支付審批及費用報銷管理制度

1、精品word文檔值得下載值得擁有上海鑫橋大通投資管理有限公司支付審批及費用報銷管理制度一、目的為嚴(yán)格支付審批及費用報銷管理工作， 規(guī)范資金支付程序，有效 的提高工作效率，強(qiáng)化財務(wù)管理和控制。制訂支付審批及費用報銷 管理制度。二、資金支付程序（一）、支付申請。本公司有關(guān)部門和個人用款時，應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徍?/ 審批人提交貨幣資金支付申請，注明款項的用途、金額、預(yù)算、支付 方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同、相關(guān)發(fā)票憑證或相關(guān)證明。（二）、支付審批。審核/審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ?申請進(jìn)行審核/審批。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審核/審批 人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。（三）、支付復(fù)核。復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對批準(zhǔn)

2、后的資金支付申請進(jìn)行復(fù)核， 復(fù)核針對付款申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單 證是否齊備，金額計算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)取?復(fù)核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。（四）、辦理支付。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請按規(guī)定辦 理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。三、資金支付流程 流程圖相關(guān)業(yè)務(wù)部門總監(jiān)-審核相關(guān)業(yè)務(wù)部門經(jīng)理-審核經(jīng)辦人-申請r總裁一審批11財務(wù)總監(jiān)復(fù)L核并安排支付?審核：指管理部門及主管領(lǐng)導(dǎo)對該項開支的合理性申請初步意 見。?審批：指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考“審核”的意見后進(jìn)行批準(zhǔn)。?復(fù)核：指財務(wù)部審核人員根據(jù)國家法律法規(guī)及公司制定的相關(guān) 規(guī)章制度

3、及費用報銷標(biāo)準(zhǔn)對該項開支的數(shù)字準(zhǔn)確性及票據(jù)合理 性、完整性進(jìn)行復(fù)查。?公司總裁的相關(guān)支付由公司董事長進(jìn)行審批，再由財務(wù)部門負(fù) 責(zé)復(fù)核及安排支付。?公司董事長的相關(guān)支付由公司總裁進(jìn)行審批，再由財務(wù)部門負(fù)責(zé)復(fù)核及安排支付?審核、審批人在出差或請假期間，應(yīng)米用書面授權(quán)方式，如遇 緊急情況，也可傳真、mail或電話短信授權(quán)，之后補(bǔ)辦書面文 件。四、資產(chǎn)采購?公司根據(jù)經(jīng)營發(fā)展情況、資金額度及人員情況，確定固定資產(chǎn) 采購計劃。由行政管理中心提出采購報告和采購預(yù)算和支付預(yù) 算，經(jīng)總裁審批后，公司行政管理中心負(fù)責(zé)采購、登記、發(fā)放 領(lǐng)用及日常維護(hù)。?支付時，由行政管理中心填寫付款申請單，附件包括正規(guī)發(fā) 票、固定

4、資產(chǎn)卡片、簽批的請購單（即采購預(yù)算）、簽批的支付 預(yù)算。完成簽批流程后由財務(wù)部根據(jù)資金計劃支付或沖銷預(yù)支 借款。五、辦公用品采購?辦公用品采購由公司行政管理中心統(tǒng)籌負(fù)責(zé)，每月初提出采購 預(yù)算（請購單）和支付預(yù)算，由行政管理總監(jiān)審批。對當(dāng)月沒 有預(yù)算的采購原則上不安排資金支付。?辦公用品購入后，交至行政管理中心辦公用品保管中辦理清點 入庫，由辦公用品管理員負(fù)責(zé)領(lǐng)用發(fā)放、保管。?支付時，由行政管理中心填寫付款申請單，附件包括正規(guī)發(fā) 票、入庫單、簽批的請購單（即采購預(yù)算）、簽批的支付預(yù)算。 完成簽批流程后由財務(wù)部根據(jù)資金計劃支付或沖銷預(yù)支借款。六、費用支付1、日常費用報銷(1) 日常費用報銷支付?報

5、銷支付由報銷申請人填寫 付款憑單，簡要注明該項費用內(nèi) 容及相關(guān)信息，附件包括正規(guī)發(fā)票，及相關(guān)證明文件。?完成簽批流程后由財務(wù)部根據(jù)資金計劃支付或沖銷預(yù)支借款。(2) 每月固定費用支付?每月固定費用包括房租費、物業(yè)管理費、水電費、電話費、網(wǎng) 費等。?該類費用中由銀行直接代扣無支付時間變動余地的， 直接入帳, 無須簽批。?有機(jī)動時間的，由行政管理中心辦理付款申請單，完成簽批 流程后由財務(wù)部根據(jù)資金計劃支付或沖銷預(yù)支借款。2、非日常費用?非日常費用由用款部門提前報送支付預(yù)算。?由用款部門辦理付款申請單，完成簽批流程后由財務(wù)部根據(jù) 資金計劃支付或沖銷預(yù)支借款。3、工資、獎金支付?工資表，獎金表由行政管

6、理中心按月根據(jù)員工考勤、 工作表現(xiàn)、 工作業(yè)績情況負(fù)責(zé)編制。財務(wù)管理中心予以數(shù)據(jù)協(xié)助和配合。?工資表，獎金表編制完成經(jīng)行政總監(jiān)、財務(wù)總監(jiān)，總裁審核簽 批后于每月15日按時發(fā)放。七、借款、拔款支付?員工因業(yè)務(wù)需要需預(yù)支現(xiàn)金的，需由借款人本人填寫借款單 完成簽批流程后由財務(wù)部根據(jù)資金計劃支付。?外埠人員急需用款的需以 MAIL形式經(jīng)業(yè)務(wù)總監(jiān)、總裁審批后由 財務(wù)部直接打款，事后及時補(bǔ)辦相關(guān)借款手續(xù)。?各分（子）公司需用的經(jīng)營資金，根據(jù)年度經(jīng)營計劃和實際經(jīng) 營情況逐月上報給財務(wù)總監(jiān)，由財務(wù)部填寫資金劃撥審批單并 進(jìn)行審核，由總裁審批后辦理撥款手續(xù)。八、差旅費1、交通工具?原則上外埠出差乘坐火車硬座，晚

7、 8時至次日晨7時；在車上 過夜6小時以上的；連續(xù)乘車超過12小時的，可購火車硬臥票。 符合規(guī)定而不買臥鋪票的，按本人實際乘坐的火車硬座票價的 50%獎勵個人。?因特殊情況需乘飛機(jī)的，需由總裁批準(zhǔn)方可乘坐。?市內(nèi)交通原則上采用公共交通工具，因特殊情況需乘出租車的， 需由總裁批準(zhǔn)方可報支。2、住宿標(biāo)準(zhǔn)?全體員工統(tǒng)一出差住宿標(biāo)準(zhǔn)為200元/天，特殊情況需提高住宿 標(biāo)準(zhǔn)的，需報經(jīng)總裁批準(zhǔn)方可報銷。?員工一同出差時，同一性別的員工應(yīng)合住標(biāo)準(zhǔn)間。到有公司簽 約酒店的城市，員工必須入住公司的簽約酒店。3、出差補(bǔ)貼?按出差起止時間每天享有補(bǔ)助30元。4、 出差報銷應(yīng)按要求及時填寫專用的“差旅費報銷單”，盡快

8、完成 簽批流程后由財務(wù)部根據(jù)資金計劃支付或沖銷預(yù)支借款。5、如有預(yù)支出差借款的出差人員結(jié)束出差回到公司后，應(yīng)于三日內(nèi) 到財務(wù)部辦理報銷、核銷借款手續(xù)，如不及時報支，財務(wù)將本“前賬 不清，后賬不報”的原則，凍結(jié)其本人的后續(xù)所有報支業(yè)務(wù)。6、員工出差應(yīng)須在出行前到考勤負(fù)責(zé)部門辦理考勤登記，原則上由行政部門負(fù)責(zé)預(yù)訂或購買車票、機(jī)票，并代訂住宿酒店。九、交際應(yīng)酬費?因業(yè)務(wù)需要開支的交際應(yīng)酬費，須遵循先報備、再報銷的原則， 由業(yè)務(wù)部門提出預(yù)申請，報經(jīng)總裁批準(zhǔn)后方可報銷。?交際應(yīng)酬費的報銷，完成簽批流程后由財務(wù)部根據(jù)資金計劃支 付或沖銷預(yù)支借款。?超審批金額以上的交際應(yīng)酬費，不預(yù)開支，特殊情況須經(jīng)總裁 審

9、核加簽。?公司大型招待活動及單筆金額超過 1萬元的，須經(jīng)董事長批準(zhǔn)。 十、支付單據(jù)填寫要求?所有支付單據(jù)必須用黑色或蘭黑色，鋼筆或中性筆填寫，字跡 清晰，不得潦草。禁止使用原珠筆、鉛筆或彩色筆填寫支付單 據(jù)。?所有報支的費用必須取得正規(guī)的原始發(fā)票，且金額需與支付申 請單據(jù)上填寫的金額一致，否則不予報支。特殊情況需提前與 財務(wù)部門溝通解決方式，確定后按解決辦法進(jìn)行處理。?支付申請對應(yīng)的原始發(fā)票及其他應(yīng)關(guān)附件，應(yīng)正面朝上整齊地粘貼于粘貼單（可用對折的A4大小的廢紙）上，每張附件需與 粘貼單相粘連，保證粘貼的牢固。將支付申請單據(jù)按左上角對 齊、正面朝上的原則粘貼于最前。?單據(jù)附件粘貼時，請一定使用膠水或固體膠，禁止使用訂書釘、回型針、大頭針等金屬類貼合工具。卜一、報銷及請款時間?現(xiàn)金報銷時間規(guī)定：