蠶寶寶合伙企業(yè)財務管理制度

1、洪洞縣蠶寶寶文化傳播有限責任公司財務管理制度（試行）第一章 財務人員崗位職責一、會計崗位職責范圍1、認真貫徹執(zhí)行國家有關財務管理的法律法規(guī)及規(guī)章制度，確保財務工作的合法、合規(guī)。2、建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執(zhí)行。3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全，維護公司的合法權益。4、編制和執(zhí)行財務預算、財務收支計劃，督促有關部門合理使用資金、加強資金回流，確保公司資金安全。5、進行成本、費用預測、核算和控制，督促工作團隊降低消耗、節(jié)約費用，提高經濟效益。6、建立健全各種財務賬目，編制財務報表，并利用財務資料進行各種經濟活動分析，為公司合伙人決策提供有效依據。7、負責公司

2、辦公用品庫的管理。8、及時核算和上繳各種稅金。9、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。10、加強其他財務人員管理，進行內部培訓，提高財務工作人員素質。11、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作， 完成財務負責人安排的 其他任務。12、負責保管財務專用章，保證該印章的正確使用及安全。 二、出納崗位職責范圍1、辦理現金收支和銀行結算業(yè)務，管理貨幣資金，不坐支現金， 不以白條抵庫 ;2、順序、及時地登記現金、銀行存款日記帳及其他業(yè)務臺賬， 保證數字清楚、內容準確，及時核對庫存現金，做到日清月結；3、每月初前五個工作日內與會計人員完成現金和銀行對賬工作， 與團隊負責人核對收支業(yè)務臺賬，

3、對賬完畢須由雙方簽字存檔 ;3、保管好庫存現金，有價證券，確保其安全無缺，如有短缺承 擔賠償責任 ;4、負責保管公章及法人章，保證該印章的正確使用及安全。5、嚴格管理空白收據、發(fā)票及銀行有價票證，認真辦理領用手 續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票，嚴禁簽發(fā)空頭支票 ;6、日常備用金庫存余額不超過 2000 元，如備用金額度調整須與 會計人員商議并達成一致意見， 再報財務負責人或合伙人授予權限人 審批；7、完成會計人員交付的其它工作。第二章日常工作管理規(guī)定為明確公司資金使用流程、規(guī)范費用報銷及借款行為，完善財務 管理制度，特制定本規(guī)定。一、費用報銷（一）、對公司公共費用支出原則：勤儉節(jié)約。（二）、費用報銷范圍及

4、標準額度不受限費用報銷項目科目費用說明提供發(fā)票要求1差旅費出差所發(fā)生的交通費、食宿 費、差旅費補貼等相關費用 支出1、地稅監(jiān)制客運發(fā)票，賓館住宿發(fā)票、飛機票等；2、差旅補貼參照公司標準執(zhí)行；2、辦公費列支購買辦公用品、郵寄物 件等辦公所需費用支出，不 得列支購買固定資產1、國稅監(jiān)制商品零售發(fā)票；2、辦公用品單價在 2000元以下；3、地稅監(jiān)制其他服務業(yè)發(fā)票；3、通訊費列支電話費、購充值卡等費 用支出1、地稅監(jiān)制電信服務、郵政特種發(fā)票；2、所提供單據有姓名，須是公司在冊人員或單位 名稱4、車輛使用費列支非貨運車輛費用支出（過路費、過橋費、停車費、 汽車修理費、保養(yǎng)費、保險 費）1、過路費、過橋費

5、、停車費發(fā)票，成品油銷售發(fā) 票或零售發(fā)票汽車修理行業(yè)發(fā)票；5、會務費列支會議上的住宿、招待、 禮品、場租、復印等費用支 出1、會務費發(fā)票應是服務業(yè)發(fā)票或賓館旅業(yè)發(fā)票， 須注明會務日期；2、禮品發(fā)票應是商品銷售發(fā)票，須注明商品品名、 數量、單價、金額、購買日期；復印、打字費用為 其他服務業(yè)發(fā)票；3、 會議所購禮品，發(fā)票請寫“會議用品”，否則屬 “招待費用”無法在會議費中列支；6、運雜費列支運輸商品發(fā)生的費用支 出1、鐵路/公路/飛機運輸業(yè)發(fā)票；2、其他服務業(yè)發(fā)票，如出租車、公汽市內短途送 貨車票；7、咨詢費列支給咨詢公司的費用支出1、咨詢業(yè)專用發(fā)票額度嚴格受限費用報銷項目科目費用說明提供發(fā)票要求

6、1招待費列支餐飲、購買禮品等支出1、餐飲提供地稅監(jiān)制的飲食娛樂業(yè)發(fā)票，禮品為 國稅監(jiān)制的商品銷售發(fā)票；2、報銷額度：低于收入X 5%。c亡aH井2、丿 告費列支單位宣傳廣告費支出1、由廣告公司出具廣告服務業(yè)發(fā)票；2、報銷額度：低于收入X 15%3、職工教育經 費列支員工培訓所發(fā)生的費用 支出1、由專業(yè)培訓機關或單位出具的服務業(yè)發(fā)票；2、 報銷額度：低于員工工資總額X2.5%（三八有下列情形的，財務人員可拒絕進行費用報銷1、發(fā)票虛假，未經稅務機關監(jiān)制，沒有稅務監(jiān)制章；2、發(fā)票主要項目（如單位、品名、數量、開票日期）填寫不齊 全，發(fā)票內容與其單位性質不一致的；3、填寫字跡不清楚、金額涂改、大小寫金

7、額不符；4、沒有加蓋出票單位的財務專用章或印章不清晰；5、超過使用期的發(fā)票：手填發(fā)票或具備日期的定額發(fā)票為超過 三個月才用于報銷；其他無日期定額發(fā)票以國家宣布作廢日期為依 據。（四八費用報銷流程1、費用報銷單的填寫：由費用報銷人完整填寫費用報銷單內容， 并將原始票據整齊粘貼在“票據粘貼單”上。2、團隊負責人（即合伙人），應對所負責小組的費用報銷單進行 初審，并簽署意見。3、會計審核票據有效性、合規(guī)性：審核票據使用是否符合要求， 報銷費用金額是否超支。4、 、財務負責人或合伙人授予權限人審核項目及金額，簽署同意 或拒絕費用支出意見。（五）、大額資金（一次性支付金額2000元）支付：須提前2個工作日知會財務人員二、借款（一）、借款原則：前不清，后不借；團隊工作人員借款由該員 工負責合伙人承擔擔保責任。（二）、借款范圍：日常費用、差旅費、采購款項及其他費用支出需要預先借款的。（三）、借款流程1、填寫借款單：工作人員應先到財務部領取一式兩聯的“借款 單”，詳細填寫借款日期、資金性質、出差地、出差事由、出差天數 及金額、預計還款日期。2、責任合伙人初審：經工作組合伙人確認借款要素真實，金額 合規(guī)后簽字。3、會計進行資金范圍審核：審核支出是否在團隊可用支出范圍 內。4、財務負責人或合伙人授權人審批簽字。5、借款單首聯由出納留存，待借款人還清款項