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文檔簡介

1、總工會財務管理制度 一、加強財務,貫徹執(zhí)行財務工作,為群眾、為生產(chǎn)服務。切實收好、管好、用好工會經(jīng)費,充分發(fā)揮其物質(zhì)保證作用; 二、遵照上級有關規(guī)定,認真討論編制財務計劃和預、決算。嚴格執(zhí)行經(jīng)費開支標準,走時檢查分析財務收支情況; 三、督促檢查和幫助工會小組、車間工會,做好會費收繳工作,按時收繳工會經(jīng)費; 四、按照國家會計的規(guī)定,妥善保管會計憑證、帳簿、報表等檔案資料和現(xiàn)金(上級核定數(shù)),按時間礦工會和經(jīng)費審查委員會報告各項經(jīng)費的收支情況; 五、每年向工會會員公布財務收支情況; 六、協(xié)助有關人員健全工會財產(chǎn),物品管理制度,全面系統(tǒng)登記工會財產(chǎn),物品帳目監(jiān)督檢查工會財產(chǎn)物品保管和使用情況; 七、

2、財務工作人作變動時,應辦清交接手續(xù),并有工會領導負責監(jiān)交; 八、嚴格遵守財經(jīng)紀律,對違反財經(jīng)紀律和財務制度的開支,拒付管理; 九、財務工作人員必須認真履行職責、堅持原則、秉公辦理、不謀私利,做到收支手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準確、帳目清楚。 出納員工作職責 一、按財務管理制度和財經(jīng)紀律,合理使用各項經(jīng)費,不得亂支、挪用,不得以白條抵押現(xiàn)金; 二、認真管好庫存現(xiàn)金和銀行存款,必須嚴格遵守規(guī)定的庫存現(xiàn)金限額; 三、登好現(xiàn)金和銀行存款帳薄,做到帳目清楚,“現(xiàn)金”余額與帳戶余額相符,銀行存款帳戶余額與銀行對帳單余額一致; 四、妥善保管各種支票,防止丟失; 五、搞好庫房的物資管理,做到帳物相符,在領、借時

3、必須手續(xù)完備; 六、配合會計檢查指導基層工會會費收繳工作; 七、遵守勞動紀律,不隨便離崗,搞好本職工作; 八、搞好協(xié)作配合,完成領導交辦的臨時任務。 工會財務內(nèi)部牽制稽核制度 一、為了充分發(fā)揮會計反映和控制的職能,保證會計資料的合理性,合法性和準確性,特制度本制度。 二、稽核內(nèi)容: 1審查各項財務收支; 2復核會計憑證及帳表。 三、稽核要求: 1對各項財務收支,應根據(jù)財務制度規(guī)定,逐筆審核,對不合規(guī)定的收支,應提出意見,并向領導匯報,采取措施進行處理。 2對于原始憑證,應審核其合法性和真實性,對審查手續(xù)是否完備,數(shù)字是否準確,分錄是否符合會計制度規(guī)定,對于會計報表,應復核是否符合制度規(guī)定的編報

4、要注,對帳簿要定期進行抽查,檢查是否符合記帳要求,是否按會計工作規(guī)定辦事。 三、稽核時間 1各項計劃,會計憑證,會計報表的稽核,在編制完畢時進行稽核; 2定時抽查會計帳簿,抽查面不低于明細帳的20%。 四、內(nèi)部牽制制度: 1會計出納分設。出納只能登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳。 2購物必須有經(jīng)手人、驗收人及領導簽字后方能報銷。 財務分析制度 財務決算完成后,根據(jù)預算情況,如果有超預算項目并開支的,找出超支原因并編制文字說明。 固定資產(chǎn)、低值易耗品保管責任 一、物資入庫存及時驗收,認真做好“三查一堅持、四不收”制度,若發(fā)現(xiàn)問題按驗收索賠制度處理; 三 查:查發(fā)票或送貨單據(jù),查物品名稱,查規(guī)格數(shù)量。 一

5、堅持:堅持開箱點數(shù)過硬。 四不收:數(shù)量不符不收,質(zhì)量低劣不收,規(guī)格不清不收,物品損壞不收。 二、物品保管做到不潮,不霉爛,不變質(zhì)。 固定資產(chǎn)、低值易耗品使用責任制 一、使用工會的固定資產(chǎn),低值易耗品要提前一天報告保管-理-員; 二、借用固定資產(chǎn)者,應憑借條找工會主席或副主席簽字后方能使用; 三、在使用過程中,如出現(xiàn)故障,不得隱瞞,要主動報告工會; 四、操 _必須了解和掌握固定資產(chǎn)物品的使用方法; 五、使用人員必須遵守管好、用好、維護好的原則。 固定資產(chǎn)、低值易耗品遺失損壞制度 一、固定資產(chǎn)和低值在使用過程中不是故意損壞的要報請礦工會主席和職代會經(jīng)審會會議審查,決定報損; 二、低值易耗物品在運輸

6、中發(fā)生損毀的要寫出書面報告說明原因,報礦工會 _決定報損; 三、固定資產(chǎn)和低值易耗品因保管人無責任心被遺失的,按索賠制度執(zhí)行。 固定資產(chǎn)、低值易耗品索賠制度 一、承辦購買固定物品中,提貨時未注意質(zhì)量問題,運回礦使用中發(fā)現(xiàn)質(zhì)量不合格,應由承辦單位通知對方派員處理,洽談退貨或索賠; 二、提運固定資產(chǎn)、物品中,返回途中發(fā)生車禍、損壞物品,應向運輸部門或保險公司索賠; 三、在自提取貨搬運過程中發(fā)生的物品短缺、損失,根據(jù)情節(jié)屬過失人責任的,向過失人索賠償; 四、在處理報損和索賠中,工作人員應堅持原則,秉公辦事,不謀私利。 會計員工作職責 一、貫徹執(zhí)行會計法、工會法及財政部的各項財務政策、法規(guī)和制度。 二

7、、建立健全工會財務規(guī)章制度、會計核算制度和財務管理制度。 三、根據(jù)各項財務制度的規(guī)定,嚴格審核各類原始憑證,經(jīng)審核無誤后,填制記帳憑證。記帳憑證的填制要完整、數(shù)字準確、情況真實、帳目清楚,內(nèi)容摘要文字要求簡潔、清楚。 四、嚴格遵守財經(jīng)紀律,保證憑證、帳薄報表、核算資料的真實性及所有資料準確性,堅持各項資金、財產(chǎn)增減變動及財務收支的合法性。 五、做好全年的預算、決算報表,進行會計分析和事業(yè)收支效益,促進管理和增收節(jié)支。 六、全面、準確、完整、真實的反映各方面的會計資料,及時地為領導決策提供準確可靠的會計信息。 七、積極搞好工會的各項工作,完成工會領導交辦的其它工作。 出納員工作職責 一、認真執(zhí)行

8、全國總工會、省總工會及國家有關現(xiàn)金管理的政策法規(guī)。 二、根據(jù)會計編制的記賬憑證辦理現(xiàn)金收支和銀行業(yè)務結(jié)算。 三、按銀行有關規(guī)定提取庫存現(xiàn)金用于日常開支,收取現(xiàn)金及時送存銀行,不坐支現(xiàn)金。 四、及時準確登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。 五、加強現(xiàn)金貨幣資金管理,對現(xiàn)金做到日清月結(jié),并定期與不定期對現(xiàn)金進行盤點,及時查找原因和處理,做到賬賬、賬實相符。 六、加強銀行存款貨幣資金管理,定期編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,對未達賬項及時查明原因并及時處理。 七、負責保管好工會財務在銀行購買的各類支票、票據(jù)、工會財務部分印簽。 八、配合會計檢查指導基層工會會費收繳工作。 九、完成領導交辦的其它工作。 總工會財務

9、管理制度xx-06-28 13:11 | #2樓 根據(jù)工會法、會計法及有關財務管理規(guī)定,結(jié)合我縣工會工作實際,制定工會財務管理有關規(guī)定: 1、工會財務工作要堅持統(tǒng)籌兼顧,保證重點,量入而出,收支平衡和勤儉節(jié)約的原則,節(jié)約開支,提高經(jīng)費使用效益。 2、財務管理實行統(tǒng)一管理,??顚S茫⒂芍鞴茇攧罩飨耙恢ЧP”審批。未經(jīng) _,任何人不準動用任何經(jīng)費。 3、要嚴格財務審批手續(xù),開支要堅持細算,任何支出項目都要事先請示,填寫公物購置審批卡,經(jīng)主管領導批準,方可購買,購買物品要有二人,嚴格質(zhì)量和價格。 4、動用專項資金要有主管領導和具體負責人提出具體方案或預算,經(jīng)研究同意后,再具體實施,最后入賬。 5、

10、財務人員要敢于堅持原則,遵紀守法。嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)政策、規(guī)定和開支范圍、標準,認真執(zhí)行工會財務制度,遵守財務紀律。 6、財務人員要有高度負責的責任感和事業(yè)心,要熱愛本職工作,要精通熟悉業(yè)務,對收支情況要心中有數(shù),了如指掌。 7、會計賬目要日清月結(jié),賬賬相符,定期公布接受群眾監(jiān)督,每月要向主席和市總工會報表,將一個月的情況向領導匯報清楚,并提出當月收支存在的問題及改正的措施。積極當好領導的參謀。 8、報銷單據(jù)必須是正式發(fā)票并附公物購置審批卡,票物相符,經(jīng)辦人簽字,領導簽字后方可報銷入賬。 9、收繳經(jīng)費要及時入庫。要收一戶如一戶,不得在經(jīng)手人手中過夜,不能截留,不能挪用。,更不能私存,現(xiàn)金收入要做

11、到日清,當天收入當天交銀行,庫存現(xiàn)金不能超過100元,以防丟失被盜。 10、財政供養(yǎng)人員工資按縣財政劃撥當月發(fā)放;經(jīng)費供養(yǎng)人員工資按經(jīng)費收繳情況和地稅代征情況發(fā)放。 總工會財務管理制度xx-06-28 10:32 | #3樓 白水縣總工會財務管理制度 根據(jù)工會法、會計法及有關財務管理規(guī)定,結(jié)合我縣工會工作實際,制定工會財務管理有關規(guī)定: 1、工會財務工作要堅持統(tǒng)籌兼顧,保證重點,量入而出,收支平衡和勤儉節(jié)約的原則,節(jié)約開支,提高經(jīng)費使用效益。 2、財務管理實行統(tǒng)一管理,??顚S?,并由主管財務主席“一支筆”審批。未經(jīng) _,任何人不準動用任何經(jīng)費。 3、要嚴格財務審批手續(xù),開支要堅持細算,任何支出

12、項目都要事先請示,填寫公物購置審批卡,經(jīng)主管領導批準,方可購買,購買物品要有二人,嚴格質(zhì)量和價格。 4、動用專項資金要有主管領導和具體負責人提出具體方案或預算,經(jīng)研究同意后,再具體實施,最后入賬。 5、財務人員要敢于堅持原則,遵紀守法。嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)政策、規(guī)定和開支范圍、標準,認真執(zhí)行工會財務制度,遵守財務紀律。 6、財務人員要有高度負責的責任感和事業(yè)心,要熱愛本職工作,要精通熟悉業(yè)務,對收支情況要心中有數(shù),了如指掌。 7、會計賬目要日清月結(jié),賬賬相符,定期公布接受群眾監(jiān)督,每月要向主席和市總工會報表,將一個月的情況向領 導匯報清楚,并提出當月收支存在的問題及改正的措施。積極當好領導的參謀。

13、 8、報銷單據(jù)必須是正式發(fā)票并附公物購置審批卡,票物相符,經(jīng)辦人簽字,領導簽字后方可報銷入賬。 9、收繳經(jīng)費要及時入庫。要收一戶如一戶,不得在經(jīng)手人手中過夜,不能截留,不能挪用。,更不能私存,現(xiàn)金收入要做到日清,當天收入當天交銀行,庫存現(xiàn)金不能超過100元,以防丟失被盜。 10、財政供養(yǎng)人員工資按縣財政劃撥當月發(fā)放;經(jīng)費供養(yǎng)人員工資按經(jīng)費收繳情況和地稅代征情況發(fā)放。 XX公司工會財務管理制度xx-06-28 11:28 | #4樓 為加強工會財務管理,充分發(fā)揮工會財務在履行工會基本職責中的應有作用,特擬定本制度。 第一條 預算制度 1工會預算要堅持統(tǒng)籌兼顧,保證重點,量入為出,收支平衡的原則。

14、根據(jù)上級工會財務的規(guī)定,每年十二月二十五日前編制下年的經(jīng)費預算。 2編制預算前,工會委員會必須估算全年可能的收入,在廣泛聽取群眾和公司各部門意見的基礎上,由工會主席召集有關人員,討論研究開支項目與金額,然后編制預算草案,提交經(jīng)費審查員審查,同意后報送上級工會審批。 第二條 決算制度 1根據(jù)上級工會財務部門的規(guī)定,每年一月十五日前編制上年度決算。 2編制決算時,須將上年賬目結(jié)清,做到收支平衡,方可編制決算草案,然后交經(jīng)費審查員審查,同意后準時報上級工會批復。 第三條 經(jīng)審費審查制度 1工會經(jīng)費審查員應代表會員群眾,認真對工會各項經(jīng)費的收支和財產(chǎn)管理進行審查監(jiān)督,工會每年的預、決算報表連同賬冊憑證

15、以及有關資料,都應主動接受經(jīng)費審查員審查。 一1一 2工會對經(jīng)費審查員提出 _和建議要認真進行研究,使工會經(jīng)費使用更加合理、規(guī)范。工會委員會委員應將上級工會規(guī)定的各項要求和制度,以及經(jīng)費開支范圍和標準等項經(jīng)費審查員報告,以更好地發(fā)揮經(jīng)費審查員的檢查監(jiān)督作用。 第四條 工會經(jīng)費使用和報銷制度 工會經(jīng)費使用實行工會主席 _。工會主席因公外出或其他原因不在時,由工會委員會委員代為審批,主席回來時予以及時匯報,便于全面了解經(jīng)費使用情況,并按年度預算組織收支。 1使用工會經(jīng)費必須事先提出請款報告,經(jīng)工會主席同意方可辦理支款手續(xù)。 2工會經(jīng)費的報銷,必須在費用發(fā)生后一周內(nèi)報賬。如有特殊情況,原始憑證不能超

16、過一個月,過月者拒絕報銷。 3在辦理報銷時,必須要有正式單據(jù),載明所購商品明細項目,在單據(jù)后面幾號具體用途、經(jīng)辦人員、工會主席的簽字方可報銷。 4物品采購、驗收、發(fā)放制度。 (1)工會物資大采購,必須按年度預算指標控制,事先編制開展某項活動所需費用計劃,報請領導批準,方可組織落實。 (2)凡工會購買大宗物品,需征得工會主席意見后,再委派相關人員按照陽光采購的方式,按質(zhì)定價、按量計劃進行采購。發(fā)貨票必須有經(jīng)辦人、驗收人、審批人簽字,方可辦理報銷手續(xù)。 (3)凡工會各種獎品的發(fā)放,由具體工作人員制定發(fā)放表 一2一 一式兩份,經(jīng)工會主席批準后方可進行。不經(jīng)工會主席批準,不得隨意發(fā)放各種獎品及紀念品。

17、 (4)獎品發(fā)放后,應將獎品發(fā)放表簽字蓋章,手續(xù)齊全后,本人留存一份,交會計入帳一份。剩余獎品應辦理手續(xù),歸工會內(nèi)勤人員統(tǒng)一管理,另按規(guī)定程序辦理。 第五條 定期公布制度 1工會經(jīng)費的收支情況(收支賬目),每年在工會會員大會上公布一次,廣泛聽取會員群眾 _,接受群眾的監(jiān)督。 2召開工會會員大會時,由工會主席向大會作工會財務收支報告或預決算執(zhí)行情況報告,使會員群眾了解工會財務情況,聽取意見和反映,以促進工作。 一3一 工會財務管理制度xx-06-28 11:46 | #5樓 第一章 總則 第一條 為推進集團工會財務管理工作制度化、科學化、規(guī)范化,根據(jù)工會法、工會會計制度等相關規(guī)定,結(jié)合集團工會工

18、作實際,特制定此制度。 第二章 會計機構(gòu)及會計人員崗位職責 第二條 會計機構(gòu)和會計人員。工會設立會計人員,凡從事會計工作的人員,必須取得會計從業(yè)資格證書。集團工會的會計機構(gòu)和會計、出納崗位設在集團財務部。 第三條 會計人員職責。 (一)工會會計工作職責: 1.貫徹執(zhí)行會計法與有關財務政策、法規(guī)和制度。 2.根據(jù)財務制度規(guī)定,嚴格審核原始憑證。 3.填制記賬憑證要真實完整、數(shù)字準確,內(nèi)容摘要簡潔清楚。 4.嚴格遵守財經(jīng)紀律,保證憑證、賬薄、報表、核算資料的真實性和準確性及財務收支的合法性,發(fā)現(xiàn)問題及時向領導匯報。 5.及時向領導提供準確可靠的會計信息。 6.完成領導交辦的其它工作。 (二)工會出納工作職責: 1.貫徹執(zhí)行國家有關現(xiàn)金管理的政策、法規(guī)和制度。 2.嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理有關規(guī)定,及時將收取的現(xiàn)金送存銀行。 3.及時登記現(xiàn)金日記賬,做到賬款相符。 4.嚴格管理支票、收據(jù)和印章。 5.嚴格遵守財經(jīng)紀律,發(fā)現(xiàn)問題及時向領導匯報。 6.完成領導交辦的其它工作。 第三章 工會財務收支審核辦法 第四條 工會經(jīng)費的開支實行預算管理。各項費用都必須控制在預算范圍內(nèi)。對突破預算的費用原則上不予開支。如特殊情 況確需開支的,

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