商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)流程

商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)流程及管理,李志輝南開大學(xué)2011年6月,巴塞爾新資本協(xié)議中商業(yè)銀行風(fēng)險分類1、信用風(fēng)險2、市場風(fēng)險3、操作風(fēng)險4、其它風(fēng)險,信用風(fēng)險的定義,信用風(fēng)險是由于債務(wù)人不能依據(jù)契約規(guī)定，按時足額償付應(yīng)付款項(xiàng)的一種可能性。由于信用風(fēng)險涉及本金的安全，而市場風(fēng)險和流動性風(fēng)險只是部分地影響一項(xiàng)資產(chǎn)或負(fù)債的價值，對于同等規(guī)模的風(fēng)險暴露額來說，信用風(fēng)險可能導(dǎo)致的損失，要比市場風(fēng)險和流動性風(fēng)險可能導(dǎo)致的損失大得多，因此，信用風(fēng)險是金融風(fēng)險中最主要的一種風(fēng)險，是儲戶與銀行存在的主要矛盾。,市場風(fēng)險：因市場價格變動而使被用于交易的資產(chǎn)或可交易的資產(chǎn)的價值發(fā)生變化而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險。來自于市場價格波動，包含利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、股票價格風(fēng)險和商品價格風(fēng)險。來自于市場價格波動，又稱價格風(fēng)險。,操作風(fēng)險（營運(yùn)風(fēng)險）：實(shí)例定義：銀行辦理業(yè)務(wù)或內(nèi)部管理出了差錯，必須做出補(bǔ)償或賠償；法律文書有漏洞，被人鉆了空子；內(nèi)部人員監(jiān)守自盜，外部人員欺詐得手；電子系統(tǒng)硬件軟件發(fā)生故障，網(wǎng)絡(luò)遭到黑客侵襲；通信、電力中斷；地震、水災(zāi)、火災(zāi)、恐怖襲擊等等巴塞爾銀行監(jiān)管委員會對操作風(fēng)險的正式定義是：由于內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)的不完備或失效，或由于外部事件，造成損失的風(fēng)險。,操作風(fēng)險幾乎是最主要的風(fēng)險，信用風(fēng)險是表現(xiàn)，操作風(fēng)險是根源，根據(jù)統(tǒng)計89%的風(fēng)險來自操作風(fēng)險。法人治理結(jié)構(gòu)法律環(huán)境社保體系收入分配系統(tǒng)功能缺陷對一把手牽制不夠人員素質(zhì),中國銀行業(yè)最主要的風(fēng)險：,間接財務(wù)損失,直接財務(wù)損失,（冰山理論：間接損失是直接損失6-53倍）如果操作風(fēng)險年均直接財務(wù)損失10億元左右，間接損失60-530億元，如引起訴訟、聲譽(yù)損失,信用風(fēng)險控制的主要方法,分散：分行業(yè)區(qū)域貸款、雞蛋不放在一個籃子對沖：期貨、遠(yuǎn)期交易轉(zhuǎn)移：外包、保險、期權(quán)、擔(dān)保規(guī)避：不進(jìn)入或退出選擇流動資金貸款放棄固定資產(chǎn)貸款選擇硬通貨補(bǔ)償：提高定價、增加中間業(yè)務(wù)收入、抵押,分散對沖轉(zhuǎn)移規(guī)避補(bǔ)償,授信業(yè)務(wù)的種類,授信業(yè)務(wù)種類主要有人民幣短期貸款、中長期貸款，銀團(tuán)貸款，承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，保函及其他擔(dān)保業(yè)務(wù)，國內(nèi)保理、綜合授信業(yè)務(wù)、同業(yè)拆借及其他授信業(yè)務(wù)。,商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)操作流程,授信前調(diào)查與信用分析授信審查授信審批放款審核授信后管理,一、授信前調(diào)查與信用分析,授信前調(diào)查與信用分析是授信基本操作和信貸風(fēng)險管理的第一個階段，它是授信審查和授信決策的基礎(chǔ)。這一階段的工作任務(wù)是獲取信用分析資料；進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查；進(jìn)行風(fēng)險分析與評估；撰寫授信調(diào)查報告，提供授信調(diào)查結(jié)論，并提供合格的審查審批文件。,（一）受理申請,受理申請的條件1、符合貸款通則的要求，經(jīng)過工商管理部門辦理年檢手續(xù)；2、屬于國家和銀行授信政策予以支持的范圍；3、具有固定的生產(chǎn)、經(jīng)營場所；4、具有一定比例的自有資金；5、產(chǎn)品有市場，生產(chǎn)經(jīng)營有效益；6、有按期還本付息的能力；7、能夠開立基本賬戶或一般存款賬戶；8、人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)沒有不良貸款（五級分類）。,（一）受理申請需要提供的材料,借款申請人資料：1、借款申請書、還款計劃說明（原件）；2、經(jīng)過年檢的法人營業(yè)執(zhí)照副本（復(fù)印件）；3、組織機(jī)構(gòu)代碼證（復(fù)印件）；4、法定代表人資格證明（附身份證復(fù)印件）；5、法定代表人授權(quán)委托書（原件）；6、公司章程（復(fù)印件）；7、成立公司的批準(zhǔn)文件、注冊資本驗(yàn)資報告（復(fù)印件）；8、近三年經(jīng)審計的財務(wù)報告及最新資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表（復(fù)印件，新建企業(yè)除外）；9、財產(chǎn)抵（質(zhì)）押說明；10、或有負(fù)債說明；11、人民銀行頒發(fā)的貸款卡（復(fù)印件）；12、申請借款的董事會或股東大會決議（原件）；13、借款用途說明及與此借款有關(guān)的業(yè)務(wù)合同、項(xiàng)目協(xié)議等；14、其他需提供的材料。,（一）受理申請需要提供的材料,借款保證人資料：1、提供本條(一)中的211項(xiàng)資料；2、同意保證的董事會或股東大會決議（原件）；3、保證意向書（原件）；4、授信人認(rèn)為其他需提供的材料。,（一）受理申請需要提供的材料,抵押、質(zhì)押授信應(yīng)提供的材料：抵押物、質(zhì)物清單；抵押物、質(zhì)物權(quán)利憑證；抵押物、質(zhì)物的估價報告；同意抵押、質(zhì)押的書面聲明、有權(quán)機(jī)構(gòu)同意抵押或質(zhì)押的證明文件；同意抵押、質(zhì)押的董事會或股東大會的決議；保險單；第三人材料：法人營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、法定代表人資格證明；授權(quán)委托書、章程、驗(yàn)資報告等。授信人認(rèn)為其他需提供的材料。,（二）授信前調(diào)查,對借款申請人調(diào)查主要包括：1、提供的材料是否真實(shí)、合法、有效（客戶經(jīng)理必須對客戶資料的真實(shí)性負(fù)責(zé)）2、借款的真正用途、原因及還款來源3、企業(yè)性質(zhì)及發(fā)展趨勢（企業(yè)的類型、規(guī)模、構(gòu)成、領(lǐng)導(dǎo)層素質(zhì)，主導(dǎo)產(chǎn)品及市場競爭力，企業(yè)在同行業(yè)中的地位、市場份額、銷售及利潤增長趨勢、公司成長性、企業(yè)所在行業(yè)在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整中的地位等）4、財務(wù)狀況及盈利能力（企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量和數(shù)量；財務(wù)制度是否健全，賬務(wù)是否清楚，報表是否真實(shí)；或有負(fù)債情況；資產(chǎn)負(fù)債情況；財務(wù)支付能力；主要關(guān)聯(lián)企業(yè)情況等）5、經(jīng)營和管理狀況（管理是否完善，經(jīng)營方針和策略、生產(chǎn)成本、市場營銷策略、市場銷售環(huán)境等方面）6、借款人信用狀況（借款人的償債記錄、目前的負(fù)債比率及支付情況、應(yīng)收應(yīng)付賬款的金額及賬齡；社會公眾機(jī)構(gòu)、傳媒對該企業(yè)的評價；是否涉及重大訴訟；在企業(yè)和金融界的地位和信譽(yù)等）,（二）授信前調(diào)查,對擔(dān)保進(jìn)行調(diào)查主要包括：保證人的擔(dān)保資格保證人的擔(dān)保能力抵質(zhì)押物的真實(shí)性抵質(zhì)押物的合法性抵質(zhì)押物的變現(xiàn)能力,（二）授信前調(diào)查,授信調(diào)查的基本程序1、查詢銀行的信用記錄（客戶授信記錄、存款余額、結(jié)算情況、是否經(jīng)常透支、賬戶是否被查封過等）2、向借款申請人索要有關(guān)資料和財務(wù)報告，進(jìn)行非現(xiàn)場調(diào)查3、進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查（通過核實(shí)企業(yè)材料的真實(shí)性、調(diào)查企業(yè)的財務(wù)狀況、會見借款的當(dāng)事人、現(xiàn)場考察生產(chǎn)經(jīng)營場所等手段，獲取授信調(diào)查的第一手資料，為信用分析和風(fēng)險評估做準(zhǔn)備）4、向相關(guān)人員進(jìn)行調(diào)查（借款人的供應(yīng)商、客戶、相關(guān)機(jī)構(gòu)等）,（三）信用分析與風(fēng)險評估,信用分析與風(fēng)險評估：是通過各種手段，對信貸風(fēng)險進(jìn)行充分的揭示和認(rèn)定，最大限度地避免損失的過程。,信用分析,信用分析主要包括財務(wù)分析、現(xiàn)金流量分析、行業(yè)背景和借款人的經(jīng)營前景、綜合收益分析以及擔(dān)保分析。,風(fēng)險評估,風(fēng)險評估的流程：1、客戶信用評級2、核定授信風(fēng)險限額3、計算授信風(fēng)險總量4、計算授信風(fēng)險度5、授信額度,1、客戶信用評級,信用評級的定義：是指商業(yè)銀行根據(jù)不同行業(yè)的一系列綜合評價指標(biāo)審查企業(yè)法人客戶的資信狀況，并據(jù)此對客戶進(jìn)行信用等級評定信用評級結(jié)果是商業(yè)銀行核定客戶授信風(fēng)險限額、授信風(fēng)險總量、授信風(fēng)險度和授信金額、形式、期限以及擔(dān)保方式的重要依據(jù),信用評級的類別,企業(yè)法人客戶分為工業(yè)、商業(yè)（商業(yè)、飯店、旅游、服務(wù)類）、外貿(mào)、建筑安裝、公用事業(yè)（交通運(yùn)輸、基礎(chǔ)設(shè)施、郵電通訊）、房地產(chǎn)、投資管理及綜合等八類行業(yè)。每種行業(yè)均按照客戶資信狀況的優(yōu)劣分設(shè)AAA、AA、A、BBB、BB、B六個信用等級對行業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)如下：,不同信用等級的客戶特征,90100AAA特優(yōu).客戶信用很好。整體業(yè)務(wù)穩(wěn)定發(fā)展，經(jīng)營和財務(wù)狀況良好，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)合理，經(jīng)營過程中現(xiàn)金流量較充足，償債能力、盈利能力強(qiáng)，授信風(fēng)險小。為商業(yè)銀行大力支持的客戶。8089AA優(yōu).7079A良.客戶信用好。經(jīng)營、財務(wù)狀況良好，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)合理、償債能力及盈利能力較強(qiáng)，授信風(fēng)險較小。6069BBB一般.客戶信用較好，現(xiàn)金周轉(zhuǎn)和資產(chǎn)負(fù)債狀況可為債務(wù)償還提供保證，授信有一定風(fēng)險，需落實(shí)有效擔(dān)保規(guī)避授信風(fēng)險。為商業(yè)銀行審慎支持的對象。5059BB較差.客戶信用較差。整個經(jīng)營和財務(wù)狀況不佳，授信風(fēng)險較大。原則上商業(yè)銀行不對此類客戶辦理風(fēng)險度大于0.2的授信業(yè)務(wù)。049B差.客戶信用差。內(nèi)部管理混亂、市場前景堪憂。經(jīng)營及財務(wù)狀況極差，償債能力極低，授信風(fēng)險極大。商業(yè)銀行嚴(yán)禁對此類客戶辦理風(fēng)險度大于0.2的授信業(yè)務(wù)。根據(jù)企業(yè)法人信用等級指標(biāo)及計分標(biāo)準(zhǔn)給各個客戶評分(見附表）,2、核定授信風(fēng)險限額,授信風(fēng)險限額的定義:是商業(yè)銀行根據(jù)企業(yè)法人客戶本身負(fù)債能力確定的商業(yè)銀行能夠承擔(dān)的單一法人客戶信用風(fēng)險的上限，它是建立在對單一法人客戶信用風(fēng)險和財務(wù)狀況進(jìn)行綜合評估基礎(chǔ)上的一個量化指標(biāo)。授信風(fēng)險限額是商業(yè)銀行對信用風(fēng)險進(jìn)行內(nèi)部控制的一種手段。,授信風(fēng)險限額計算公式,授信風(fēng)險限額=(所有者權(quán)益凈值x0.5+年度主營業(yè)務(wù)收入x0.3+年度利潤總額x0.2)x信用等級轉(zhuǎn)換系數(shù)(他行長短期借款+應(yīng)付款),對風(fēng)險限額核定公式的說明,一、所有者權(quán)益凈值是指剔除無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)和無效資產(chǎn)的權(quán)益凈值。其中，無效資產(chǎn)包括三年以上的應(yīng)收帳款、未計提的壞帳準(zhǔn)備、存貨跌價準(zhǔn)備、短期投資跌價準(zhǔn)備和長期投資跌價準(zhǔn)備等等。二、公式中0.5、0.3、0.2分別為所有者權(quán)益、年度主營業(yè)務(wù)收入、年度利潤總額的權(quán)重系數(shù)。三、工業(yè)、商業(yè)、外貿(mào)、公用事業(yè)、房地產(chǎn)等行業(yè)企業(yè)的主營業(yè)務(wù)收入即為銷售收入。如果當(dāng)年虧損，則按當(dāng)年利潤總額為0計算。四、信用等級轉(zhuǎn)換系數(shù)將商業(yè)銀行對客戶的信用評級轉(zhuǎn)換成公式中的一個系數(shù)。信用等級轉(zhuǎn)換系數(shù)如下表：,3、計算授信風(fēng)險總量,授信風(fēng)險總量的定義:是將客戶在商業(yè)銀行各類授信業(yè)務(wù)按風(fēng)險程度的不同相加得出的授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險總量對客戶已提供和擬提供的授信業(yè)務(wù)的授信風(fēng)險總量應(yīng)控制在其授信風(fēng)險限額以內(nèi)。,授信風(fēng)險總量的計算公式,授信風(fēng)險總量=(單筆授信余額或可循環(huán)使用授信額度中單個品種額度保證金、存單、國債質(zhì)押的無風(fēng)險部分)x授信期限調(diào)節(jié)系數(shù)+向他人在商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)提保證擔(dān)保金額x50%，其中，保證金、存單和國債質(zhì)押的無風(fēng)險部分是指保證金或按質(zhì)押率折算后的無風(fēng)險部分。授信期限調(diào)節(jié)系數(shù)見下表：,4、授信風(fēng)險度,授信風(fēng)險度是客戶資信狀況和授信方式等因素影響授信風(fēng)險程度的量化指標(biāo)，是衡量是否給予客戶信貸支持的重要依據(jù)。授信風(fēng)險度的公式為：授信風(fēng)險度=信用等級換算系數(shù)x擔(dān)保方式換算系數(shù)x授信期限調(diào)節(jié)系數(shù)擔(dān)保方式換算系數(shù)參見下表：上述公式中的信用等級換算系數(shù)如下表：,關(guān)于授信風(fēng)險度的幾點(diǎn)說明,1、對于授信業(yè)務(wù)涉及多種擔(dān)保方式的情況，如果是按授信金額、品種等提供分割擔(dān)保，商業(yè)銀行在計算授信風(fēng)險度時，取擔(dān)保方式換算系數(shù)高者2、授信風(fēng)險度的計算結(jié)果如果小于或等于30%，說明該業(yè)務(wù)風(fēng)險程度較低，可優(yōu)先給予支持；如果計算結(jié)果大于60%，該業(yè)務(wù)風(fēng)險程度就過高，原則上不得支持；如果結(jié)果大于30%且小于或等于60%，則風(fēng)險程度居中，可視情況適當(dāng)給予支持3、授信風(fēng)險度小于或等于0.2的授信屬于低風(fēng)險授信業(yè)務(wù)4、授信風(fēng)險度大于0.2的授信業(yè)務(wù)屬于一般風(fēng)險授信業(yè)務(wù),低風(fēng)險授信業(yè)務(wù)包括,（一）100%保證金的銀行承兌匯票業(yè)務(wù)；（二）本行人民幣存單以及憑證式國債質(zhì)押貸款；（三）國家政策銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城商行、農(nóng)商行提供連帶責(zé)任保證擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)；（四）國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城商行、農(nóng)商行承兌的銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)；（五）100%保證金的保函業(yè)務(wù)；（六）委托貸款（委托人指定投向，自擔(dān)風(fēng)險）。,商業(yè)銀行對關(guān)聯(lián)企業(yè)的定義,（一）關(guān)聯(lián)企業(yè)的基本特征是對其他企業(yè)或者其他企業(yè)對自己的財務(wù)和經(jīng)營決策產(chǎn)生直接或間接的控制和重大影響。（二）控制的含義為：有權(quán)決定一個企業(yè)的財務(wù)和經(jīng)營決策，并能據(jù)以從該企業(yè)的經(jīng)營活動中獲取利益。產(chǎn)生重大影響的含義為：在董事會或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)中派有代表；參與政策的制定過程；互相交換管理人員；或使其他企業(yè)依賴于本企業(yè)的技術(shù)資料。（三）關(guān)聯(lián)企業(yè)表現(xiàn)形式為集團(tuán)公司與其分公司、控股公司和附屬公司、母公司和子公司、受同一母公司控制的子公司，以及合營公司、聯(lián)營企業(yè)等,商業(yè)銀行將關(guān)聯(lián)企業(yè)分為緊密型和松散型兩種。緊密型關(guān)聯(lián)企業(yè)是指具有上述控制和產(chǎn)生重大影響兩種特點(diǎn)的關(guān)聯(lián)企業(yè)，具體來說，緊密型關(guān)聯(lián)企業(yè)必須同時具備以下三個條件：（一）持股50%(含)以上；（二）以合并報表的形式來反映控制與被控制企業(yè)作為一個統(tǒng)一的經(jīng)濟(jì)實(shí)體的財務(wù)狀況；（三）具有直接的資金調(diào)撥權(quán)。其他情況則為松散型關(guān)聯(lián)企業(yè)。,對緊密型關(guān)聯(lián)企業(yè)視同單一法人客戶管理，采取向其集團(tuán)公司、母公司或控股公司統(tǒng)一授信方式，統(tǒng)一核定授信風(fēng)險限額，其內(nèi)部各企業(yè)在商業(yè)銀行信用風(fēng)險總量之和不得超過該授信風(fēng)險限額。對松散型關(guān)聯(lián)企業(yè)可暫不按本辦法實(shí)施統(tǒng)一授信，對其分別核定授信風(fēng)險限額，但為了防止套取銀行信用，避免風(fēng)險過于集中，在授信業(yè)務(wù)調(diào)查和審查中應(yīng)明示其關(guān)聯(lián)關(guān)系，引起足夠關(guān)注。,（四）撰寫授信調(diào)查報告,授信調(diào)查報告的重要性代表著經(jīng)辦人員是否盡職代表著經(jīng)辦單位貸前調(diào)查和方案設(shè)計的水平是經(jīng)辦單位和經(jīng)辦人員風(fēng)險意識、業(yè)務(wù)能力的綜合體現(xiàn),撰寫授信調(diào)查報告,可能存在的問題：1、該說的沒說2、說得是別人的話3、說得不透徹,撰寫授信調(diào)查報告,貸前調(diào)查原則1、雙人調(diào)查2、實(shí)地調(diào)查為主3、獨(dú)立、客觀、真實(shí),撰寫授信調(diào)查報告,授信調(diào)查報告的內(nèi)容授信企業(yè)基本信息授信企業(yè)經(jīng)營情況授信企業(yè)財務(wù)狀況授信用途和還款來源授信保障方式,（一）授信企業(yè)基本信息,1）主體資格營業(yè)執(zhí)照代碼證書公司章程驗(yàn)資報告,1、主體資格、組織形式、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu),（一）授信企業(yè)基本信息,2）股東背景追溯至實(shí)際控制人對股權(quán)結(jié)構(gòu)復(fù)雜、資本運(yùn)作頻繁的企業(yè)應(yīng)回避,1、主體資格、組織形式、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu),（一）授信企業(yè)基本信息,3）關(guān)聯(lián)企業(yè)情況避免資金占用減少關(guān)聯(lián)交易不要成為融資平臺,1、主體資格、組織形式、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu),（一）授信企業(yè)基本信息,企業(yè)的行為體現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)者意志董事長總經(jīng)理財務(wù)負(fù)責(zé)人實(shí)際控制人,2、經(jīng)營者素質(zhì)和資歷,（一）授信企業(yè)基本信息,內(nèi)控制度風(fēng)險防范制度培訓(xùn)制度工作規(guī)范,3、內(nèi)部管理機(jī)制,（一）授信企業(yè)基本信息,公開信息披露譴責(zé)重大事項(xiàng)公告,4、資本市場表現(xiàn),（一）授信企業(yè)基本信息,1）貸款卡查詢/內(nèi)網(wǎng)查詢2）查詢要全面3）查詢結(jié)果要分析,5、企業(yè)資信狀況,（二）授信企業(yè)經(jīng)營情況,行業(yè)的地位行業(yè)發(fā)展趨勢周期性言簡意賅，得出結(jié)論,1、行業(yè)分析,（二）授信企業(yè)經(jīng)營情況,產(chǎn)品的市場份額產(chǎn)品的市場容量區(qū)域和行業(yè)地位,2、企業(yè)的區(qū)域和行業(yè)地位,（二）授信企業(yè)經(jīng)營情況,國家的支持區(qū)域的支持行業(yè)的支持股東的支持,3、政策導(dǎo)向和政策資源,（二）授信企業(yè)經(jīng)營情況,產(chǎn)品的名稱、性能、價格水平、市場定位、應(yīng)用、競爭能力。,4、主導(dǎo)產(chǎn)品,（二）授信企業(yè)經(jīng)營情況,核心技術(shù)的權(quán)屬專利和技術(shù)認(rèn)證對外依賴程度,5、技術(shù)水平,（二）授信企業(yè)經(jīng)營情況,設(shè)備的技術(shù)水平更新狀況,6、設(shè)備情況,（二）授信企業(yè)經(jīng)營情況,是否具備研發(fā)能力研發(fā)的水平與權(quán)威機(jī)構(gòu)的合作狀況,7、研發(fā)能力,（二）授信企業(yè)經(jīng)營情況,是否穩(wěn)定依存程度帳期和額度,8、上下游客戶,（二）授信企業(yè)經(jīng)營情況,是否具有品牌效應(yīng)中國名牌、區(qū)域品牌影響力,9、品牌,（二）授信企業(yè)經(jīng)營情況,名稱實(shí)力份額的分配優(yōu)劣勢的對比,10、競爭對手,（二）授信企業(yè)經(jīng)營情況,技術(shù)優(yōu)勢資金優(yōu)勢渠道優(yōu)勢政策優(yōu)勢質(zhì)量優(yōu)勢規(guī)模優(yōu)勢成本優(yōu)勢,11、核心競爭力,（二）授信企業(yè)經(jīng)營情況,干什么的怎么干得干的怎么樣能干成什么樣,要點(diǎn)：,（三）授信企業(yè)財務(wù)情況,評價財務(wù)質(zhì)量重點(diǎn)是判斷能否還錢通過財務(wù)分析，掌握企業(yè)經(jīng)營情況,財務(wù)分析的目的：,（三）授信企業(yè)財務(wù)情況,償債能力盈利能力成長能力營運(yùn)能力其中償債能力是關(guān)鍵,評價企業(yè)四種能力：,（三）授信企業(yè)財務(wù)情況,貨幣資金：暫時的資金充裕不代表未來的還款能力；固定化的現(xiàn)金失去流動性,1、資產(chǎn)負(fù)債表的分析,（三）授信企業(yè)財務(wù)情況,短期投資：關(guān)注高風(fēng)險投資（股票）關(guān)注實(shí)際價值過多短投，應(yīng)關(guān)注貸款用途不能以負(fù)債作為短投的資金來源,1、資產(chǎn)負(fù)債表的分析,（三）授信企業(yè)財務(wù)情況,應(yīng)收賬款：真實(shí)性和合理性資產(chǎn)質(zhì)量和集中度壞帳準(zhǔn)備情況,1、資產(chǎn)負(fù)債表的分析,（三）授信企業(yè)財務(wù)情況,其它應(yīng)收款：產(chǎn)生原因帳齡分析關(guān)注關(guān)聯(lián)企業(yè)的資金占壓,1、資產(chǎn)負(fù)債表的分析,（三）授信企業(yè)財務(wù)情況,存貨：變動趨勢和變動原因市場變化情況存貨的構(gòu)成計提方法和計提準(zhǔn)備情況,1、資產(chǎn)負(fù)債表的分析,（三）授信企業(yè)財務(wù)情況,長期投資：關(guān)注過度的多元化投資現(xiàn)金分紅才是還款來源只給產(chǎn)生現(xiàn)金流的企業(yè)進(jìn)行授信,1、資產(chǎn)負(fù)債表的分析,（三）授信企業(yè)財務(wù)情況,短期借款：關(guān)注它行借款情況借款規(guī)模與經(jīng)營規(guī)模相匹配應(yīng)付票據(jù)也是銀行融資23家合作的銀行較為合適,1、資產(chǎn)負(fù)債表的分析,（三）授信企業(yè)財務(wù)情況,長期借款：關(guān)注項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度和現(xiàn)金流情況關(guān)注長期借款的期限分布本行貸款到期日避開授信到期高峰,1、資產(chǎn)負(fù)債表的分析,（三）授信企業(yè)財務(wù)情況,所有者權(quán)益：規(guī)模及變動原因關(guān)注抽逃資本情況關(guān)注資本公積科目,1、資產(chǎn)負(fù)債表的分析,（三）授信企業(yè)財務(wù)情況,要點(diǎn)：盈利的穩(wěn)定性盈利的現(xiàn)金含量盈利的發(fā)展趨勢,2、損益表的分析,（三）授信企業(yè)財務(wù)情況,主營業(yè)務(wù)收入：構(gòu)成及穩(wěn)定性關(guān)聯(lián)交易的影響收入是否與利潤同步增長,2、損益表的分析,（三）授信企業(yè)財務(wù)情況,主營業(yè)務(wù)利潤：過小或虧損是發(fā)展不利的表現(xiàn)有無一次性收入拼湊利潤情況關(guān)注變賣長期資產(chǎn),2、損益表的分析,（三）授信企業(yè)財務(wù)情況,現(xiàn)金流是我們最關(guān)注的注意與資產(chǎn)負(fù)債表和損益表的對應(yīng)關(guān)系如果客戶不能提供現(xiàn)金流量表，可按經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量簡易計算公式計算，即：經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量=凈利潤+計提折舊+待攤費(fèi)用+營運(yùn)投資減少額(或減增加額)。其中，營運(yùn)投資公式為：營運(yùn)投資=(應(yīng)收帳款+存貨+其它應(yīng)收款+預(yù)付費(fèi)用)(應(yīng)付帳款+應(yīng)付票據(jù)+應(yīng)付費(fèi)用)。計算現(xiàn)金流量時，營運(yùn)投資和固定資產(chǎn)投資增加為現(xiàn)金流出，反之為現(xiàn)金流入。,3、現(xiàn)金流量表的分析,（三）授信企業(yè)財務(wù)情況,償債能力分析：長期：資產(chǎn)負(fù)債率短期：流動比、速動比、現(xiàn)金比等,4、部分財務(wù)指標(biāo)的分析,（三）授信企業(yè)財務(wù)情況,營運(yùn)能力分析：存貨周轉(zhuǎn)率應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率,4、部分財務(wù)指標(biāo)的分析,（三）授信企業(yè)財務(wù)情況,盈利能力分析：主營業(yè)務(wù)利潤率凈利潤率凈資產(chǎn)收益率,4、部分財務(wù)指標(biāo)的分析,（四）授信用途和還款來源,1）銷售增長2）季節(jié)性需求3）營運(yùn)能力降低導(dǎo)致4）更新、購置資產(chǎn)5）融資結(jié)構(gòu)的改變,1、借款原因（用途）,（四）授信用途和還款來源,6）結(jié)算方式的變化7）投資者的股利和回報8）盈利能力差導(dǎo)致的9）偶然性的資金需求,1、借款原因（用途）,（四）授信用途和還款來源,與實(shí)際的經(jīng)營周期相匹配,2、借款期限與規(guī)模,（四）授信用途和還款來源,現(xiàn)金流是還款來源經(jīng)營性現(xiàn)金流：是主要來源投資性現(xiàn)金流：現(xiàn)金分紅籌資性現(xiàn)金流：融資渠道,3、還款來源,（五）授信保障方式,與借款申請人一樣分析關(guān)注關(guān)聯(lián)企業(yè)擔(dān)保、互保、循環(huán)擔(dān)保,1、保證擔(dān)保,（五）授信保障方式,權(quán)屬明確是否足值易于保管具有公開市場價格易于變現(xiàn)評估合理登記生效,2、抵押擔(dān)保,（五）授信保障方式,質(zhì)押物應(yīng)為權(quán)利憑證或動產(chǎn)轉(zhuǎn)移占有和質(zhì)押登記有效,3、質(zhì)押擔(dān)保,二、授信審查,授信審查是對企業(yè)提供的資料和授信調(diào)查資料的復(fù)審，原則上審查人員只在合格的資料和財務(wù)報表基礎(chǔ)上審查信貸的風(fēng)險，并提出自己的意見。授信審查是貸款發(fā)放的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，審查人員必須按照有關(guān)規(guī)定的程序進(jìn)行。審查人員由授信審查部的審查人員、負(fù)責(zé)人組成。,授信審查流程,資料合規(guī)性審查,-,-,1對具體授信業(yè)務(wù)不涉及的審查項(xiàng)目，填寫“/”。,產(chǎn)品合規(guī)性審查,-,-,1對具體授信業(yè)務(wù)不涉及的審查項(xiàng)目，填寫“/”。,授信審查流程,行業(yè)分析客戶經(jīng)營分析客戶財務(wù)分析授信用途和還款來源分析抵（質(zhì)）押分析調(diào)查報告評價和貸款總體評價撰寫審查報告,審查報告內(nèi)容,（一）此項(xiàng)授信業(yè)務(wù)是否符合國家的產(chǎn)業(yè)政策、金融政策和商業(yè)銀行的授信政策；（二）授信業(yè)務(wù)申請人是否具備商業(yè)銀行要求的各項(xiàng)條件；（三）有關(guān)授信業(yè)務(wù)(項(xiàng)目)的各種資料是否合法、齊全、有效；（四）資金用途是否合法、合規(guī)、合理；（五）還款來源是否明確、可靠；（六）連帶責(zé)任保證企業(yè)是否具備擔(dān)保資格，是否具有代償債務(wù)的能力；（七）抵(質(zhì))押物是否足值、易變現(xiàn)；（八）抵(質(zhì))押的有關(guān)手續(xù)、資料是否合法、齊全、有效；（九）審查和核定借款企業(yè)信用等級、授信風(fēng)險限額、授信風(fēng)險總量和授信風(fēng)險度的測算結(jié)果；（十）分析此項(xiàng)授信業(yè)務(wù)對商業(yè)銀行經(jīng)營、發(fā)展、經(jīng)濟(jì)效益的影響，評價申請企業(yè)及相關(guān)單位與商業(yè)銀行的合作前景；（十一）對可能出現(xiàn)的信貸風(fēng)險是否已采取有效和足夠的防范措施；（十二）是否同意開展此項(xiàng)授信業(yè)務(wù)，具體金額、期限、利率、還款方式等。,三、授信審批,1、貸審會審批行長對授信審查委員會批準(zhǔn)的授信有否決權(quán)，但對授信審查委員會已否決或未經(jīng)批準(zhǔn)的授信業(yè)務(wù)，行長不得批準(zhǔn)發(fā)放。2、審批官審批,四、放款審核,放款審核是指法人客戶授信業(yè)務(wù)經(jīng)有權(quán)部門批準(zhǔn)后，放款審核崗對審批機(jī)構(gòu)批復(fù)條件落實(shí)情況的審核以及授信材料完整性、一致性的審核，包括授信額度審核、授信額度內(nèi)每次使用額度審核以及單筆單批授信業(yè)務(wù)的審核。如對授信批復(fù)條件有疑義，解釋和修改權(quán)屬于原審批機(jī)構(gòu)，放款審核崗無權(quán)解釋和修改。放款審核過程中，放款審核崗發(fā)現(xiàn)授信客戶存在風(fēng)險隱患，可以暫停出賬，提報原審批機(jī)構(gòu)重檢。審批機(jī)構(gòu)須對放款審核崗提出的書面疑義和風(fēng)險隱患給予明確的書面回復(fù)或調(diào)整授信批復(fù)。,放款審核的工作職能包括：（一）按照有關(guān)法律法規(guī)審核授信相關(guān)資料的完整性和一致性；（二）審驗(yàn)授信業(yè)務(wù)合同填制的要素是否齊全完備、是否符合銀行有關(guān)審批機(jī)構(gòu)的批復(fù)；（三）審核授信業(yè)務(wù)審批和操作手續(xù)的完備性；（四）根據(jù)最終授信批復(fù)文件審核授信條件落實(shí)情況；（五）負(fù)責(zé)集中管理職責(zé)內(nèi)信貸檔案。,固定資產(chǎn)貸款放款審核內(nèi)容,一、合同審核1、授信業(yè)務(wù)是否經(jīng)過授信審查、審批委員會批準(zhǔn)，批復(fù)是否在有效期內(nèi)，表決結(jié)果表是否有行長簽字，是否符合權(quán)限的有關(guān)規(guī)定；2、借款人是否按照批復(fù)要求與銀行簽訂了借款合同、抵押合同、資金監(jiān)管協(xié)議、資金監(jiān)管補(bǔ)充協(xié)議等授信協(xié)議及各類合同的文本、借據(jù)填寫是否齊全、完整、正確、字跡清晰，要素是否與批復(fù)內(nèi)容相符，每次提款是否簽訂了提款申請書。合同是否使用藍(lán)黑或黑色墨水筆填寫，是否涂改，涂改處是否經(jīng)合同當(dāng)事人簽章確認(rèn)；,3、經(jīng)營單位是否在合同或協(xié)議中與借款人約定提款條件以及貸款資金支付接受經(jīng)營單位管理和控制等與貸款使用相關(guān)的條款，提款條件應(yīng)包括與貸款同比例的資本金已足額到位、項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)度與已投資額相匹配等要求；4、經(jīng)營單位應(yīng)在合同或協(xié)議中與借款人約定對借款人相關(guān)賬戶實(shí)施監(jiān)控，必要時可約定專門的貸款發(fā)放賬戶（監(jiān)管賬戶）和還款賬戶。,二、支付方式審核1、固定資產(chǎn)貸款支付方式包括兩種，貸款人（指經(jīng)營單位，下同）受托支付和借款人自主支付。貸款人受托支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金支付給符合合同約定用途的借款人交易對手。借款人自主支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對手。,2、采用借款人自主支付的，放款審核崗需要審核該筆放款是否有借款人的提款申請書，是否開立了專用監(jiān)管賬戶，是否提供了交易對手的賬號、開戶證明材料等，貸款人是否進(jìn)行了初步審核，提款申請需要和工程進(jìn)度相吻合。,3、單筆金額超過項(xiàng)目總投資5%或超過500萬元人民幣的貸款資金支付，應(yīng)采用貸款人受托支付方式。采用貸款人受托支付的，放款審核崗需要審核該筆放款是否有借款人的提款申請書，是否開立了專用監(jiān)管賬戶，是否提供了交易對手的賬號、開戶證明材料等，貸款人對于借款人相關(guān)交易資料符合合同約定條件是否進(jìn)行了初步審核，受托支付需要和工程進(jìn)度相吻合。采用借款人受托支付的，可以分兩種情況進(jìn)行操作：一是交易對手在銀行開立專用監(jiān)管賬戶的，貸款人可以將貸款資金先打進(jìn)借款人在銀行的專用監(jiān)管賬戶，然后用轉(zhuǎn)賬的方式將該筆資金由借款人的專用監(jiān)管賬戶打進(jìn)交易對手的專用監(jiān)管賬戶；二是交易對手在銀行無法開立專用監(jiān)管賬戶的，貸款人將貸款資金先打進(jìn)借款人在銀行的專用監(jiān)管賬戶，然后由柜臺操作人員采用電匯或其他方式在T+0日（即當(dāng)天）將此筆款項(xiàng)支付給借款人交易對手，本過程中的一切會計單據(jù)及回執(zhí)均要作為放款的依據(jù)，除柜臺外，信貸人員也要留存相關(guān)的復(fù)印件。,三、合同用途審核1、每次提款前是否按照批復(fù)要求提供了用款計劃、施工合同、貿(mào)易合同或者其他合同文本，提供的合同能否與用款計劃的時間、金額相對應(yīng)；2、提款申請的用途是否能與申請貸款時的用途以及借款合同、抵押合同、借據(jù)等文本相一致，借款用途是否明確、合法；3、如果借款人臨時性更改合同用途，需要出具改變合同用途的具體說明，并附上相應(yīng)的施工合同等。,四、擔(dān)保方式審核：1、抵（質(zhì)）押物和保證人是否與批準(zhǔn)文件一致，是否已按要求辦妥抵（質(zhì)）押登記；2、有無正式房地產(chǎn)評估報告，該評估機(jī)構(gòu)是否在銀行選定的范圍內(nèi)；3、抵押物財產(chǎn)保險手續(xù)是否有效，第一受益人是否為銀行相應(yīng)行社，保險期限是否涵蓋主債權(quán)期限。五、其他需要落實(shí)的條件。,五、授信后管理,1.授信后管理概述2.賬戶監(jiān)管3.授信后檢查4.信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類5.風(fēng)險預(yù)警及處置6.收息與還款7.授信檔案管理,1、授信后管理概述定義：授信后管理是指從授信業(yè)務(wù)發(fā)生到本息收回或信用結(jié)束全過程的信貸管理行為的總和內(nèi)容：賬戶資金監(jiān)測、授信后檢查、信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類、風(fēng)險預(yù)警及處置、收息與還款、特殊授信業(yè)務(wù)管理、授信檔案管理等各個環(huán)節(jié),授信后管理的任務(wù)及目標(biāo)通過持續(xù)監(jiān)測、檢查、分析等手段，及時識別、計量、提示并處理授信風(fēng)險最終達(dá)到有效控制、化解或降低授信業(yè)務(wù)風(fēng)險的目的,授信后管理的部門職責(zé)1）業(yè)務(wù)部門職責(zé)：（授信后管理的具體實(shí)施部門，客戶經(jīng)理及業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人）客戶賬戶監(jiān)管及授信后檢查。擔(dān)保人及擔(dān)保物的監(jiān)管信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類客戶風(fēng)險預(yù)警的發(fā)起及處置措施的實(shí)施不良資產(chǎn)重組方案的制定與實(shí)施（移交到保全部門之前）,2）風(fēng)險管理部門職責(zé)組織轄內(nèi)授信后管理工作，檢查監(jiān)督各支行授信后管理工作的落實(shí)情況負(fù)責(zé)權(quán)限內(nèi)信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類結(jié)果認(rèn)定、統(tǒng)計、匯總上報負(fù)責(zé)客戶風(fēng)險預(yù)警的審核認(rèn)定，協(xié)助制定處置方案并監(jiān)督實(shí)施,2、賬戶監(jiān)管通過定期與不定期對借款人賬戶資金往來進(jìn)行監(jiān)管，通過了解信貸資金流向及借款人與上下游企業(yè)、關(guān)聯(lián)企業(yè)及其他資金交易情況，結(jié)合借款人的生產(chǎn)經(jīng)營及財務(wù)狀況，分析是否與其收入、支出情況相匹配，同時了解掌握借款人的經(jīng)營、舉債、投資等行為。,3、授信后檢查1）授信后檢查分類按照風(fēng)險程度分：一般風(fēng)險業(yè)務(wù)、低風(fēng)險業(yè)務(wù)按照檢查方式分：授信用途跟蹤檢查、常規(guī)性檢查,2）授信用途跟蹤檢查信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后開始到信貸資金支付使用完畢，通常在信貸業(yè)務(wù)發(fā)放后7個工作日內(nèi)完成對新增信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行該項(xiàng)檢查；借新還舊可不做該項(xiàng)檢查采取柜臺監(jiān)控與現(xiàn)場檢查的方式?？蛻艚?jīng)理（信貸員）監(jiān)控客戶賬戶資金使用情況，并由柜臺會計人員簽字確認(rèn)；現(xiàn)場檢查核實(shí)客戶信貸資金使用是否與合同約定相符；限制性條款的落實(shí)情況,3）常規(guī)性檢查檢查內(nèi)容：按客戶進(jìn)行，重點(diǎn)檢查資金用途、限制性條款落實(shí)情況、客戶整體經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況及風(fēng)險狀況的變化檢查頻率：按照不同授信金額、產(chǎn)品、風(fēng)險程度確定,4、信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類是指按照貸款風(fēng)險程度將貸款劃分為不同類別的過程。貸款風(fēng)險程度的評估主要通過分析借款人的還款能力、還款意愿、擔(dān)保和商業(yè)銀行信貸管理等因素，綜合評估第一還款來源和第二還款來源，以判斷貸款本息及時足額收回的可能性。根據(jù)貸款風(fēng)險程度的不同，將貸款分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。,5、風(fēng)險預(yù)警及處置1）風(fēng)險預(yù)警程序信息的收集與傳遞：客戶經(jīng)理及相關(guān)崗位人員通過客戶資金賬戶信息、授信后檢查及資產(chǎn)分類、財務(wù)報表及公開信息、國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策等發(fā)現(xiàn)并處理風(fēng)險預(yù)警信號風(fēng)險分析與處置：風(fēng)險管理部門對客戶經(jīng)理發(fā)起的客戶預(yù)警信息進(jìn)行分析認(rèn)定，共同制定處置方案并監(jiān)督實(shí)施,2）風(fēng)險預(yù)警信號的主要內(nèi)容信用等級、風(fēng)險分類下降財務(wù)狀況方面的預(yù)警信號經(jīng)營管理方面的預(yù)警信號管理層及管理體制方面的預(yù)警信號與債權(quán)人關(guān)系方面的預(yù)警信號擔(dān)保方面的預(yù)警信號其他可能影響信貸安全的事項(xiàng),3）風(fēng)險預(yù)警信號的處置對客戶挪用信貸資金，擅自處理抵（質(zhì)）押物、逃廢銀行債務(wù)等預(yù)警信號，要及時采取限期糾正、要求補(bǔ)充擔(dān)保物或增加擔(dān)保人、停止發(fā)放新貸款、收回已發(fā)放貸款等經(jīng)濟(jì)及法律措施控制風(fēng)險，對風(fēng)險預(yù)警未解除的客戶，不得新