閔行區(qū)財政支出績效評價報告

1、閔行區(qū)財政支出績效評價報告項目名稱：閔行區(qū)教育局2012年度校舍維修項目經費支出項目單位：閔行區(qū)教育局主管部門：閔行區(qū)教育局評價機構：上海琳方會計師事務所有限公司2013年7月目錄摘要1前言6一、項目基本情況6（一）項目概況6（二）項目績效目標11二、績效評價工作情況12（一）績效評價目的12（二）績效評價設計過程12（三）績效評價框架12（四）證據(jù)收集方法13（五）績效評價實施過程13三、評價結論與績效分析14（一）評價結論14（二）績效分析15四、主要經驗及做法、存在的問題和建議21（一）主要經驗及做法21（二）存在的問題22（三）建議和改進措施23摘要一、概述為了保持學校的正常使用功能，

2、學校需要周期性地對學校設施進行維護、保養(yǎng)和修理，以確保學校設施能夠達到正常使用的標準。時代在發(fā)展、社會在進步，教育事業(yè)也在迅速發(fā)展，公眾對教學功能的要求也在提高，學校需要對各類教室進行裝修，配置符合要求的各類設備，完善教學功能，提高教學質量。校舍維修就是對學校的各類房屋、場地等進行周期性的維護、保養(yǎng)和修理，完善校舍功能以滿足教學要求。閔行區(qū)教育局的校舍維修范圍主要是維修學校使用日常公用經費（經費標準為15元/平方米）不能維修的范圍。完善校舍功能主要體現(xiàn)在：（1）消除墻面開裂、涂料脫落、屋頂漏水、地板破損上翹、排水管堵塞等情況；（2）鋪設電纜線路以滿足各類教學設備的需求；（3）對地板、墻壁、吊頂

3、等進行裝修以滿足教學需求。校舍維修項目是一項周期性的、經常性的工作。2010年，閔行區(qū)教育局根據(jù)學校申報的情況制定了三年行動計劃，但在實施過程中教育局會根據(jù)校舍使用的實際情況和學校對校舍功能的新需求，實際維修內容會有所調整。閔行區(qū)目前共有各類學校397所，納入2012年校舍維修項目績效評價的學校數(shù)量為66所，涉及子項目數(shù)量為79個，預算金額為8,676.45萬元，全部為區(qū)財政資金。本次績效評價時段為2012年1月1日至2012年12月31日。2012年，閔行區(qū)教育局計劃利用學校暑假時間，完成預算申報的所有79個子項目的工程施工并100%驗收合格，實際完成子項目數(shù)量為76個；計劃完成吳涇三小、龍

4、茗路幼兒園（總部）、啟德學校、莘莊幼兒園（平陽沁春園）等4所學校的電擴容改造工程，實際全部完成了該4所學校的電量擴容，解決了學校用電不足的現(xiàn)象；計劃通過校舍維修工程，消除墻面滲水漏水、校舍積水、墻面涂料開裂剝落、地板損壞、運動場地凹凸不平的情況，校舍維修后部分學校（如閔行四幼金榜園）還存在墻面涂料開裂的質量問題；計劃通過對遠程教室、多功能教室的裝修，完善教室功能，并對涉及室內裝修、內墻面刷涂料的工程進行空氣質量檢測、確保師生健康，實際完成了計劃的裝修工程，但浦江高中涉及室內裝修工程卻遺漏了空氣質量檢測。本次績效評價的79個子項目包括以下內容：校舍維修項目44個，預算金額為5,151.18萬元，

5、實際完工44個、驗收44個、實際支出金額為3,434.94萬元；場地維修項目19個，預算金額為1,047.92萬元，實際完工17個、驗收17個、實際支出金額為639.21萬元；遠程教室裝修項目8個，預算金額為123.00萬元，實際完工并驗收8個、實際支出金額為94.83萬元；電擴容項目4個，預算金額為245.21萬元，實際完工并驗收4個、實際支出金額為244.56萬元；新建教學樓1項，預算金額為354.89萬元，2012年度立項后因建設單位要求增加停車位需要重新設計、至評價時還未重新立項，該事項沒有履行預算調整手續(xù)；核銷閔盛公司以前年度工程款3項（排查費、民強二小足球場地維修費、電大二分校追加

6、裝修費用），預算金額為1,754.25萬元，實際支出金額為1,012.08萬元。二、評價結論和績效分析（一）評價結論：最終評分結果為88.35分，屬于“良好”。（二）績效分析項目決策類指標權重分為10分，得分為10分。該校舍維修項目與國家戰(zhàn)略目標的適應性強，立項依據(jù)充分，績效目標合理，可以考核。項目管理類指標權重分為30分，得分為25.65分。該項目的財務管理制度健全，資金使用得到了良好的監(jiān)督和管理，資金使用合規(guī)，預算合理性良好。項目管理情況有待進一步改善，驗收報告、審價報告、空氣質量監(jiān)測報告不全，部分驗收報告不夠規(guī)范。項目績效類指標權重分為60分，得分為52.70分。該項目計劃完成率較高，項

7、目驗收合格率高，使用方滿意度較高，校舍維修管理辦法較齊全，長效管理機制良好，但是項目完成及時性需要進一步提高，部分項目未在計劃期內完成。三、經驗教訓和建議（一）經驗1建立健全項目建設、管理辦法，從制度上確保項目順利推進。閔行區(qū)教育局建立了限額以下小型建設工程項目管理制度，并制定了相應的實施意見（試行），該實施意見中規(guī)定了實施范圍、組織機構、項目準備、承發(fā)包管理、項目簽證、項目審價和結算、預選承包商名錄管理、履約評價等內容。閔行區(qū)教育局還制定了項目變更制度、項目簽證制度、項目現(xiàn)場管理制度、預選承包商名錄管理辦法等管理制度。這些管理措施從源頭控制（如項目啟動條件、承發(fā)包管理等）、過程跟蹤（如項目簽

8、證制度、項目現(xiàn)場管理制度等）、全面評價（如施工監(jiān)理、投資監(jiān)理、履約評價）等多方面對項目進行管理，從而確保了項目的順利實施。2.注重全過程安全管理，確保施工安全。閔行區(qū)教育局校舍維修管理制度中制定有相關的安全管理條款，這些條款規(guī)定了校舍維修安全管理第一責任人為施工單位和建設單位；施工過程中，教育局會組織不同學校相關人員進行多次交叉檢查，重點就是檢查施工安全情況和施工質量情況；施工過程中建設單位和施工監(jiān)理單位還會全程跟蹤，確保項目安全施工。（二）存在的問題1本次績效評價項目中包含了新建項目和核銷以前年度工程款項目。本次校舍維修績效評價項目包含了啟音學校新建教學樓的項目和核銷以前年度工程款的項目，而

9、新建教學樓不屬于校舍維修范疇、核銷以前年度工程款僅僅與以前年度的工程項目相關，因此，將新建項目、核銷以前年度工程款項目納入2012年度校舍維修績效評價項目不合適。2項目的預算執(zhí)行率有待進一步提高2012年度閔行區(qū)教育局校舍維修項目預算資金為8,676.45萬元，當年實際累計支出金額為5425.62萬元，預算執(zhí)行率為62.53%，預算執(zhí)行率偏低。主要原因為：（1）質保期內要扣除5%的質保金；（2）部分施工單位申報的結算金額不準、偏差較大，教育局審核、協(xié)調的時間較長，導致決算時間延后，沒有及時審價；（3）部分施工單位申報結算金額的時間較晚，年底沒有進行審價，或年底剛好完成審價，尚未及時支付；（4）

10、個別項目的中標價格比預算金額低很多；（5）閔盛公司申報的電大二分校追加裝修費用預算金額為230.18萬元，實際沒有使用；民強二小足球場地維修費用區(qū)財政預算金額為60萬元，后由鎮(zhèn)財政資金支付；啟音學校新建教學樓項目預算金額為354.89萬元，但當年沒有發(fā)生費用。3項目竣工驗收有待進一步規(guī)范部分驗收合格證明單缺少開工日期或完工日期或驗收日期，部分驗收合格證明單沒有監(jiān)理單位簽字、蓋章。4項目檔案資料管理需要進一步規(guī)范教育局的相關管理制度中沒有對校舍維修項目檔案資料的管理進行相關的規(guī)定；評價過程中，經過多次收集才從各個地方收集到驗收合格證明單、審價單等資料。（三）政策建議1建議教育局在供應商入選名錄的

11、條件中增加一條“健全的財務管理制度，對不同項目的資金進行專賬核算、專款專用”。目前供應商管理制度中沒有對供應商的財務管理制度進行規(guī)定，而供應商的財務管理制度健全與否將會影響到其申報的結算金額是否準確。因此，建議教育局在供應商入選名錄的條件中增加一條“健全的財務管理制度，對不同項目的資金進行專賬核算、?？顚Ｓ谩?，進而從制度上確保供應商申報的結算金額的準確度，從而減少教育局因施工單位申報的結算金額不準而多花費的審核和協(xié)調時間。2建議教育局完善檔案管理制度。教育局的相關管理制度中沒有對校舍維修項目檔案資料的管理進行相關的規(guī)定，建議補充相關規(guī)定以完善管理制度。（四）改進措施1對于驗收合格的項目，教育局

12、可督促施工單位及時申報決算資料，以便及時審價、及時支付工程款。2進一步規(guī)范竣工驗收工作。首先，建設單位、施工單位、監(jiān)理單位必須在驗收合格證明單上簽字并蓋章；其次，驗收合格證明單上必須要有完整的開工時間、完工時間、驗收時間。閔行區(qū)教育局2012年度校舍維修項目經費支出績效評價報告前言為加強閔行區(qū)財政支出管理，提高財政資金使用效益，發(fā)揮財政資金對閔行區(qū)教育局校舍維修項目的支持作用，進一步完善適應教育改革和發(fā)展要求的教學環(huán)境及校舍功能，根據(jù)上海市財政支出績效評價管理暫行辦法的要求，閔行區(qū)財政局開展了閔行區(qū)教育局2012年度校舍維修項目經費支出績效評價。上海琳方會計師事務所有限公司接受閔行區(qū)財政局的委

13、托，對閔行區(qū)教育局2012年度校舍維修項目經費支出的績效進行評價。一、項目基本情況（一）項目概況1.項目立項背景為了保持學校的正常使用功能，學校需要周期性地對學校設施進行維護、保養(yǎng)和修理，以確保學校設施能夠達到正常使用的標準。時代在發(fā)展、社會在進步，教育事業(yè)也在迅速發(fā)展，公眾對教學功能的要求也在提高，學校需要對各類教室進行裝修，配置符合要求的各類設備，完善教學功能，提高教學質量。校舍維修就是對學校的各類房屋、場地等進行周期性的維護、保養(yǎng)和修理，完善校舍功能以滿足教學要求。閔行區(qū)教育局的校舍維修范圍主要是維修學校使用日常公用經費（經費標準為15元/平方米）不能維修的范圍。完善校舍功能主要體現(xiàn)在：

14、（1）消除墻面開裂、涂料脫落、屋頂漏水、地板破損上翹、排水管堵塞等情況；（2）鋪設電纜線路以滿足各類教學設備的需求；（3）對地板、墻壁、吊頂?shù)冗M行裝修以滿足教學需求。校舍維修項目是一項周期性的、經常性的工作。2010年，閔行區(qū)教育局根據(jù)學校申報的情況制定了三年行動計劃，但在實施過程中教育局會根據(jù)校舍使用的實際情況和學校對校舍功能的新需求，實際維修內容會有所調整。閔行區(qū)目前共有各類學校397所，納入2012年校舍維修項目績效評價的學校數(shù)量為66所，預算金額為8,676.45萬元。閔行區(qū)的一些學前教育、義務教育和高中階段學校老校舍經多年使用，自然侵蝕，外墻污漬斑斑、室內地板多處腐爛斷塌、墻面涂料脫

15、落、辦公室門及電氣線路老化等，室外運動塑膠場地及草坪磨損嚴重、雨污水總管堵塞嚴重，消防管道漏水等已影響正常使用，不能滿足現(xiàn)代化教育教學及校舍安全的要求。為了改善閔行區(qū)各類學校的辦學條件，閔行區(qū)教育局利用2012年暑假對部分幼兒園和學校的廚房、廁所、走廊、圍墻、屋頂、室外管道、運動場地等進行維修改建，完善校舍使用功能；通過電擴容工程解決學校用電不足的現(xiàn)象，滿足學校的遠程教育，完善校舍使用功能。2.項目實施情況（1）教育局負責的校舍維修項目的組織及管理投資額大于等于200萬元的校舍維修項目，由閔盛公司（閔行區(qū)政府的投融資平臺）負責項目的方案論證、編制項目建議書并以教育局的名義向發(fā)改委申請立項，區(qū)教

16、育局計財科負責資金落實。立項申請獲批后，由閔盛公司負責項目的設計、施工、驗收等項目全過程的管理事宜。項目施工監(jiān)理和投資監(jiān)理（審價單位）是由閔盛公司向區(qū)招管辦遞交聘請監(jiān)理單位申請單，區(qū)招管辦審批確定建立單位后將批文轉發(fā)給教育局招管辦，然后教育局招管辦再將批文轉發(fā)給閔盛公司，之后閔盛公司與區(qū)招管辦確定的監(jiān)理單位簽訂監(jiān)理合同。閔盛公司保存其負責的校舍維修項目的所有資料，建設單位需要相關資料時可到閔盛公司復印。項目結束后由閔盛公司對相關結算資料進行審核后再報財政局審批，財政局審批通過后將工程款項劃撥給閔盛公司，閔盛公司再劃撥給施工單位。投資額在5萬元以下的項目，由建設單位根據(jù)項目所需的資質要求，在閔行

17、區(qū)教育系統(tǒng)限額以下小型建設工程預選承包商名錄中選定承包商，相關采購資料經閔行區(qū)教育后勤服務管理中心確認后，報教育局招投標辦公室備案。當發(fā)生應急搶險項目時，須經閔行區(qū)教育后勤服務管理中心核實，教育投標領導小組審批同意后，由建設單位在閔行區(qū)教育系統(tǒng)限額以下小型建設工程預選承包商名錄中指定搶險單位，相關采購資料經閔行區(qū)教育后勤服務管理中心確認后，報教育局招投標辦公室備案。對于200萬元以下的其他項目，其項目的組織及管理流程如下：a項目申報流程學校根據(jù)校舍實際現(xiàn)狀及學校的實際需求，向教育局提出專項維修申請。教育后勤服務管理中心現(xiàn)場踏勘、溝通并根據(jù)財政資金實際情況確定項目內容。教育后勤服務管理中心牽頭，

18、組織教育局計財科、發(fā)改委、區(qū)財政、人大代表、政協(xié)委員、學校等相關單位人員對項目的可行性、可操作性等進行論證，并初步落實項目所需資金。教育后勤服務管理中心對論證通過并根據(jù)初步落實了資金的項目編制項目建議書，并報區(qū)發(fā)改委審批。發(fā)改委審批通過后，教育后勤服務管理中心編制項目概算表。項目概算表編制完成后送給教育局計財科編制項目預算。教育局計財科編制好項目預算后報區(qū)財政局審批。教育后勤服務管理中心將財政局審批通過的預算項目委托給有相關設計資質的設計單位進行設計、出圖。b項目管理及施工流程教育后勤服務管理中心將施工圖紙給建設項目的學校確認。后勤服務中心委托有資質的招標單位編制招標文件。教育局招管辦進行招標

19、。對于大于等于5萬元小于200萬元的房建、裝修以及體育場地設施項目，在教育系統(tǒng)預選承包商名錄范圍內進行公開招標。教育局招管辦發(fā)布中標公告，發(fā)送中標通知書、未中標通知書。建設方領取項目投標資料。建設方與施工方簽訂施工合同。區(qū)招管辦在監(jiān)理單位備選庫中選定監(jiān)理單位對施工項目進行全程監(jiān)督（包括質量、安全、工期等內容）。監(jiān)理單位備選庫由區(qū)財政局牽頭，通過招投標的形式選擇形成。施工方進行施工。教育后勤服務管理中心在招投標、施工、監(jiān)理、審計等過程中全程參與各方的協(xié)調管理。建設單位對施工單位進行履約評價（包括階段評價、綜合評價、保修期滿評價）。施工結束后監(jiān)理單位出具工程質量評估報告，有室內裝修、粉刷的項目還需

20、要出具空氣質量檢測報告。建設單位向教育后勤服務管理中心提出工程驗收建議。后勤服務管理中心牽頭，組織質監(jiān)站、施工單位、設計單位、學校、監(jiān)理單位進行項目驗收，監(jiān)理單位出具驗收報告或竣工驗收證明單。c資金撥付流程項目驗收結束后，施工單位報送竣工決算資料，由教育后勤服務管理中心送審，審價單位由區(qū)招管辦在審價單位備選庫中確定。審價結束后，施工方收齊資料向教育后勤服務管理中心申請付款。教育后勤服務管理中心對施工方遞交的材料進行審核后填寫閔行區(qū)政府采購項目資金撥付申請表，然后遞交到區(qū)財政局申請付款。財政局對資金撥付申請表審核通過后向施工方撥付資金。財政局支付資金后教育局進行財務核算。教育局將項目資料整理歸檔

21、。（2）鎮(zhèn)教委使用區(qū)財政資金的校舍維修項目的組織及管理a項目申報流程學校向鎮(zhèn)教委申報項目鎮(zhèn)教委會同區(qū)教育局對學校申報項目進行現(xiàn)場踏勘、確認區(qū)教育局負責向區(qū)發(fā)改委申請項目的立項區(qū)教育局將立項申請文件和發(fā)改委的批復文件各復印一份給鎮(zhèn)教委鎮(zhèn)教委負責項目的具體實施管理。項目施工監(jiān)理單位和項目竣工審價單位仍然是由區(qū)教育局向區(qū)財政局申請，由區(qū)財政局在備選名錄庫中按規(guī)定程序確定。b資金撥付流程項目驗收結束后，施工單位報送竣工決算資料，由教育后勤服務管理中心送審，審價單位由區(qū)招管辦在審價單位備選庫中確定。審價結束后，施工方收齊資料向教育后勤服務管理中心申請付款。教育后勤服務管理中心對施工方遞交的材料進行審核后

22、填寫閔行區(qū)政府采購項目資金撥付申請表，然后遞交到區(qū)財政局申請付款。財政局對資金撥付申請表審核通過后向施工方撥付資金。財政局支付資金后鎮(zhèn)教委進行財務核算。鎮(zhèn)教委將項目資料整理歸檔。（3）項目評價范圍及完成情況閔行區(qū)2012年度校舍維修項目涉及到28所鎮(zhèn)教委管轄的學校和38所區(qū)教育局管轄的學校或單位，共包括79個子項目（有的學校有多個項目），預算資金為8,676.45萬元。79個子項目包括以下內容：校舍維修項目44個，預算金額為5151.18萬元；場地維修項目19個，預算金額為1047.92萬元；遠程教室裝修項目8個，預算金額為123.00萬元；電擴容項目4個，預算金額為245.21萬元；新建教學

23、樓1項，預算金額為354.89萬元；核銷閔盛公司以前年度工程款3項，預算金額為1754.25萬元。本次績效評價時段定位2012年1月1日至2012年12月31日。截止2012年12月31日止，閔行區(qū)教育局完成施工79個子項目、完成竣工驗收76個子項目、完成工程審價66個子項目。3.經費來源和使用情況（1）經費來源閔行區(qū)教育局2012年度校舍維修項目經費的財政預算資金為8,676.45萬元，均為區(qū)財政資金。（2）經費使用情況截止2012年12月31日止，閔行區(qū)教育局2012年度校舍維修項目累計經費支出為5,425.62萬元，其中：校舍維修3,434.94萬元、場地維修639.21萬元、電擴容24

24、4.56萬元、遠程教育教室裝修94.83萬元、核銷工程款1,012.08萬元。（二）項目績效目標編制預算時閔行區(qū)教育局沒有申報2012年績效目標，評價項目組經調研論證、對照校舍維修項目的實際情況，閔行區(qū)教育局2012年度校舍維修項目經費支出績效目標歸納如下：1利用學校暑假時間，完成預算申報的所有79個子項目的工程施工并100%驗收合格。2利用學校暑假時間，完成吳涇三小、龍茗路幼兒園（總部）、啟德學校、莘莊幼兒園（平陽沁春園）等4所學校的電擴容改造工程，解決學校用電不足的現(xiàn)象。3通過校舍維修工程，杜絕墻面滲水漏水、校舍積水、墻面涂料開裂剝落、地板損壞、運動場地凹凸不平的情況。4通過對遠程教室、多

25、功能教室的裝修，完善教室功能；對涉及室內裝修、內墻面刷涂料的工程進行空氣質量檢測、確保師生健康。5完善校舍維修項目管理辦法，建立校舍維修項目資金的滾動預算制度。二、績效評價工作情況（一）績效評價目的閔行區(qū)教育局2012年度校舍維修項目經費支出績效評價是為了加強閔行區(qū)財政支出管理，提高財政資金使用效益，發(fā)揮財政資金對閔行區(qū)教育局校舍維修項目的支持作用，進一步完善適應教育改革和發(fā)展要求的教學環(huán)境及校舍功能。（二）績效評價設計過程琳方績效評價小組研讀了項目相關文件，安排人員專訪閔行區(qū)財政局、閔行區(qū)教育局及其下屬學校、單位，對閔行區(qū)教育局2012年度校舍維修項目的情況進行預調研，小組內部多次研討后，初

26、擬了工作方案、指標體系、問卷及訪談內容，并提交專家評審組進行論證，由專家評審組提出修改意見，琳方績效評價小組根據(jù)評審意見對方案進行修改并完善，最終確定績效評價方案、指標體系、問卷及訪談內容。（三）績效評價框架本次績效評價采用的方法是比較法、公眾評判法。閔行區(qū)教育局2012年度校舍維修項目經費支出績效評價指標體系按照邏輯分析法設計，包括項目決策、項目管理、項目績效三部分內容，主要圍繞資金使用、資源配置、項目管理等客觀分析項目的產出和效果，體現(xiàn)從投入、過程到產出、效果和影響的績效邏輯路徑。內在邏輯的一致性也增強了評價的科學性、嚴謹性和可行性。指標體系包括綜合評價表和基礎表兩部分，綜合評價表是評價的

27、依據(jù)，基礎表是支持評價的基礎數(shù)據(jù)，由被評價單位負責填報。指標體系為評分所用，需要基礎表、問卷調查和訪談的支持。綜合評價表中各指標的權重由琳方績效評價小組根據(jù)績效評價原理和評價需求，在調研基礎上依據(jù)指標的重要性產生，并經專家論證后根據(jù)專家意見，對相關指標權重調整后確定。閔行區(qū)教育局2012年度校舍維修項目經費支出績效評價指標體系、評價標準具體見附件一。（四）證據(jù)收集方法本次績效評價的證據(jù)收集途徑主要有：1.由閔行區(qū)教育局自行填報基礎表數(shù)據(jù)；2.通過與閔行區(qū)財政局、閔行區(qū)教育局及其下屬學校、單位的相關人員訪談，獲取信息；3.對選取的閔行區(qū)教育局2012年度校舍維修項目的受益者(學校、其他單位、教師

28、、學生)進行問卷調查，獲取基本情況和滿意度等數(shù)據(jù)；4.通過審計調查，對相關數(shù)據(jù)進行核實、驗證。我們對評價指標中涉及的財務數(shù)據(jù)，進行了抽查。通過檢查會計憑證、發(fā)票、合同、請款單、招投標等相關資料，未發(fā)現(xiàn)違規(guī)使用資金的情況。對于基礎表中由被評價方提供的部分數(shù)據(jù)，我們通過抽查、實地走訪學校、專家進行分析等方式進行合理保證。（五）績效評價實施過程自2013年4月上海琳方會計師事務所接受委托以來，事務所專門成立了績效評價小組。琳方績效評價小組在前期調研的基礎上，完成了績效評價工作方案，并于2013年5月8日通過專家組論證。自2013年5月21日起根據(jù)修改后的方案要求，經過了數(shù)據(jù)收集、問卷調查、訪談、數(shù)據(jù)

29、分析和報告撰寫，完成了績效評價報告。1.數(shù)據(jù)填報和匯總2013年5月21日-2013年6月3日，由閔行區(qū)教育局進行2012年度校舍維修項目的數(shù)據(jù)填報，并經琳方績效評價小組核對匯總。2.訪談2013年6月3日-2013年6月10日，琳方績效評價小組對閔行區(qū)財政局、閔行區(qū)教育局及其下屬學校、單位的相關人員進行了上門訪談。受訪談人員名單見附件二。訪談內容主要包括項目管理、項目成效等方面。3.問卷調查2013年6月3日-2013年6月10日，琳方績效評價小組對閔行區(qū)教育局2012年度校舍維修項目的受益者(學校、其他單位、教師、學生)進行了問卷調查。根據(jù)方案要求，琳方績效評價小組對選取的學校、其他單位、

30、教師、學生現(xiàn)場發(fā)放問卷，并直接回收。根據(jù)工作方案對選取樣本的要求，問卷調查共選取290人，實際回收290份問卷。琳方績效評價小組根據(jù)問卷調查數(shù)據(jù)分析，撰寫了社會滿意度分析（見附件三）。（六）本次績效評價的局限性問卷調查中的問題由調查對象根據(jù)主觀感受填寫，我們在此基礎上進行相關分析，分析得出的結論可能與現(xiàn)實存在一定的差異。閔行區(qū)2012年度校舍維修績效評價項目包括一個新建教學樓項目，截止2012年末，該項目還在申報過程中，沒有發(fā)生資金支出，該子項目對預算執(zhí)行率有不利的影響。該新建教學樓不屬于校舍維修內容，將其納入本次績效評價會在一定程度上造成預算執(zhí)行率偏低。閔行區(qū)2012年度校舍維修績效評價項目

31、包括核銷閔申公司工程款1,754.25萬元，其中核銷的民強二小足球場地維修工程款60萬元實際上是有鎮(zhèn)財政資金支付、預算追加的電大二分校裝修費用實際上沒有發(fā)生，這在一定程度上導致了預算執(zhí)行率偏低。由于以上因素的存在，因此，本次績效評價存在著一定的局限性。三、評價結論與績效分析（一）評價結論1.評分結果通過業(yè)務數(shù)據(jù)統(tǒng)計與訪談、問卷調查取得的信息，使用琳方績效評價小組編制的閔行區(qū)教育局2012年度校舍維修項目資金績效評價指標和評分標準，對閔行區(qū)教育局2012年度校舍維修項目的績效評分結果為88.35分。其中：項目決策類指標權重分為10分，得分為10分；項目管理類指標權重分為30分，得分為25.65分

32、；項目績效類指標權重分為60分，得分為52.70分，詳見表3-1所示。表3-1 閔行區(qū)2012年度校舍維修項目評分結果指標a.項目決策b.項目管理c.項目績效合計分值權重103060100分值1025.6552.7088.352.主要結論閔行區(qū)教育局2012年度校舍維修項目資金績效評價最終評分結果為88.35分，屬于“良好”。（二）績效分析1.項目決策分析表3-2 項目決策類指標評分結果指標權重業(yè)績值績效分值a1-1項目與戰(zhàn)略目標的適應性3100.00%3a2-1立項依據(jù)充分性4100.00%4a2-2績效目標的合理性3100.00%3（1）項目與戰(zhàn)略目標的適應性強國務院辦公廳關于印發(fā)全國中小

33、學校舍安全工程實施方案的通知（國辦發(fā)200934號）要求，全國中小學要突出重點、分步實施校舍安全工程，經過一段時間的努力，將學校建成最安全、家長最放心的地方。國家中長期教育改革和發(fā)展規(guī)劃綱要（2010-2020）要求實施中小學校舍安全工程，集中開展危房改造、抗震加固，實現(xiàn)城鄉(xiāng)中小學校舍安全達標。上海市中長期教育改革和發(fā)展規(guī)劃綱要（2010-2020）要求實施中小學校舍安全工程，提高學校的綜合防災能力，使校舍達到重點設防類抗震設防標準，火災、洪災等相關防護綜合災害安全標準，成為最安全、家長最放心的地方。上海市市委十屆二次會議決議要求全面加強城市管理，切實保障城市安全和食品安全，堅決防止發(fā)生重大安

34、全事故。閔行區(qū)教育局2012年度校舍維修項目的工程內容主要包括對學校的廚房、廁所、走廊、圍墻、屋頂、室外管道（含排水管道、消防管道等）、運動場地等進行維修改建，從而完善校舍使用功能。因此，閔行區(qū)教育局2012年度校舍維修項目與中央和上海市的戰(zhàn)略目標保持了高度一致。（2）立項依據(jù)充分閔行區(qū)教育局2012年度校舍維修項目的依據(jù)主要有兩個方面：一是中央和上海市關于實施校舍安全工程、建設平安校園的政策文件，二是項目學校申報、教育局現(xiàn)場踏勘、教育局立項申報及閔行區(qū)發(fā)改委批復文件等材料所確定的事實依據(jù)。根據(jù)立項申請及批復文件，抽查部分項目學校的申報材料和教育局現(xiàn)場踏勘確認記錄，結合訪談信息，績效評價小組認

35、為項目申報材料中的維修申報事實、校舍功能需求等維修事由充分。因此，閔行區(qū)教育局2012年度校舍維修項目的立項依據(jù)充分。（3）績效目標合理閔行區(qū)教育局2012年度校舍維修項目的總目標是改善閔行區(qū)各類學校的辦學條件，利用暑假對校舍及場地進行維修改建，完善校舍使用功能。閔行區(qū)教育局2012年度校舍維修項目的具體目標是：1利用學校暑假時間，完成除啟音學校新建教學大樓以外的所有子項目的工程施工并100%驗收合格;2通過校舍維修工程，杜絕墻面滲水漏水、校舍積水、墻面涂料開裂剝落、地板損壞、運動場地凹凸不平的現(xiàn)象;3通過對遠程教室、多功能教室的裝修，完善教室功能；4.對涉及室內裝修、內墻面刷涂料的工程進行空

36、氣質量檢測,確保師生健康;5完善校舍維修項目管理辦法，建立校舍維修項目資金的滾動預算制度。由此可知，閔行區(qū)教育局2012年度校舍維修項目的績效目標合理可行、可考核。2.項目管理分析表3-3 項目管理指標評分結果指標權重業(yè)績值績效分值b1-1預算的合理性578.00%3.90b1-2預算執(zhí)行率562.53%1.75b2-1財務管理制度建立健全情況3100.00%3.00b2-2資金使用合規(guī)性5100.00%5.00b3-1項目管理制度建立健全情況6100.00%6.00b3-2項目管理制度執(zhí)行情況6100.00%6.00（1）預算的合理性良好閔行區(qū)2012年度校舍維修項目都有發(fā)改委的批復文件，從

37、發(fā)改委批復文件中抽查部分子項目檢查財政局核準的概算細化表，確認概算細化表中的簽章完整。將抽查的部分子項目的預算金額與其相應的決算金額進行比較，發(fā)現(xiàn)有3個子項目的決算金額與預算金額之比低于80%，按照評分規(guī)則應扣分1.1分。（2）預算執(zhí)行率有待進一步提高閔行區(qū)2012年度校舍維修項目預算金額為8,676.45萬元，實際支出金額為5,425.62萬元，預算執(zhí)行率為62.53%。預算執(zhí)行率偏低的主要原因為：（1）質保期內要扣除5%的質保金；（2）部分施工單位申報的結算金額不準、偏差較大，教育局審核、協(xié)調的時間較長，導致決算時間延后，沒有及時審價；（3）部分施工單位申報結算金額的時間較晚，年底沒有進行

38、審價，或年底剛好完成審價，尚未及時支付；（4）個別項目的中標價格比預算金額低很多；（5）閔盛公司申報的電大二分校追加裝修費用預算金額為230.18萬元，實際沒有使用；民強二小足球場地維修費用區(qū)財政預算金額為60萬元，后由鎮(zhèn)財政資金支付；啟音學校新建教學樓項目預算金額為354.89萬元，但當年沒有發(fā)生費用。（3）財務管理制度健全閔行區(qū)教育局的校舍維修項目的財務核算工作是由閔行區(qū)教育局財務會計核算中心集中進行。閔行區(qū)教育局財務核算中心有針對專項資金的財務管理辦法，對校舍維修項目規(guī)定了專賬核算、?？顚Ｓ?、資金的審批、專項的審價等內容。財務管理制度建立健全，符合要求。（4）資金使用合規(guī)為了評價閔行教育

39、局校舍維修專項資金的資金使用合規(guī)性，琳方績效評價小組對2012年閔行區(qū)教育局校舍維修專項資金中10所學?；騿挝坏馁~務進行了抽查，共抽取了45筆賬項，包括設計費用、建安費用、投資監(jiān)理費、施工監(jiān)理費、招標代理費等，經檢查、核對，未發(fā)現(xiàn)不合規(guī)的現(xiàn)象。（5）項目管理制度健全通過對閔行區(qū)教育局相關人員的訪談，并查閱了相關的管理文件后得知，教育局制定了統(tǒng)一的項目管理制度閔行區(qū)教育局限額以下小型建設工程管理，閔行教育局依據(jù)該管理制度對校舍維修項目進行管理。該管理文件中，對項目招標辦公室管理制度、招投標管理領導小組會議制度、發(fā)包、定標、項目變更、簽證管理、現(xiàn)場管理、預先承包商管理、工程承包商履約評價、招投標廉

40、潔自律、行賄犯罪檔案查詢等內容進行了詳細的規(guī)定。上述規(guī)定中涵蓋了合同訂立、進度管理、安全管理、工程驗收等方面，符合績效評價的要求。（6）項目管理制度執(zhí)行情況好經過琳方績效評價小組的調查發(fā)現(xiàn)，目前已完工的項目全部都有驗收報告。3項目績效指標權重業(yè)績值績效分值c1-1項目計劃完成率896.20%7.70c1-2項目驗收合格率7100.00%7.00c1-3項目完成及時性668.35% 4.10c2-1維修質量情況1090.00%9.00c2-2空氣質量檢查合格率790.00%6.30c2-3用電改善情況6100%6.00c2-4使用方滿意度1087.03%8.70c3-1校舍維修管理辦法380.0

41、0%2.40c3-2校舍維修項目資金滾動預算制度350.00%1.50（1）項目計劃完成率較高截止2012年底，閔行區(qū)教育局2012年度校舍維修項目的79個子項目中有76個子項目已經完成，計劃完成率達到了96.20%，計劃完成率較高。（2）項目驗收合格率高琳方績效評價小組對閔行區(qū)教育局校舍維修項目已完工的子項目的驗收報告或驗收合格證明單進行了核查，發(fā)現(xiàn)驗收均合格，合格率為100%。（3）項目完成及時性需要進一步改善閔行區(qū)教育局2012年度校舍維修項目的79個子項目中有25個子項目沒有在合同竣工日期內完工，項目完成及時性為68.35%。（4）維修質量情況良好琳方績效評價小組在79個子項目共66所

42、學?；騿挝恢羞x取了15所學?；騿挝贿M行校舍維修項目的實地調查與取證，發(fā)現(xiàn)有1所學校（閔行四幼金榜園）的項目仍然存在工程質量問題（外墻面涂料裂縫），經過校方的多次要求補修，仍未能及時修繕。（5）空氣質量檢查合格率高但遺漏了一所學校的項目琳方績效評價小組對79個校舍維修子項目的內容進行了分類統(tǒng)計，其中10所學校涉及到室內涂料或地板更換等項目，應當進行室內空氣檢測并出具室內環(huán)境質量檢測報告。經過調查與取證，其中共9所學校的項目有室內環(huán)境質量檢測報告并100%合格，但有1所學校的項目（浦江高中）遺漏了室內環(huán)境質量檢測報告，不符合項目管理文件規(guī)定。（6）用電改善情況好閔行區(qū)教育局2012年度校舍維修項目

43、的電擴容工程解決了吳涇三小、龍茗路幼兒園（總部）、啟德學校、莘莊幼兒園（平陽/沁春園）的用電不足問題，電擴容工程的實施結果如下：吳涇三小用電量由70kw擴容至200kw、龍茗路幼兒園（總部）用電量由160kw擴大到200kw、啟德學校用電量由150kw擴大到250kw、莘莊幼兒園（平陽/沁春園）用電量由149kw擴大到200kw。另外，琳方績效評價小組還通過對隨機選取的15所學?；騿挝坏挠秒娗闆r進行了訪談，訪談結果表明，實施電擴容工程的4所學校均已解決了用電不足的問題。（7）使用方滿意度較高琳方績效評價小組隨機選取了15所學?；騿挝唬瑢ζ淅蠋?、學生、員工等從5個維度進行了滿意度調查，共取得了2

44、90個符合要求的問卷，發(fā)現(xiàn)被調查對象對校舍維修的整體滿意度較高，平均滿意度為87.03%，其中教師及員工的滿意度為86.98%、學生滿意度為87.14%。其中具體數(shù)據(jù)如下表所示：調查對象施工時間滿意度施工安全滿意度消除隱患滿意度實施范圍滿意度改善環(huán)境滿意度合計師生總體87.76%86.21%86.90%86.55%87.76%87.03%老師87.24%86.46%87.24%86.20%87.76%86.98%學生88.78%85.71%86.22%87.24%87.76%87.14%（8）校舍維修管理辦法較齊全為了考核閔行區(qū)教育局校舍維修項目管理對項目的可持續(xù)發(fā)展的影響，琳方績效評價小組檢

45、查了教育局校舍維修的管理文件，發(fā)現(xiàn)對校舍維修內容、項目管理、供應商管理等方面進行了詳細的規(guī)定與管理，符合要求，但是對校舍維修整體的維修周期尚沒有明確的規(guī)定。（9）校舍維修項目資金滾動預算制度為了評價教育局后勤服務管理中心對校舍維修的整體預算的管理，琳方績效評價小組通過對教育局和學校的工作人員訪談、核查，發(fā)現(xiàn)教育局后勤服務管理中心對校舍維修項目有制定滾動預算制度的初步想法。由于2013年之前各方尚沒有對滾動預算的要求，目前還沒有制定滾動預算制度，但教育局后勤管理中心目前制定有校舍維修三年行動計劃，與滾動預算管理類似。四、主要經驗及做法、存在的問題和建議（一）主要經驗及做法1建立健全項目建設、管理辦法，從制度上確保項目順利推進。閔行區(qū)教育局建立了限額