地方金融企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)督管理辦法解讀

地方金融企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)督管理辦法解讀 財(cái)政部日前印發(fā)地方金融企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)督管理辦法（財(cái)金201056號，以下簡稱辦法），旨在加強(qiáng)財(cái)政部門對地方金融企業(yè)的財(cái)務(wù)監(jiān)督管理，規(guī)范地方金融企業(yè)的財(cái)務(wù)行為，防范地方金融企業(yè)出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)地方金融企業(yè)健康發(fā)展。問：辦法出臺的背景是什么？答：地方金融企業(yè)是我國金融體系的重要組成部分，在區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用越來越大。與此同時(shí)，地方金融企業(yè)進(jìn)一步深化改革，完善治理結(jié)構(gòu)，建立現(xiàn)代金融企業(yè)制度的任務(wù)更加迫切。為了支持地方金融深化改革，地方財(cái)政部門既要運(yùn)用多種政策措施引導(dǎo)和激勵(lì)地方金融機(jī)構(gòu)改善金融服務(wù)，也要防范和控制地方金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)好區(qū)域金融穩(wěn)定。加強(qiáng)地方金融企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)管，是財(cái)政部門切實(shí)履行職責(zé)的現(xiàn)實(shí)需要。辦法的出臺，將有助于地方財(cái)政部門更好地履行職責(zé)，充分發(fā)揮財(cái)政作用。問：出臺辦法的意義是什么？答：一是促進(jìn)地方金融企業(yè)健康發(fā)展的需要。規(guī)范地方金融企業(yè)的財(cái)務(wù)行為，有利于防范地方金融企業(yè)因財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)繼而轉(zhuǎn)為財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)政部門要加強(qiáng)對地方金融企業(yè)日常財(cái)務(wù)活動的指導(dǎo)、管理和監(jiān)督。二是滿足地方財(cái)政部門管理需求。財(cái)政部出臺針對地方金融企業(yè)的管理規(guī)定，有助于明確地方財(cái)政部門的工作職責(zé)和定位，指導(dǎo)地方財(cái)政部門加強(qiáng)對轄區(qū)內(nèi)金融企業(yè)的財(cái)務(wù)監(jiān)管。三是對部分事項(xiàng)做出統(tǒng)一規(guī)范的需要。辦法的出臺，有利于推進(jìn)地方金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作規(guī)范化、制度化和信息化。問：辦法的主要內(nèi)容是什么？答：辦法共7章38條，包括總則、財(cái)務(wù)登記、一般財(cái)務(wù)監(jiān)管、地方國有金融企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)管、財(cái)務(wù)信息報(bào)告、監(jiān)督檢查和附則。主要內(nèi)容，一是明確地方財(cái)政部門實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督管理的范圍。城市商業(yè)銀行等依法取得金融業(yè)務(wù)許可證的非中央管理金融企業(yè)適用辦法。二是建立地方金融企業(yè)財(cái)務(wù)登記制度和財(cái)務(wù)信息報(bào)告制度。三是對地方金融企業(yè)固定資產(chǎn)、抵債資產(chǎn)、不良資產(chǎn)的處置以及呆壞賬核銷等重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)作出原則規(guī)定。四是明確地方國有金融企業(yè)利潤分配、企業(yè)年金方案、企業(yè)績效評價(jià)、負(fù)責(zé)人薪酬和長期股權(quán)激勵(lì)等重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)的管理權(quán)限。五是提出地方財(cái)政部門對地方金融企業(yè)執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查的具體要求。問：如何確定地方金融企業(yè)的主管財(cái)政部門？答：按照地方金融企業(yè)組織類型不同，地方財(cái)政部門財(cái)務(wù)監(jiān)督管理職責(zé)分為行業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)管和國有資產(chǎn)監(jiān)管。行業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)管實(shí)行屬地原則，按地方金融企業(yè)法人機(jī)構(gòu)工商注冊登記的行政管理關(guān)系確定主管財(cái)政部門。法人總部所在地與注冊地不一致的，由總部所在地的省級財(cái)政部門確定其財(cái)務(wù)主管部門。國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。國有資產(chǎn)監(jiān)管實(shí)行出資人原則，由出資人同級財(cái)政部門擔(dān)任主管財(cái)政部門。問：地方財(cái)政部門行業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)管職責(zé)的范圍是什么？答：地方財(cái)政部門作為財(cái)務(wù)主管部門，有責(zé)任依法指導(dǎo)、管理和監(jiān)督本地區(qū)金融企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作。辦法明確規(guī)定地方財(cái)政部門應(yīng)負(fù)責(zé)本地區(qū)地方金融企業(yè)（包括非國有地方金融企業(yè)）的財(cái)務(wù)登記工作，并以財(cái)務(wù)登記為紐帶，要求登記企業(yè)向財(cái)政部門及時(shí)上報(bào)各類財(cái)務(wù)信息，如地方金融企業(yè)的年度審計(jì)報(bào)告、財(cái)務(wù)分析報(bào)告、企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度、企業(yè)經(jīng)營的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)和金融監(jiān)管指標(biāo)、重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)、企業(yè)薪酬方案和長期股權(quán)激勵(lì)方案、企業(yè)績效評價(jià)基礎(chǔ)材料等。地方財(cái)政部門應(yīng)對地方金融企業(yè)上報(bào)的信息進(jìn)行分類匯總、分析和評價(jià)，并及時(shí)上本級人民政府和上級財(cái)政部門報(bào)告。問：地方財(cái)政部門國有金融資產(chǎn)監(jiān)管職責(zé)的范圍是什么？答：地方財(cái)政部門應(yīng)按現(xiàn)行法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定，切實(shí)做好當(dāng)?shù)亟鹑陬惼髽I(yè)國有資產(chǎn)的監(jiān)管工作，確保國有金融資產(chǎn)完整并實(shí)現(xiàn)保值增值。具體職責(zé)為：負(fù)責(zé)組織實(shí)施本地區(qū)國有金融企業(yè)績效考核評價(jià)；審核批準(zhǔn)地方國有金融企業(yè)年金方案；收繳地方國有金融企業(yè)國有資本收益；督促地方國有金融企業(yè)嚴(yán)格執(zhí)行金融企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記、資產(chǎn)評估、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓等辦法規(guī)定；負(fù)責(zé)對財(cái)政部門出資或授權(quán)財(cái)政部門管理的地方國有金融企業(yè)的重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)、負(fù)責(zé)人薪酬和長期股權(quán)激勵(lì)方案、利潤分配方案進(jìn)行審批；督促本地區(qū)國有金融企業(yè)公開公平選聘會計(jì)事務(wù)所等。問：地方財(cái)政部門如何協(xié)調(diào)好行業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)管職責(zé)和國有金融資產(chǎn)監(jiān)管職責(zé)？ 答：財(cái)政部門在履行行業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)管職責(zé)和國有金融資產(chǎn)監(jiān)管職責(zé)時(shí)，既要從整個(gè)行業(yè)的健康發(fā)展角度加強(qiáng)對地方金融企業(yè)的財(cái)務(wù)監(jiān)管，又要從財(cái)政出資人角度對地方國有金融企業(yè)實(shí)施更為嚴(yán)格的財(cái)務(wù)監(jiān)管。辦法清晰界