(xiàn)在：（1）消除墻面開(kāi)裂、涂料脫落、屋頂漏水、地板破損上翹、排水管堵塞等情況；（2）鋪設(shè)電纜線路以滿(mǎn)足各類(lèi)教學(xué)設(shè)備的需求；（3）對(duì)地板、墻壁、吊頂

3、等進(jìn)行裝修以滿(mǎn)足教學(xué)需求。校舍維修項(xiàng)目是一項(xiàng)周期性的、經(jīng)常性的工作。2010年，閔行區(qū)教育局根據(jù)學(xué)校申報(bào)的情況制定了三年行動(dòng)計(jì)劃，但在實(shí)施過(guò)程中教育局會(huì)根據(jù)校舍使用的實(shí)際情況和學(xué)校對(duì)校舍功能的新需求，實(shí)際維修內(nèi)容會(huì)有所調(diào)整。閔行區(qū)目前共有各類(lèi)學(xué)校397所，納入2012年校舍維修項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)的學(xué)校數(shù)量為66所，涉及子項(xiàng)目數(shù)量為79個(gè)，預(yù)算金額為8,676.45萬(wàn)元，全部為區(qū)財(cái)政資金。本次績(jī)效評(píng)價(jià)時(shí)段為2012年1月1日至2012年12月31日。2012年，閔行區(qū)教育局計(jì)劃利用學(xué)校暑假時(shí)間，完成預(yù)算申報(bào)的所有79個(gè)子項(xiàng)目的工程施工并100%驗(yàn)收合格，實(shí)際完成子項(xiàng)目數(shù)量為76個(gè)；計(jì)劃完成吳涇三小、龍

4、茗路幼兒園（總部）、啟德學(xué)校、莘莊幼兒園（平陽(yáng)沁春園）等4所學(xué)校的電擴(kuò)容改造工程，實(shí)際全部完成了該4所學(xué)校的電量擴(kuò)容，解決了學(xué)校用電不足的現(xiàn)象；計(jì)劃通過(guò)校舍維修工程，消除墻面滲水漏水、校舍積水、墻面涂料開(kāi)裂剝落、地板損壞、運(yùn)動(dòng)場(chǎng)地凹凸不平的情況，校舍維修后部分學(xué)校（如閔行四幼金榜園）還存在墻面涂料開(kāi)裂的質(zhì)量問(wèn)題；計(jì)劃通過(guò)對(duì)遠(yuǎn)程教室、多功能教室的裝修，完善教室功能，并對(duì)涉及室內(nèi)裝修、內(nèi)墻面刷涂料的工程進(jìn)行空氣質(zhì)量檢測(cè)、確保師生健康，實(shí)際完成了計(jì)劃的裝修工程，但浦江高中涉及室內(nèi)裝修工程卻遺漏了空氣質(zhì)量檢測(cè)。本次績(jī)效評(píng)價(jià)的79個(gè)子項(xiàng)目包括以下內(nèi)容：校舍維修項(xiàng)目44個(gè)，預(yù)算金額為5,151.18萬(wàn)元，

5、實(shí)際完工44個(gè)、驗(yàn)收44個(gè)、實(shí)際支出金額為3,434.94萬(wàn)元；場(chǎng)地維修項(xiàng)目19個(gè)，預(yù)算金額為1,047.92萬(wàn)元，實(shí)際完工17個(gè)、驗(yàn)收17個(gè)、實(shí)際支出金額為639.21萬(wàn)元；遠(yuǎn)程教室裝修項(xiàng)目8個(gè)，預(yù)算金額為123.00萬(wàn)元，實(shí)際完工并驗(yàn)收8個(gè)、實(shí)際支出金額為94.83萬(wàn)元；電擴(kuò)容項(xiàng)目4個(gè)，預(yù)算金額為245.21萬(wàn)元，實(shí)際完工并驗(yàn)收4個(gè)、實(shí)際支出金額為244.56萬(wàn)元；新建教學(xué)樓1項(xiàng)，預(yù)算金額為354.89萬(wàn)元，2012年度立項(xiàng)后因建設(shè)單位要求增加停車(chē)位需要重新設(shè)計(jì)、至評(píng)價(jià)時(shí)還未重新立項(xiàng)，該事項(xiàng)沒(méi)有履行預(yù)算調(diào)整手續(xù)；核銷(xiāo)閔盛公司以前年度工程款3項(xiàng)（排查費(fèi)、民強(qiáng)二小足球場(chǎng)地維修費(fèi)、電大二分校追加

6、裝修費(fèi)用），預(yù)算金額為1,754.25萬(wàn)元，實(shí)際支出金額為1,012.08萬(wàn)元。二、評(píng)價(jià)結(jié)論和績(jī)效分析（一）評(píng)價(jià)結(jié)論：最終評(píng)分結(jié)果為88.35分，屬于“良好”。（二）績(jī)效分析項(xiàng)目決策類(lèi)指標(biāo)權(quán)重分為10分，得分為10分。該校舍維修項(xiàng)目與國(guó)家戰(zhàn)略目標(biāo)的適應(yīng)性強(qiáng)，立項(xiàng)依據(jù)充分，績(jī)效目標(biāo)合理，可以考核。項(xiàng)目管理類(lèi)指標(biāo)權(quán)重分為30分，得分為25.65分。該項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理制度健全，資金使用得到了良好的監(jiān)督和管理，資金使用合規(guī)，預(yù)算合理性良好。項(xiàng)目管理情況有待進(jìn)一步改善，驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、審價(jià)報(bào)告、空氣質(zhì)量監(jiān)測(cè)報(bào)告不全，部分驗(yàn)收?qǐng)?bào)告不夠規(guī)范。項(xiàng)目績(jī)效類(lèi)指標(biāo)權(quán)重分為60分，得分為52.70分。該項(xiàng)目計(jì)劃完成率較高，項(xiàng)

7、目驗(yàn)收合格率高，使用方滿(mǎn)意度較高，校舍維修管理辦法較齊全，長(zhǎng)效管理機(jī)制良好，但是項(xiàng)目完成及時(shí)性需要進(jìn)一步提高，部分項(xiàng)目未在計(jì)劃期內(nèi)完成。三、經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)和建議（一）經(jīng)驗(yàn)1建立健全項(xiàng)目建設(shè)、管理辦法，從制度上確保項(xiàng)目順利推進(jìn)。閔行區(qū)教育局建立了限額以下小型建設(shè)工程項(xiàng)目管理制度，并制定了相應(yīng)的實(shí)施意見(jiàn)（試行），該實(shí)施意見(jiàn)中規(guī)定了實(shí)施范圍、組織機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目準(zhǔn)備、承發(fā)包管理、項(xiàng)目簽證、項(xiàng)目審價(jià)和結(jié)算、預(yù)選承包商名錄管理、履約評(píng)價(jià)等內(nèi)容。閔行區(qū)教育局還制定了項(xiàng)目變更制度、項(xiàng)目簽證制度、項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)管理制度、預(yù)選承包商名錄管理辦法等管理制度。這些管理措施從源頭控制（如項(xiàng)目啟動(dòng)條件、承發(fā)包管理等）、過(guò)程跟蹤（如項(xiàng)目簽

8、證制度、項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)管理制度等）、全面評(píng)價(jià)（如施工監(jiān)理、投資監(jiān)理、履約評(píng)價(jià)）等多方面對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行管理，從而確保了項(xiàng)目的順利實(shí)施。2.注重全過(guò)程安全管理，確保施工安全。閔行區(qū)教育局校舍維修管理制度中制定有相關(guān)的安全管理?xiàng)l款，這些條款規(guī)定了校舍維修安全管理第一責(zé)任人為施工單位和建設(shè)單位；施工過(guò)程中，教育局會(huì)組織不同學(xué)校相關(guān)人員進(jìn)行多次交叉檢查，重點(diǎn)就是檢查施工安全情況和施工質(zhì)量情況；施工過(guò)程中建設(shè)單位和施工監(jiān)理單位還會(huì)全程跟蹤，確保項(xiàng)目安全施工。（二）存在的問(wèn)題1本次績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目中包含了新建項(xiàng)目和核銷(xiāo)以前年度工程款項(xiàng)目。本次校舍維修績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目包含了啟音學(xué)校新建教學(xué)樓的項(xiàng)目和核銷(xiāo)以前年度工程款的項(xiàng)目，而

9、新建教學(xué)樓不屬于校舍維修范疇、核銷(xiāo)以前年度工程款僅僅與以前年度的工程項(xiàng)目相關(guān)，因此，將新建項(xiàng)目、核銷(xiāo)以前年度工程款項(xiàng)目納入2012年度校舍維修績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目不合適。2項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行率有待進(jìn)一步提高2012年度閔行區(qū)教育局校舍維修項(xiàng)目預(yù)算資金為8,676.45萬(wàn)元，當(dāng)年實(shí)際累計(jì)支出金額為5425.62萬(wàn)元，預(yù)算執(zhí)行率為62.53%，預(yù)算執(zhí)行率偏低。主要原因?yàn)椋海?）質(zhì)保期內(nèi)要扣除5%的質(zhì)保金；（2）部分施工單位申報(bào)的結(jié)算金額不準(zhǔn)、偏差較大，教育局審核、協(xié)調(diào)的時(shí)間較長(zhǎng)，導(dǎo)致決算時(shí)間延后，沒(méi)有及時(shí)審價(jià)；（3）部分施工單位申報(bào)結(jié)算金額的時(shí)間較晚，年底沒(méi)有進(jìn)行審價(jià)，或年底剛好完成審價(jià)，尚未及時(shí)支付；（4）

10、個(gè)別項(xiàng)目的中標(biāo)價(jià)格比預(yù)算金額低很多；（5）閔盛公司申報(bào)的電大二分校追加裝修費(fèi)用預(yù)算金額為230.18萬(wàn)元，實(shí)際沒(méi)有使用；民強(qiáng)二小足球場(chǎng)地維修費(fèi)用區(qū)財(cái)政預(yù)算金額為60萬(wàn)元，后由鎮(zhèn)財(cái)政資金支付；啟音學(xué)校新建教學(xué)樓項(xiàng)目預(yù)算金額為354.89萬(wàn)元，但當(dāng)年沒(méi)有發(fā)生費(fèi)用。3項(xiàng)目竣工驗(yàn)收有待進(jìn)一步規(guī)范部分驗(yàn)收合格證明單缺少開(kāi)工日期或完工日期或驗(yàn)收日期，部分驗(yàn)收合格證明單沒(méi)有監(jiān)理單位簽字、蓋章。4項(xiàng)目檔案資料管理需要進(jìn)一步規(guī)范教育局的相關(guān)管理制度中沒(méi)有對(duì)校舍維修項(xiàng)目檔案資料的管理進(jìn)行相關(guān)的規(guī)定；評(píng)價(jià)過(guò)程中，經(jīng)過(guò)多次收集才從各個(gè)地方收集到驗(yàn)收合格證明單、審價(jià)單等資料。（三）政策建議1建議教育局在供應(yīng)商入選名錄的

11、條件中增加一條“健全的財(cái)務(wù)管理制度，對(duì)不同項(xiàng)目的資金進(jìn)行專(zhuān)賬核算、專(zhuān)款專(zhuān)用”。目前供應(yīng)商管理制度中沒(méi)有對(duì)供應(yīng)商的財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行規(guī)定，而供應(yīng)商的財(cái)務(wù)管理制度健全與否將會(huì)影響到其申報(bào)的結(jié)算金額是否準(zhǔn)確。因此，建議教育局在供應(yīng)商入選名錄的條件中增加一條“健全的財(cái)務(wù)管理制度，對(duì)不同項(xiàng)目的資金進(jìn)行專(zhuān)賬核算、專(zhuān)款專(zhuān)用”，進(jìn)而從制度上確保供應(yīng)商申報(bào)的結(jié)算金額的準(zhǔn)確度，從而減少教育局因施工單位申報(bào)的結(jié)算金額不準(zhǔn)而多花費(fèi)的審核和協(xié)調(diào)時(shí)間。2建議教育局完善檔案管理制度。教育局的相關(guān)管理制度中沒(méi)有對(duì)校舍維修項(xiàng)目檔案資料的管理進(jìn)行相關(guān)的規(guī)定，建議補(bǔ)充相關(guān)規(guī)定以完善管理制度。（四）改進(jìn)措施1對(duì)于驗(yàn)收合格的項(xiàng)目，教育局

12、可督促施工單位及時(shí)申報(bào)決算資料，以便及時(shí)審價(jià)、及時(shí)支付工程款。2進(jìn)一步規(guī)范竣工驗(yàn)收工作。首先，建設(shè)單位、施工單位、監(jiān)理單位必須在驗(yàn)收合格證明單上簽字并蓋章；其次，驗(yàn)收合格證明單上必須要有完整的開(kāi)工時(shí)間、完工時(shí)間、驗(yàn)收時(shí)間。閔行區(qū)教育局2012年度校舍維修項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告前言為加強(qiáng)閔行區(qū)財(cái)政支出管理，提高財(cái)政資金使用效益，發(fā)揮財(cái)政資金對(duì)閔行區(qū)教育局校舍維修項(xiàng)目的支持作用，進(jìn)一步完善適應(yīng)教育改革和發(fā)展要求的教學(xué)環(huán)境及校舍功能，根據(jù)上海市財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理暫行辦法的要求，閔行區(qū)財(cái)政局開(kāi)展了閔行區(qū)教育局2012年度校舍維修項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出績(jī)效評(píng)價(jià)。上海琳方會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司接受閔行區(qū)財(cái)政局的委

13、托，對(duì)閔行區(qū)教育局2012年度校舍維修項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出的績(jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià)。一、項(xiàng)目基本情況（一）項(xiàng)目概況1.項(xiàng)目立項(xiàng)背景為了保持學(xué)校的正常使用功能，學(xué)校需要周期性地對(duì)學(xué)校設(shè)施進(jìn)行維護(hù)、保養(yǎng)和修理，以確保學(xué)校設(shè)施能夠達(dá)到正常使用的標(biāo)準(zhǔn)。時(shí)代在發(fā)展、社會(huì)在進(jìn)步，教育事業(yè)也在迅速發(fā)展，公眾對(duì)教學(xué)功能的要求也在提高，學(xué)校需要對(duì)各類(lèi)教室進(jìn)行裝修，配置符合要求的各類(lèi)設(shè)備，完善教學(xué)功能，提高教學(xué)質(zhì)量。校舍維修就是對(duì)學(xué)校的各類(lèi)房屋、場(chǎng)地等進(jìn)行周期性的維護(hù)、保養(yǎng)和修理，完善校舍功能以滿(mǎn)足教學(xué)要求。閔行區(qū)教育局的校舍維修范圍主要是維修學(xué)校使用日常公用經(jīng)費(fèi)（經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為15元/平方米）不能維修的范圍。完善校舍功能主要體現(xiàn)在：

14、（1）消除墻面開(kāi)裂、涂料脫落、屋頂漏水、地板破損上翹、排水管堵塞等情況；（2）鋪設(shè)電纜線路以滿(mǎn)足各類(lèi)教學(xué)設(shè)備的需求；（3）對(duì)地板、墻壁、吊頂?shù)冗M(jìn)行裝修以滿(mǎn)足教學(xué)需求。校舍維修項(xiàng)目是一項(xiàng)周期性的、經(jīng)常性的工作。2010年，閔行區(qū)教育局根據(jù)學(xué)校申報(bào)的情況制定了三年行動(dòng)計(jì)劃，但在實(shí)施過(guò)程中教育局會(huì)根據(jù)校舍使用的實(shí)際情況和學(xué)校對(duì)校舍功能的新需求，實(shí)際維修內(nèi)容會(huì)有所調(diào)整。閔行區(qū)目前共有各類(lèi)學(xué)校397所，納入2012年校舍維修項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)的學(xué)校數(shù)量為66所，預(yù)算金額為8,676.45萬(wàn)元。閔行區(qū)的一些學(xué)前教育、義務(wù)教育和高中階段學(xué)校老校舍經(jīng)多年使用，自然侵蝕，外墻污漬斑斑、室內(nèi)地板多處腐爛斷塌、墻面涂料脫

15、落、辦公室門(mén)及電氣線路老化等，室外運(yùn)動(dòng)塑膠場(chǎng)地及草坪磨損嚴(yán)重、雨污水總管堵塞嚴(yán)重，消防管道漏水等已影響正常使用，不能滿(mǎn)足現(xiàn)代化教育教學(xué)及校舍安全的要求。為了改善閔行區(qū)各類(lèi)學(xué)校的辦學(xué)條件，閔行區(qū)教育局利用2012年暑假對(duì)部分幼兒園和學(xué)校的廚房、廁所、走廊、圍墻、屋頂、室外管道、運(yùn)動(dòng)場(chǎng)地等進(jìn)行維修改建，完善校舍使用功能；通過(guò)電擴(kuò)容工程解決學(xué)校用電不足的現(xiàn)象，滿(mǎn)足學(xué)校的遠(yuǎn)程教育，完善校舍使用功能。2.項(xiàng)目實(shí)施情況（1）教育局負(fù)責(zé)的校舍維修項(xiàng)目的組織及管理投資額大于等于200萬(wàn)元的校舍維修項(xiàng)目，由閔盛公司（閔行區(qū)政府的投融資平臺(tái)）負(fù)責(zé)項(xiàng)目的方案論證、編制項(xiàng)目建議書(shū)并以教育局的名義向發(fā)改委申請(qǐng)立項(xiàng)，區(qū)教

16、育局計(jì)財(cái)科負(fù)責(zé)資金落實(shí)。立項(xiàng)申請(qǐng)獲批后，由閔盛公司負(fù)責(zé)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、施工、驗(yàn)收等項(xiàng)目全過(guò)程的管理事宜。項(xiàng)目施工監(jiān)理和投資監(jiān)理（審價(jià)單位）是由閔盛公司向區(qū)招管辦遞交聘請(qǐng)監(jiān)理單位申請(qǐng)單，區(qū)招管辦審批確定建立單位后將批文轉(zhuǎn)發(fā)給教育局招管辦，然后教育局招管辦再將批文轉(zhuǎn)發(fā)給閔盛公司，之后閔盛公司與區(qū)招管辦確定的監(jiān)理單位簽訂監(jiān)理合同。閔盛公司保存其負(fù)責(zé)的校舍維修項(xiàng)目的所有資料，建設(shè)單位需要相關(guān)資料時(shí)可到閔盛公司復(fù)印。項(xiàng)目結(jié)束后由閔盛公司對(duì)相關(guān)結(jié)算資料進(jìn)行審核后再報(bào)財(cái)政局審批，財(cái)政局審批通過(guò)后將工程款項(xiàng)劃撥給閔盛公司，閔盛公司再劃撥給施工單位。投資額在5萬(wàn)元以下的項(xiàng)目，由建設(shè)單位根據(jù)項(xiàng)目所需的資質(zhì)要求，在閔行

17、區(qū)教育系統(tǒng)限額以下小型建設(shè)工程預(yù)選承包商名錄中選定承包商，相關(guān)采購(gòu)資料經(jīng)閔行區(qū)教育后勤服務(wù)管理中心確認(rèn)后，報(bào)教育局招投標(biāo)辦公室備案。當(dāng)發(fā)生應(yīng)急搶險(xiǎn)項(xiàng)目時(shí)，須經(jīng)閔行區(qū)教育后勤服務(wù)管理中心核實(shí)，教育投標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組審批同意后，由建設(shè)單位在閔行區(qū)教育系統(tǒng)限額以下小型建設(shè)工程預(yù)選承包商名錄中指定搶險(xiǎn)單位，相關(guān)采購(gòu)資料經(jīng)閔行區(qū)教育后勤服務(wù)管理中心確認(rèn)后，報(bào)教育局招投標(biāo)辦公室備案。對(duì)于200萬(wàn)元以下的其他項(xiàng)目，其項(xiàng)目的組織及管理流程如下：a項(xiàng)目申報(bào)流程學(xué)校根據(jù)校舍實(shí)際現(xiàn)狀及學(xué)校的實(shí)際需求，向教育局提出專(zhuān)項(xiàng)維修申請(qǐng)。教育后勤服務(wù)管理中心現(xiàn)場(chǎng)踏勘、溝通并根據(jù)財(cái)政資金實(shí)際情況確定項(xiàng)目?jī)?nèi)容。教育后勤服務(wù)管理中心牽頭，

18、組織教育局計(jì)財(cái)科、發(fā)改委、區(qū)財(cái)政、人大代表、政協(xié)委員、學(xué)校等相關(guān)單位人員對(duì)項(xiàng)目的可行性、可操作性等進(jìn)行論證，并初步落實(shí)項(xiàng)目所需資金。教育后勤服務(wù)管理中心對(duì)論證通過(guò)并根據(jù)初步落實(shí)了資金的項(xiàng)目編制項(xiàng)目建議書(shū)，并報(bào)區(qū)發(fā)改委審批。發(fā)改委審批通過(guò)后，教育后勤服務(wù)管理中心編制項(xiàng)目概算表。項(xiàng)目概算表編制完成后送給教育局計(jì)財(cái)科編制項(xiàng)目預(yù)算。教育局計(jì)財(cái)科編制好項(xiàng)目預(yù)算后報(bào)區(qū)財(cái)政局審批。教育后勤服務(wù)管理中心將財(cái)政局審批通過(guò)的預(yù)算項(xiàng)目委托給有相關(guān)設(shè)計(jì)資質(zhì)的設(shè)計(jì)單位進(jìn)行設(shè)計(jì)、出圖。b項(xiàng)目管理及施工流程教育后勤服務(wù)管理中心將施工圖紙給建設(shè)項(xiàng)目的學(xué)校確認(rèn)。后勤服務(wù)中心委托有資質(zhì)的招標(biāo)單位編制招標(biāo)文件。教育局招管辦進(jìn)行招標(biāo)

19、。對(duì)于大于等于5萬(wàn)元小于200萬(wàn)元的房建、裝修以及體育場(chǎng)地設(shè)施項(xiàng)目，在教育系統(tǒng)預(yù)選承包商名錄范圍內(nèi)進(jìn)行公開(kāi)招標(biāo)。教育局招管辦發(fā)布中標(biāo)公告，發(fā)送中標(biāo)通知書(shū)、未中標(biāo)通知書(shū)。建設(shè)方領(lǐng)取項(xiàng)目投標(biāo)資料。建設(shè)方與施工方簽訂施工合同。區(qū)招管辦在監(jiān)理單位備選庫(kù)中選定監(jiān)理單位對(duì)施工項(xiàng)目進(jìn)行全程監(jiān)督（包括質(zhì)量、安全、工期等內(nèi)容）。監(jiān)理單位備選庫(kù)由區(qū)財(cái)政局牽頭，通過(guò)招投標(biāo)的形式選擇形成。施工方進(jìn)行施工。教育后勤服務(wù)管理中心在招投標(biāo)、施工、監(jiān)理、審計(jì)等過(guò)程中全程參與各方的協(xié)調(diào)管理。建設(shè)單位對(duì)施工單位進(jìn)行履約評(píng)價(jià)（包括階段評(píng)價(jià)、綜合評(píng)價(jià)、保修期滿(mǎn)評(píng)價(jià)）。施工結(jié)束后監(jiān)理單位出具工程質(zhì)量評(píng)估報(bào)告，有室內(nèi)裝修、粉刷的項(xiàng)目還需

20、要出具空氣質(zhì)量檢測(cè)報(bào)告。建設(shè)單位向教育后勤服務(wù)管理中心提出工程驗(yàn)收建議。后勤服務(wù)管理中心牽頭，組織質(zhì)監(jiān)站、施工單位、設(shè)計(jì)單位、學(xué)校、監(jiān)理單位進(jìn)行項(xiàng)目驗(yàn)收，監(jiān)理單位出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告或竣工驗(yàn)收證明單。c資金撥付流程項(xiàng)目驗(yàn)收結(jié)束后，施工單位報(bào)送竣工決算資料，由教育后勤服務(wù)管理中心送審，審價(jià)單位由區(qū)招管辦在審價(jià)單位備選庫(kù)中確定。審價(jià)結(jié)束后，施工方收齊資料向教育后勤服務(wù)管理中心申請(qǐng)付款。教育后勤服務(wù)管理中心對(duì)施工方遞交的材料進(jìn)行審核后填寫(xiě)閔行區(qū)政府采購(gòu)項(xiàng)目資金撥付申請(qǐng)表，然后遞交到區(qū)財(cái)政局申請(qǐng)付款。財(cái)政局對(duì)資金撥付申請(qǐng)表審核通過(guò)后向施工方撥付資金。財(cái)政局支付資金后教育局進(jìn)行財(cái)務(wù)核算。教育局將項(xiàng)目資料整理歸檔

21、。（2）鎮(zhèn)教委使用區(qū)財(cái)政資金的校舍維修項(xiàng)目的組織及管理a項(xiàng)目申報(bào)流程學(xué)校向鎮(zhèn)教委申報(bào)項(xiàng)目鎮(zhèn)教委會(huì)同區(qū)教育局對(duì)學(xué)校申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)踏勘、確認(rèn)區(qū)教育局負(fù)責(zé)向區(qū)發(fā)改委申請(qǐng)項(xiàng)目的立項(xiàng)區(qū)教育局將立項(xiàng)申請(qǐng)文件和發(fā)改委的批復(fù)文件各復(fù)印一份給鎮(zhèn)教委鎮(zhèn)教委負(fù)責(zé)項(xiàng)目的具體實(shí)施管理。項(xiàng)目施工監(jiān)理單位和項(xiàng)目竣工審價(jià)單位仍然是由區(qū)教育局向區(qū)財(cái)政局申請(qǐng)，由區(qū)財(cái)政局在備選名錄庫(kù)中按規(guī)定程序確定。b資金撥付流程項(xiàng)目驗(yàn)收結(jié)束后，施工單位報(bào)送竣工決算資料，由教育后勤服務(wù)管理中心送審，審價(jià)單位由區(qū)招管辦在審價(jià)單位備選庫(kù)中確定。審價(jià)結(jié)束后，施工方收齊資料向教育后勤服務(wù)管理中心申請(qǐng)付款。教育后勤服務(wù)管理中心對(duì)施工方遞交的材料進(jìn)行審核后

22、填寫(xiě)閔行區(qū)政府采購(gòu)項(xiàng)目資金撥付申請(qǐng)表，然后遞交到區(qū)財(cái)政局申請(qǐng)付款。財(cái)政局對(duì)資金撥付申請(qǐng)表審核通過(guò)后向施工方撥付資金。財(cái)政局支付資金后鎮(zhèn)教委進(jìn)行財(cái)務(wù)核算。鎮(zhèn)教委將項(xiàng)目資料整理歸檔。（3）項(xiàng)目評(píng)價(jià)范圍及完成情況閔行區(qū)2012年度校舍維修項(xiàng)目涉及到28所鎮(zhèn)教委管轄的學(xué)校和38所區(qū)教育局管轄的學(xué)?；騿挝唬舶?9個(gè)子項(xiàng)目（有的學(xué)校有多個(gè)項(xiàng)目），預(yù)算資金為8,676.45萬(wàn)元。79個(gè)子項(xiàng)目包括以下內(nèi)容：校舍維修項(xiàng)目44個(gè)，預(yù)算金額為5151.18萬(wàn)元；場(chǎng)地維修項(xiàng)目19個(gè)，預(yù)算金額為1047.92萬(wàn)元；遠(yuǎn)程教室裝修項(xiàng)目8個(gè)，預(yù)算金額為123.00萬(wàn)元；電擴(kuò)容項(xiàng)目4個(gè)，預(yù)算金額為245.21萬(wàn)元；新建教學(xué)

23、樓1項(xiàng)，預(yù)算金額為354.89萬(wàn)元；核銷(xiāo)閔盛公司以前年度工程款3項(xiàng)，預(yù)算金額為1754.25萬(wàn)元。本次績(jī)效評(píng)價(jià)時(shí)段定位2012年1月1日至2012年12月31日。截止2012年12月31日止，閔行區(qū)教育局完成施工79個(gè)子項(xiàng)目、完成竣工驗(yàn)收76個(gè)子項(xiàng)目、完成工程審價(jià)66個(gè)子項(xiàng)目。3.經(jīng)費(fèi)來(lái)源和使用情況（1）經(jīng)費(fèi)來(lái)源閔行區(qū)教育局2012年度校舍維修項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的財(cái)政預(yù)算資金為8,676.45萬(wàn)元，均為區(qū)財(cái)政資金。（2）經(jīng)費(fèi)使用情況截止2012年12月31日止，閔行區(qū)教育局2012年度校舍維修項(xiàng)目累計(jì)經(jīng)費(fèi)支出為5,425.62萬(wàn)元，其中：校舍維修3,434.94萬(wàn)元、場(chǎng)地維修639.21萬(wàn)元、電擴(kuò)容24

24、4.56萬(wàn)元、遠(yuǎn)程教育教室裝修94.83萬(wàn)元、核銷(xiāo)工程款1,012.08萬(wàn)元。（二）項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)編制預(yù)算時(shí)閔行區(qū)教育局沒(méi)有申報(bào)2012年績(jī)效目標(biāo)，評(píng)價(jià)項(xiàng)目組經(jīng)調(diào)研論證、對(duì)照校舍維修項(xiàng)目的實(shí)際情況，閔行區(qū)教育局2012年度校舍維修項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出績(jī)效目標(biāo)歸納如下：1利用學(xué)校暑假時(shí)間，完成預(yù)算申報(bào)的所有79個(gè)子項(xiàng)目的工程施工并100%驗(yàn)收合格。2利用學(xué)校暑假時(shí)間，完成吳涇三小、龍茗路幼兒園（總部）、啟德學(xué)校、莘莊幼兒園（平陽(yáng)沁春園）等4所學(xué)校的電擴(kuò)容改造工程，解決學(xué)校用電不足的現(xiàn)象。3通過(guò)校舍維修工程，杜絕墻面滲水漏水、校舍積水、墻面涂料開(kāi)裂剝落、地板損壞、運(yùn)動(dòng)場(chǎng)地凹凸不平的情況。4通過(guò)對(duì)遠(yuǎn)程教室、多

25、功能教室的裝修，完善教室功能；對(duì)涉及室內(nèi)裝修、內(nèi)墻面刷涂料的工程進(jìn)行空氣質(zhì)量檢測(cè)、確保師生健康。5完善校舍維修項(xiàng)目管理辦法，建立校舍維修項(xiàng)目資金的滾動(dòng)預(yù)算制度。二、績(jī)效評(píng)價(jià)工作情況（一）績(jī)效評(píng)價(jià)目的閔行區(qū)教育局2012年度校舍維修項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出績(jī)效評(píng)價(jià)是為了加強(qiáng)閔行區(qū)財(cái)政支出管理，提高財(cái)政資金使用效益，發(fā)揮財(cái)政資金對(duì)閔行區(qū)教育局校舍維修項(xiàng)目的支持作用，進(jìn)一步完善適應(yīng)教育改革和發(fā)展要求的教學(xué)環(huán)境及校舍功能。（二）績(jī)效評(píng)價(jià)設(shè)計(jì)過(guò)程琳方績(jī)效評(píng)價(jià)小組研讀了項(xiàng)目相關(guān)文件，安排人員專(zhuān)訪閔行區(qū)財(cái)政局、閔行區(qū)教育局及其下屬學(xué)校、單位，對(duì)閔行區(qū)教育局2012年度校舍維修項(xiàng)目的情況進(jìn)行預(yù)調(diào)研，小組內(nèi)部多次研討后，初

26、擬了工作方案、指標(biāo)體系、問(wèn)卷及訪談內(nèi)容，并提交專(zhuān)家評(píng)審組進(jìn)行論證，由專(zhuān)家評(píng)審組提出修改意見(jiàn)，琳方績(jī)效評(píng)價(jià)小組根據(jù)評(píng)審意見(jiàn)對(duì)方案進(jìn)行修改并完善，最終確定績(jī)效評(píng)價(jià)方案、指標(biāo)體系、問(wèn)卷及訪談內(nèi)容。（三）績(jī)效評(píng)價(jià)框架本次績(jī)效評(píng)價(jià)采用的方法是比較法、公眾評(píng)判法。閔行區(qū)教育局2012年度校舍維修項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系按照邏輯分析法設(shè)計(jì)，包括項(xiàng)目決策、項(xiàng)目管理、項(xiàng)目績(jī)效三部分內(nèi)容，主要圍繞資金使用、資源配置、項(xiàng)目管理等客觀分析項(xiàng)目的產(chǎn)出和效果，體現(xiàn)從投入、過(guò)程到產(chǎn)出、效果和影響的績(jī)效邏輯路徑。內(nèi)在邏輯的一致性也增強(qiáng)了評(píng)價(jià)的科學(xué)性、嚴(yán)謹(jǐn)性和可行性。指標(biāo)體系包括綜合評(píng)價(jià)表和基礎(chǔ)表兩部分，綜合評(píng)價(jià)表是評(píng)價(jià)的

27、依據(jù)，基礎(chǔ)表是支持評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，由被評(píng)價(jià)單位負(fù)責(zé)填報(bào)。指標(biāo)體系為評(píng)分所用，需要基礎(chǔ)表、問(wèn)卷調(diào)查和訪談的支持。綜合評(píng)價(jià)表中各指標(biāo)的權(quán)重由琳方績(jī)效評(píng)價(jià)小組根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)原理和評(píng)價(jià)需求，在調(diào)研基礎(chǔ)上依據(jù)指標(biāo)的重要性產(chǎn)生，并經(jīng)專(zhuān)家論證后根據(jù)專(zhuān)家意見(jiàn)，對(duì)相關(guān)指標(biāo)權(quán)重調(diào)整后確定。閔行區(qū)教育局2012年度校舍維修項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)具體見(jiàn)附件一。（四）證據(jù)收集方法本次績(jī)效評(píng)價(jià)的證據(jù)收集途徑主要有：1.由閔行區(qū)教育局自行填報(bào)基礎(chǔ)表數(shù)據(jù)；2.通過(guò)與閔行區(qū)財(cái)政局、閔行區(qū)教育局及其下屬學(xué)校、單位的相關(guān)人員訪談，獲取信息；3.對(duì)選取的閔行區(qū)教育局2012年度校舍維修項(xiàng)目的受益者(學(xué)校、其他單位、教師

28、、學(xué)生)進(jìn)行問(wèn)卷調(diào)查，獲取基本情況和滿(mǎn)意度等數(shù)據(jù)；4.通過(guò)審計(jì)調(diào)查，對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行核實(shí)、驗(yàn)證。我們對(duì)評(píng)價(jià)指標(biāo)中涉及的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，進(jìn)行了抽查。通過(guò)檢查會(huì)計(jì)憑證、發(fā)票、合同、請(qǐng)款單、招投標(biāo)等相關(guān)資料，未發(fā)現(xiàn)違規(guī)使用資金的情況。對(duì)于基礎(chǔ)表中由被評(píng)價(jià)方提供的部分?jǐn)?shù)據(jù)，我們通過(guò)抽查、實(shí)地走訪學(xué)校、專(zhuān)家進(jìn)行分析等方式進(jìn)行合理保證。（五）績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施過(guò)程自2013年4月上海琳方會(huì)計(jì)師事務(wù)所接受委托以來(lái)，事務(wù)所專(zhuān)門(mén)成立了績(jī)效評(píng)價(jià)小組。琳方績(jī)效評(píng)價(jià)小組在前期調(diào)研的基礎(chǔ)上，完成了績(jī)效評(píng)價(jià)工作方案，并于2013年5月8日通過(guò)專(zhuān)家組論證。自2013年5月21日起根據(jù)修改后的方案要求，經(jīng)過(guò)了數(shù)據(jù)收集、問(wèn)卷調(diào)查、訪談、數(shù)據(jù)

29、分析和報(bào)告撰寫(xiě)，完成了績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。1.數(shù)據(jù)填報(bào)和匯總2013年5月21日-2013年6月3日，由閔行區(qū)教育局進(jìn)行2012年度校舍維修項(xiàng)目的數(shù)據(jù)填報(bào)，并經(jīng)琳方績(jī)效評(píng)價(jià)小組核對(duì)匯總。2.訪談2013年6月3日-2013年6月10日，琳方績(jī)效評(píng)價(jià)小組對(duì)閔行區(qū)財(cái)政局、閔行區(qū)教育局及其下屬學(xué)校、單位的相關(guān)人員進(jìn)行了上門(mén)訪談。受訪談人員名單見(jiàn)附件二。訪談內(nèi)容主要包括項(xiàng)目管理、項(xiàng)目成效等方面。3.問(wèn)卷調(diào)查2013年6月3日-2013年6月10日，琳方績(jī)效評(píng)價(jià)小組對(duì)閔行區(qū)教育局2012年度校舍維修項(xiàng)目的受益者(學(xué)校、其他單位、教師、學(xué)生)進(jìn)行了問(wèn)卷調(diào)查。根據(jù)方案要求，琳方績(jī)效評(píng)價(jià)小組對(duì)選取的學(xué)校、其他單位、

30、教師、學(xué)生現(xiàn)場(chǎng)發(fā)放問(wèn)卷，并直接回收。根據(jù)工作方案對(duì)選取樣本的要求，問(wèn)卷調(diào)查共選取290人，實(shí)際回收290份問(wèn)卷。琳方績(jī)效評(píng)價(jià)小組根據(jù)問(wèn)卷調(diào)查數(shù)據(jù)分析，撰寫(xiě)了社會(huì)滿(mǎn)意度分析（見(jiàn)附件三）。（六）本次績(jī)效評(píng)價(jià)的局限性問(wèn)卷調(diào)查中的問(wèn)題由調(diào)查對(duì)象根據(jù)主觀感受填寫(xiě)，我們?cè)诖嘶A(chǔ)上進(jìn)行相關(guān)分析，分析得出的結(jié)論可能與現(xiàn)實(shí)存在一定的差異。閔行區(qū)2012年度校舍維修績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目包括一個(gè)新建教學(xué)樓項(xiàng)目，截止2012年末，該項(xiàng)目還在申報(bào)過(guò)程中，沒(méi)有發(fā)生資金支出，該子項(xiàng)目對(duì)預(yù)算執(zhí)行率有不利的影響。該新建教學(xué)樓不屬于校舍維修內(nèi)容，將其納入本次績(jī)效評(píng)價(jià)會(huì)在一定程度上造成預(yù)算執(zhí)行率偏低。閔行區(qū)2012年度校舍維修績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目

31、包括核銷(xiāo)閔申公司工程款1,754.25萬(wàn)元，其中核銷(xiāo)的民強(qiáng)二小足球場(chǎng)地維修工程款60萬(wàn)元實(shí)際上是有鎮(zhèn)財(cái)政資金支付、預(yù)算追加的電大二分校裝修費(fèi)用實(shí)際上沒(méi)有發(fā)生，這在一定程度上導(dǎo)致了預(yù)算執(zhí)行率偏低。由于以上因素的存在，因此，本次績(jī)效評(píng)價(jià)存在著一定的局限性。三、評(píng)價(jià)結(jié)論與績(jī)效分析（一）評(píng)價(jià)結(jié)論1.評(píng)分結(jié)果通過(guò)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)與訪談、問(wèn)卷調(diào)查取得的信息，使用琳方績(jī)效評(píng)價(jià)小組編制的閔行區(qū)教育局2012年度校舍維修項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)和評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)閔行區(qū)教育局2012年度校舍維修項(xiàng)目的績(jī)效評(píng)分結(jié)果為88.35分。其中：項(xiàng)目決策類(lèi)指標(biāo)權(quán)重分為10分，得分為10分；項(xiàng)目管理類(lèi)指標(biāo)權(quán)重分為30分，得分為25.65分

32、；項(xiàng)目績(jī)效類(lèi)指標(biāo)權(quán)重分為60分，得分為52.70分，詳見(jiàn)表3-1所示。表3-1 閔行區(qū)2012年度校舍維修項(xiàng)目評(píng)分結(jié)果指標(biāo)a.項(xiàng)目決策b.項(xiàng)目管理c.項(xiàng)目績(jī)效合計(jì)分值權(quán)重103060100分值1025.6552.7088.352.主要結(jié)論閔行區(qū)教育局2012年度校舍維修項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)最終評(píng)分結(jié)果為88.35分，屬于“良好”。（二）績(jī)效分析1.項(xiàng)目決策分析表3-2 項(xiàng)目決策類(lèi)指標(biāo)評(píng)分結(jié)果指標(biāo)權(quán)重業(yè)績(jī)值績(jī)效分值a1-1項(xiàng)目與戰(zhàn)略目標(biāo)的適應(yīng)性3100.00%3a2-1立項(xiàng)依據(jù)充分性4100.00%4a2-2績(jī)效目標(biāo)的合理性3100.00%3（1）項(xiàng)目與戰(zhàn)略目標(biāo)的適應(yīng)性強(qiáng)國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)全國(guó)中小

33、學(xué)校舍安全工程實(shí)施方案的通知（國(guó)辦發(fā)200934號(hào)）要求，全國(guó)中小學(xué)要突出重點(diǎn)、分步實(shí)施校舍安全工程，經(jīng)過(guò)一段時(shí)間的努力，將學(xué)校建成最安全、家長(zhǎng)最放心的地方。國(guó)家中長(zhǎng)期教育改革和發(fā)展規(guī)劃綱要（2010-2020）要求實(shí)施中小學(xué)校舍安全工程，集中開(kāi)展危房改造、抗震加固，實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)中小學(xué)校舍安全達(dá)標(biāo)。上海市中長(zhǎng)期教育改革和發(fā)展規(guī)劃綱要（2010-2020）要求實(shí)施中小學(xué)校舍安全工程，提高學(xué)校的綜合防災(zāi)能力，使校舍達(dá)到重點(diǎn)設(shè)防類(lèi)抗震設(shè)防標(biāo)準(zhǔn)，火災(zāi)、洪災(zāi)等相關(guān)防護(hù)綜合災(zāi)害安全標(biāo)準(zhǔn)，成為最安全、家長(zhǎng)最放心的地方。上海市市委十屆二次會(huì)議決議要求全面加強(qiáng)城市管理，切實(shí)保障城市安全和食品安全，堅(jiān)決防止發(fā)生重大安

34、全事故。閔行區(qū)教育局2012年度校舍維修項(xiàng)目的工程內(nèi)容主要包括對(duì)學(xué)校的廚房、廁所、走廊、圍墻、屋頂、室外管道（含排水管道、消防管道等）、運(yùn)動(dòng)場(chǎng)地等進(jìn)行維修改建，從而完善校舍使用功能。因此，閔行區(qū)教育局2012年度校舍維修項(xiàng)目與中央和上海市的戰(zhàn)略目標(biāo)保持了高度一致。（2）立項(xiàng)依據(jù)充分閔行區(qū)教育局2012年度校舍維修項(xiàng)目的依據(jù)主要有兩個(gè)方面：一是中央和上海市關(guān)于實(shí)施校舍安全工程、建設(shè)平安校園的政策文件，二是項(xiàng)目學(xué)校申報(bào)、教育局現(xiàn)場(chǎng)踏勘、教育局立項(xiàng)申報(bào)及閔行區(qū)發(fā)改委批復(fù)文件等材料所確定的事實(shí)依據(jù)。根據(jù)立項(xiàng)申請(qǐng)及批復(fù)文件，抽查部分項(xiàng)目學(xué)校的申報(bào)材料和教育局現(xiàn)場(chǎng)踏勘確認(rèn)記錄，結(jié)合訪談信息，績(jī)效評(píng)價(jià)小組認(rèn)

35、為項(xiàng)目申報(bào)材料中的維修申報(bào)事實(shí)、校舍功能需求等維修事由充分。因此，閔行區(qū)教育局2012年度校舍維修項(xiàng)目的立項(xiàng)依據(jù)充分。（3）績(jī)效目標(biāo)合理閔行區(qū)教育局2012年度校舍維修項(xiàng)目的總目標(biāo)是改善閔行區(qū)各類(lèi)學(xué)校的辦學(xué)條件，利用暑假對(duì)校舍及場(chǎng)地進(jìn)行維修改建，完善校舍使用功能。閔行區(qū)教育局2012年度校舍維修項(xiàng)目的具體目標(biāo)是：1利用學(xué)校暑假時(shí)間，完成除啟音學(xué)校新建教學(xué)大樓以外的所有子項(xiàng)目的工程施工并100%驗(yàn)收合格;2通過(guò)校舍維修工程，杜絕墻面滲水漏水、校舍積水、墻面涂料開(kāi)裂剝落、地板損壞、運(yùn)動(dòng)場(chǎng)地凹凸不平的現(xiàn)象;3通過(guò)對(duì)遠(yuǎn)程教室、多功能教室的裝修，完善教室功能；4.對(duì)涉及室內(nèi)裝修、內(nèi)墻面刷涂料的工程進(jìn)行空

36、氣質(zhì)量檢測(cè),確保師生健康;5完善校舍維修項(xiàng)目管理辦法，建立校舍維修項(xiàng)目資金的滾動(dòng)預(yù)算制度。由此可知，閔行區(qū)教育局2012年度校舍維修項(xiàng)目的績(jī)效目標(biāo)合理可行、可考核。2.項(xiàng)目管理分析表3-3 項(xiàng)目管理指標(biāo)評(píng)分結(jié)果指標(biāo)權(quán)重業(yè)績(jī)值績(jī)效分值b1-1預(yù)算的合理性578.00%3.90b1-2預(yù)算執(zhí)行率562.53%1.75b2-1財(cái)務(wù)管理制度建立健全情況3100.00%3.00b2-2資金使用合規(guī)性5100.00%5.00b3-1項(xiàng)目管理制度建立健全情況6100.00%6.00b3-2項(xiàng)目管理制度執(zhí)行情況6100.00%6.00（1）預(yù)算的合理性良好閔行區(qū)2012年度校舍維修項(xiàng)目都有發(fā)改委的批復(fù)文件，從

37、發(fā)改委批復(fù)文件中抽查部分子項(xiàng)目檢查財(cái)政局核準(zhǔn)的概算細(xì)化表，確認(rèn)概算細(xì)化表中的簽章完整。將抽查的部分子項(xiàng)目的預(yù)算金額與其相應(yīng)的決算金額進(jìn)行比較，發(fā)現(xiàn)有3個(gè)子項(xiàng)目的決算金額與預(yù)算金額之比低于80%，按照評(píng)分規(guī)則應(yīng)扣分1.1分。（2）預(yù)算執(zhí)行率有待進(jìn)一步提高閔行區(qū)2012年度校舍維修項(xiàng)目預(yù)算金額為8,676.45萬(wàn)元，實(shí)際支出金額為5,425.62萬(wàn)元，預(yù)算執(zhí)行率為62.53%。預(yù)算執(zhí)行率偏低的主要原因?yàn)椋海?）質(zhì)保期內(nèi)要扣除5%的質(zhì)保金；（2）部分施工單位申報(bào)的結(jié)算金額不準(zhǔn)、偏差較大，教育局審核、協(xié)調(diào)的時(shí)間較長(zhǎng)，導(dǎo)致決算時(shí)間延后，沒(méi)有及時(shí)審價(jià)；（3）部分施工單位申報(bào)結(jié)算金額的時(shí)間較晚，年底沒(méi)有進(jìn)行

38、審價(jià)，或年底剛好完成審價(jià)，尚未及時(shí)支付；（4）個(gè)別項(xiàng)目的中標(biāo)價(jià)格比預(yù)算金額低很多；（5）閔盛公司申報(bào)的電大二分校追加裝修費(fèi)用預(yù)算金額為230.18萬(wàn)元，實(shí)際沒(méi)有使用；民強(qiáng)二小足球場(chǎng)地維修費(fèi)用區(qū)財(cái)政預(yù)算金額為60萬(wàn)元，后由鎮(zhèn)財(cái)政資金支付；啟音學(xué)校新建教學(xué)樓項(xiàng)目預(yù)算金額為354.89萬(wàn)元，但當(dāng)年沒(méi)有發(fā)生費(fèi)用。（3）財(cái)務(wù)管理制度健全閔行區(qū)教育局的校舍維修項(xiàng)目的財(cái)務(wù)核算工作是由閔行區(qū)教育局財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算中心集中進(jìn)行。閔行區(qū)教育局財(cái)務(wù)核算中心有針對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金的財(cái)務(wù)管理辦法，對(duì)校舍維修項(xiàng)目規(guī)定了專(zhuān)賬核算、專(zhuān)款專(zhuān)用、資金的審批、專(zhuān)項(xiàng)的審價(jià)等內(nèi)容。財(cái)務(wù)管理制度建立健全，符合要求。（4）資金使用合規(guī)為了評(píng)價(jià)閔行教育

39、局校舍維修專(zhuān)項(xiàng)資金的資金使用合規(guī)性，琳方績(jī)效評(píng)價(jià)小組對(duì)2012年閔行區(qū)教育局校舍維修專(zhuān)項(xiàng)資金中10所學(xué)?；騿挝坏馁~務(wù)進(jìn)行了抽查，共抽取了45筆賬項(xiàng)，包括設(shè)計(jì)費(fèi)用、建安費(fèi)用、投資監(jiān)理費(fèi)、施工監(jiān)理費(fèi)、招標(biāo)代理費(fèi)等，經(jīng)檢查、核對(duì)，未發(fā)現(xiàn)不合規(guī)的現(xiàn)象。（5）項(xiàng)目管理制度健全通過(guò)對(duì)閔行區(qū)教育局相關(guān)人員的訪談，并查閱了相關(guān)的管理文件后得知，教育局制定了統(tǒng)一的項(xiàng)目管理制度閔行區(qū)教育局限額以下小型建設(shè)工程管理，閔行教育局依據(jù)該管理制度對(duì)校舍維修項(xiàng)目進(jìn)行管理。該管理文件中，對(duì)項(xiàng)目招標(biāo)辦公室管理制度、招投標(biāo)管理領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議制度、發(fā)包、定標(biāo)、項(xiàng)目變更、簽證管理、現(xiàn)場(chǎng)管理、預(yù)先承包商管理、工程承包商履約評(píng)價(jià)、招投標(biāo)廉

40、潔自律、行賄犯罪檔案查詢(xún)等內(nèi)容進(jìn)行了詳細(xì)的規(guī)定。上述規(guī)定中涵蓋了合同訂立、進(jìn)度管理、安全管理、工程驗(yàn)收等方面，符合績(jī)效評(píng)價(jià)的要求。（6）項(xiàng)目管理制度執(zhí)行情況好經(jīng)過(guò)琳方績(jī)效評(píng)價(jià)小組的調(diào)查發(fā)現(xiàn)，目前已完工的項(xiàng)目全部都有驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。3項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)權(quán)重業(yè)績(jī)值績(jī)效分值c1-1項(xiàng)目計(jì)劃完成率896.20%7.70c1-2項(xiàng)目驗(yàn)收合格率7100.00%7.00c1-3項(xiàng)目完成及時(shí)性668.35% 4.10c2-1維修質(zhì)量情況1090.00%9.00c2-2空氣質(zhì)量檢查合格率790.00%6.30c2-3用電改善情況6100%6.00c2-4使用方滿(mǎn)意度1087.03%8.70c3-1校舍維修管理辦法380.0

41、0%2.40c3-2校舍維修項(xiàng)目資金滾動(dòng)預(yù)算制度350.00%1.50（1）項(xiàng)目計(jì)劃完成率較高截止2012年底，閔行區(qū)教育局2012年度校舍維修項(xiàng)目的79個(gè)子項(xiàng)目中有76個(gè)子項(xiàng)目已經(jīng)完成，計(jì)劃完成率達(dá)到了96.20%，計(jì)劃完成率較高。（2）項(xiàng)目驗(yàn)收合格率高琳方績(jī)效評(píng)價(jià)小組對(duì)閔行區(qū)教育局校舍維修項(xiàng)目已完工的子項(xiàng)目的驗(yàn)收?qǐng)?bào)告或驗(yàn)收合格證明單進(jìn)行了核查，發(fā)現(xiàn)驗(yàn)收均合格，合格率為100%。（3）項(xiàng)目完成及時(shí)性需要進(jìn)一步改善閔行區(qū)教育局2012年度校舍維修項(xiàng)目的79個(gè)子項(xiàng)目中有25個(gè)子項(xiàng)目沒(méi)有在合同竣工日期內(nèi)完工，項(xiàng)目完成及時(shí)性為68.35%。（4）維修質(zhì)量情況良好琳方績(jī)效評(píng)價(jià)小組在79個(gè)子項(xiàng)目共66所

42、學(xué)校或單位中選取了15所學(xué)?；騿挝贿M(jìn)行校舍維修項(xiàng)目的實(shí)地調(diào)查與取證，發(fā)現(xiàn)有1所學(xué)校（閔行四幼金榜園）的項(xiàng)目仍然存在工程質(zhì)量問(wèn)題（外墻面涂料裂縫），經(jīng)過(guò)校方的多次要求補(bǔ)修，仍未能及時(shí)修繕。（5）空氣質(zhì)量檢查合格率高但遺漏了一所學(xué)校的項(xiàng)目琳方績(jī)效評(píng)價(jià)小組對(duì)79個(gè)校舍維修子項(xiàng)目的內(nèi)容進(jìn)行了分類(lèi)統(tǒng)計(jì)，其中10所學(xué)校涉及到室內(nèi)涂料或地板更換等項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行室內(nèi)空氣檢測(cè)并出具室內(nèi)環(huán)境質(zhì)量檢測(cè)報(bào)告。經(jīng)過(guò)調(diào)查與取證，其中共9所學(xué)校的項(xiàng)目有室內(nèi)環(huán)境質(zhì)量檢測(cè)報(bào)告并100%合格，但有1所學(xué)校的項(xiàng)目（浦江高中）遺漏了室內(nèi)環(huán)境質(zhì)量檢測(cè)報(bào)告，不符合項(xiàng)目管理文件規(guī)定。（6）用電改善情況好閔行區(qū)教育局2012年度校舍維修項(xiàng)目

43、的電擴(kuò)容工程解決了吳涇三小、龍茗路幼兒園（總部）、啟德學(xué)校、莘莊幼兒園（平陽(yáng)/沁春園）的用電不足問(wèn)題，電擴(kuò)容工程的實(shí)施結(jié)果如下：吳涇三小用電量由70kw擴(kuò)容至200kw、龍茗路幼兒園（總部）用電量由160kw擴(kuò)大到200kw、啟德學(xué)校用電量由150kw擴(kuò)大到250kw、莘莊幼兒園（平陽(yáng)/沁春園）用電量由149kw擴(kuò)大到200kw。另外，琳方績(jī)效評(píng)價(jià)小組還通過(guò)對(duì)隨機(jī)選取的15所學(xué)?；騿挝坏挠秒娗闆r進(jìn)行了訪談，訪談結(jié)果表明，實(shí)施電擴(kuò)容工程的4所學(xué)校均已解決了用電不足的問(wèn)題。（7）使用方滿(mǎn)意度較高琳方績(jī)效評(píng)價(jià)小組隨機(jī)選取了15所學(xué)?；騿挝唬瑢?duì)其老師、學(xué)生、員工等從5個(gè)維度進(jìn)行了滿(mǎn)意度調(diào)查，共取得了2

44、90個(gè)符合要求的問(wèn)卷，發(fā)現(xiàn)被調(diào)查對(duì)象對(duì)校舍維修的整體滿(mǎn)意度較高，平均滿(mǎn)意度為87.03%，其中教師及員工的滿(mǎn)意度為86.98%、學(xué)生滿(mǎn)意度為87.14%。其中具體數(shù)據(jù)如下表所示：調(diào)查對(duì)象施工時(shí)間滿(mǎn)意度施工安全滿(mǎn)意度消除隱患滿(mǎn)意度實(shí)施范圍滿(mǎn)意度改善環(huán)境滿(mǎn)意度合計(jì)師生總體87.76%86.21%86.90%86.55%87.76%87.03%老師87.24%86.46%87.24%86.20%87.76%86.98%學(xué)生88.78%85.71%86.22%87.24%87.76%87.14%（8）校舍維修管理辦法較齊全為了考核閔行區(qū)教育局校舍維修項(xiàng)目管理對(duì)項(xiàng)目的可持續(xù)發(fā)展的影響，琳方績(jī)效評(píng)價(jià)小組檢

45、查了教育局校舍維修的管理文件，發(fā)現(xiàn)對(duì)校舍維修內(nèi)容、項(xiàng)目管理、供應(yīng)商管理等方面進(jìn)行了詳細(xì)的規(guī)定與管理，符合要求，但是對(duì)校舍維修整體的維修周期尚沒(méi)有明確的規(guī)定。（9）校舍維修項(xiàng)目資金滾動(dòng)預(yù)算制度為了評(píng)價(jià)教育局后勤服務(wù)管理中心對(duì)校舍維修的整體預(yù)算的管理，琳方績(jī)效評(píng)價(jià)小組通過(guò)對(duì)教育局和學(xué)校的工作人員訪談、核查，發(fā)現(xiàn)教育局后勤服務(wù)管理中心對(duì)校舍維修項(xiàng)目有制定滾動(dòng)預(yù)算制度的初步想法。由于2013年之前各方尚沒(méi)有對(duì)滾動(dòng)預(yù)算的要求，目前還沒(méi)有制定滾動(dòng)預(yù)算制度，但教育局后勤管理中心目前制定有校舍維修三年行動(dòng)計(jì)劃，與滾動(dòng)預(yù)算管理類(lèi)似。四、主要經(jīng)驗(yàn)及做法、存在的問(wèn)題和建議（一）主要經(jīng)驗(yàn)及做法1建立健全項(xiàng)目建設(shè)、管理辦法，從制度上確保項(xiàng)目順利推進(jìn)。閔行區(qū)教育局建立了限額