會計電算化實習日志

1、會計電算化實習日志篇一：會計電算化實訓日志唐 山 學 院實 訓 日 志經(jīng)濟管理系 系 別：_09會計學本科 班 級：_電算化會計實訓 實 訓 名 稱：_123445566777 第 20組成員：_4575767 指 導 教 師：_2012年 7 月篇二：會計電算化實習報告班級會計09-4學號090624404姓名 許蒙電算化會計模擬實習報告實習日志：目錄一、企業(yè)實現(xiàn)會計電算化的成本應該如何控制?如何選擇功能模塊實現(xiàn)電算化? 4（一)企業(yè)實現(xiàn)會計電算化的成本應該如何控制? . 4(二)如何選擇功能模塊實現(xiàn)電算化? . 4二、 什么是財務業(yè)務一體化?有什么優(yōu)勢? . 5（一）什么是財務業(yè)務一體化?

2、 . 5（二） 財務一體化的優(yōu)勢. 5三、什么是輔助核算?輔助核算如何在會計核算體系中應用?舉例說明. . 5（一）什么是輔助核算? . 6（二） 輔助核算如何在會計核算體系中應用?舉例說明 . 6四、 如何通過用友軟件出具現(xiàn)金流量表? . 6五、 使用財務軟件年末結轉下年的時候有哪兩種方法?各有什么優(yōu)缺點? . 7（一）使用財務軟件年末結轉下年的時候有哪兩種方法. 7（二）各有什么優(yōu)缺點. 7一、企業(yè)實現(xiàn)會計電算化的成本應該如何控制?如何選擇功能模塊實現(xiàn)電算化?（一)企業(yè)實現(xiàn)會計電算化的成本應該如何控制?企業(yè)生存的動力和最終的目的是為了盈利，有利潤。因此，企業(yè)必須保證企業(yè)生存公式：利潤=收入

3、-成本的值大于零，且在一定的合理范圍內(nèi)。因此，企業(yè)既要追求多創(chuàng)利的目標，增加銷售收入，又要千方百計地降低成本，節(jié)能降耗。當企業(yè)與競爭對手的市場銷售收入相差不大時，成本的控制則成為企業(yè)取得競爭優(yōu)勢的關鍵。成本控制是指以成本作為控制的手段，通過制定成本總水平指標值、可比產(chǎn)品成本降低率以及成本中心控制成本的責任等，達到對經(jīng)濟活動實施有效控制的目的的一系列管理活動與過程。從概念我們可知，企業(yè)的成本控制貫穿于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的全過程，通過對影響成本的各種因素加以控制和管理。會計電算化成本系統(tǒng)強調(diào)事前計劃、事中控制、事后反饋“三步曲”的統(tǒng)一。 事前計劃：在成本發(fā)生前，預先通過對歷史資料的分析研究和依據(jù)技術方法

4、測算，制定出未來某個時期內(nèi)各種生產(chǎn)條件處于正常狀態(tài)下的標準成本，作為員工努力的目標以及衡量實際成本節(jié)約或超支的尺度，從而起著成本的事前控制作用。事中控制：在生產(chǎn)過程中將成本的實際消耗與標準消耗進行對比，及時地揭示和分析實際成本脫離成本標準的差異，并迅速采取措施加以改進，以加強成本的事中控制。事后分析：在每月結束后，計算出實際成本與標準成本之間的差異，分析差異原因，查明責任歸屬，評估業(yè)績，從而制定有效措施，以避免不合理的支出和損失的再次發(fā)生，為未來的成本管理工作和降低成本的途徑指出努力方向，實現(xiàn)成本的事后控制。從而達到對成本更好地控制。(二)如何選擇功能模塊實現(xiàn)電算化?通用會計核算軟件中各子系統(tǒng)

5、，也即各功能模塊之間可分可合，既可以使用整個電算化核算系統(tǒng)，也可以只選用其中某些子系統(tǒng)。(1)賬務處理功能模塊。作為整個會計核算軟件的核心，帳務處理模塊是以會計憑證為原始數(shù)據(jù)，通過憑證的輸入和處理完成記賬、算賬、對賬、轉賬、結賬、賬簿查詢及賬務數(shù)據(jù)管理等功能。(2) 應收/應付款核算功能模塊。應收/應付款核算功能模塊主要根據(jù)應收應付業(yè)務的有關憑證，完成應收賬款、應付賬款等往來業(yè)務的登記、核銷等工作。（3）固定資產(chǎn)核算功能模塊。主要用來反映單位固定資產(chǎn)增減變動及折舊計提情況。(4)存貨核算功能模塊。主要是對存貨的收、發(fā)、存業(yè)務進行會計核算。(5)銷售核算功能模塊。根據(jù)有關銷售憑證及銷售費用等數(shù)據(jù)

6、，完成產(chǎn)品銷售收入、銷售費用、銷售稅金、銷售利潤的核算;合同的輔助管理。(6)工資核算功能模塊。主要用來計算職工應發(fā)工資和實發(fā)工資，并根據(jù)工資用途進行分配。(7)成本核算功能模塊。主要是歸集和分配各種成本費用，及時計算產(chǎn)品的總成本和單位成本。(8)會計報表生成與匯總功能模塊。主要是根據(jù)事先定義號的格式和數(shù)據(jù)生成公式，由計算機自動從賬務處理系統(tǒng)的帳簿數(shù)據(jù)庫中獲取核算數(shù)據(jù)，完成各種報表的編制與匯總工作。(9)財務分析功能模塊。利用會計核算數(shù)據(jù)進行會計管理和分析的功能模塊。二、什么是財務業(yè)務一體化?有什么優(yōu)勢?（一）什么是財務業(yè)務一體化?財務業(yè)務一體化內(nèi)涵財務業(yè)務一體化的基本思想是，在包括網(wǎng)絡、數(shù)據(jù)

7、庫、管理軟件平臺等要素的IT環(huán)境下，將企業(yè)經(jīng)營中的三大主要流程，即業(yè)務流程、財務會計流程、管理流程有機融合，將計算機的“事件驅動”概念引入流程設計，建立基于業(yè)務事件驅動的財務一體化信息處理流程，使財務數(shù)據(jù)和業(yè)務融為一體。在這一指導思想下，將企業(yè)的經(jīng)營信息按使用動機不同劃分為若干業(yè)務事件。當業(yè)務事件發(fā)生時，利用事件驅動來記錄業(yè)務；業(yè)務事件處理器按業(yè)務和信息處理規(guī)則，將企業(yè)的財務、業(yè)務和管理信息集中于一個數(shù)據(jù)庫。當需要信息時，具有數(shù)據(jù)使用權的各類“授權”人員通過報告工具自動輸出所需信息。這種方式能最大限度地實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，實時控制經(jīng)濟業(yè)務，真正將會計控制職能發(fā)揮出來。（二）財務一體化的優(yōu)勢財務業(yè)務一

8、體化使企業(yè)實現(xiàn)了以物流為依據(jù)、以信息流為核心、以商流為主體的全新運作方式。將經(jīng)營環(huán)境的各方面，如客戶、供應商、分銷商和代理網(wǎng)絡，各地制造工廠和庫存等經(jīng)營資源緊密結合起來，形成供應鏈，并準確及時地反應各方面的動態(tài)信息，監(jiān)控經(jīng)營成本和資金流向，提高企業(yè)對市場反應的靈活性和財務效率。三、什么是輔助核算?輔助核算如何在會計核算體系中應用?舉例說明.篇三：會計電算化實習周記會計電算化實習周記經(jīng)過在建行的1個半月的實習，我從客觀上對自己在學校里所學的知識有了感性的認識，使自己更加充分地理解了理論與實際的關系。我這次實習所涉及的內(nèi)容，主要是會計業(yè)務（對公業(yè)務），其他一般了解的有儲蓄業(yè)務、信用卡業(yè)務、貸款業(yè)務

9、。 會計業(yè)務 對公業(yè)務的會計部門的核算（主要指票據(jù)業(yè)務）主要分為三個步驟，記帳、復核與出納。這里所講的票據(jù)業(yè)務主要是指支票，包括轉帳支票與現(xiàn)金支票兩種。對于辦理現(xiàn)金支票業(yè)務，首先是要審核，看出票人的印鑒是否與銀行預留印鑒相符，方式就是通過電腦驗印，或者是手工核對；再看大小寫金額是否一致，出票金額、出票日期、收款人要素等有無涂改，支票是否已經(jīng)超過提示付款期限，支票是否透支，如果有背書，則背書人簽章是否相符，值得注意的是大寫金額到元為整，到分則不能在記整。 對于現(xiàn)金支票，會計記帳員審核無誤后記帳，然后傳遞給會計復核員，會計復核員確認為無誤后，就傳遞給出納，由出納人員加蓋現(xiàn)金付訖章，收款人就可出納處

10、領取現(xiàn)金（出納與收款人口頭對帳后）。轉帳支票的審核內(nèi)容同現(xiàn)金支票相同，在處理上是由會計記帳員審核記帳，會計復核員復核。這里需要說明的是一個入帳時間的問題。 現(xiàn)金支票以及付款行為本行的轉帳支票（如與儲蓄所的內(nèi)部往來，收付雙方都是本行開戶單位的）都是要直接入帳的。而對于收款人、出票人不在同一家行開戶的情況下，如一些委托收款等的轉帳支票，經(jīng)過票據(jù)交換后才能入帳，由于縣級支行未在當?shù)厝嗣胥y行開戶，在會計賬上就反映在“存放系統(tǒng)內(nèi)款項”科目，而與央行直接接觸的省級分行才使用“存放中央銀行款項”科目。 而我們在學校里學習中比較了解的是后者。還有一些科目如“內(nèi)部往來”，指會計部與儲蓄部的資金劃撥，如代企業(yè)發(fā)工

11、資；“存放系統(tǒng)內(nèi)款項”，指有隸屬關系的下級行存放于上級行的清算備付金、調(diào)撥資金、存款準備金等。而我們熟知的是“存放中央銀行款項”，則是與中央銀行直接往來的省級分行所使用的會計科目。一些數(shù)額比較大的款項的支?。ㄒ话闶谴笥诨虻扔?萬元）要登記大額款項登記表，并且該筆款項的支票也要由會計主管簽字后，方可支取。 “一天之際在于晨”，會計部門也是如此。負責記帳的會計每天早上的工作就是對昨天的帳務進行核對，如打印工前準備，科目日結單，日總帳表，對昨日發(fā)生的所有業(yè)務的記帳憑證進行平衡檢查等，一一對應。然后才開始一天的日常業(yè)務，主要有支票，電匯等。在中午之前，有票據(jù)交換提入，根據(jù)交換軋差單編制特種轉帳借、貸方

12、憑證等，檢查是否有退票。下午，將其他工作人員上門收款提入的支票進行審核，加蓋“收妥抵用”章，交予復核員錄入計算機交換系統(tǒng)。 在本日業(yè)務結束后，進行日終處理，打印本日發(fā)生業(yè)務的所有相關憑證，對帳；打印“流水軋差”，檢查今日的帳務的借貸方是否平衡。最后，軋帳。這些打印的憑證由專門的工作人員裝訂起來，再次審查，看科目章是否蓋反、有無漏蓋經(jīng)辦人員名章等，然后裝訂憑證交予上級行進行稽核。這樣一天的會計工作也就告一段落了。 儲蓄業(yè)務 儲蓄部門目前實行的是柜員負責制，就是每個柜員都可以辦理所有的儲蓄業(yè)務，即開戶，存取現(xiàn)金，辦理儲蓄卡等，憑證不在想對公業(yè)務部門那樣在會計之間傳遞，而是每個柜員單獨進行帳務處理，

13、記帳。但是每個柜員所制的單據(jù)都要交予相關行內(nèi)負責人先審核，然后再傳遞到上級行“事后稽核”。 信用卡業(yè)務 信用卡按是否具有消費信貸（透支）功能分為信用卡與借計卡。信用卡又按持卡人是否向發(fā)卡銀行交納準備金分為貸計卡與準貸計卡。貸計卡是銀行授予持卡人一定的信用額度，無需預先交納準備金就可在這個額度內(nèi)進行消費，銀行每月會打印一張該客戶本月消費的清單，客戶就可以選擇全部付清或支付部分，如果選擇后者，則未付清部分作為銀行的短期貸款以復利計。 而準貸計卡則是交納一定的準備金，然后銀行再授予其一定的消費額度的一種信用卡。借計卡是沒有透支功能的，但可以進行轉帳結算，存取，消費的一種卡。如建行的儲蓄龍卡。信用卡還可以按使用對象分為單位卡與個人卡；按信用等級分為金卡與普通卡。 信貸業(yè)務 由于目前的實際情況，中小企業(yè)融資難，盡管央行一再出臺有關鼓勵銀行向中小企業(yè)貸款的方案，但是，在各個銀行內(nèi)部都有嚴格的控制。建行也是如此。所以，銀行目前也投入了個人貸款領域。需要注意的是，銀行的個人貸款業(yè)務并不是直接將款貸給個人，而是與商家簽訂一定的協(xié)議，其實是將款貸給商家，然后商家把商品賣給個人，個人再還款給銀行。銀行在與商家簽訂協(xié)議時，審查商家的證件是否齊全。而個人要向銀行提供有關的收入證明，身份證明等。 一般都是以購買的標的物作為