標(biāo)準(zhǔn)模板-4931融資管理-流程描述

省/市 公司中國網(wǎng)通（集團(tuán)）有限公司流程資金管理子流程融資管理子流程參考號#STDTR4931修正日期 制作人復(fù)核人MM/DD/YY(Name)(Name)（不用項(xiàng)目組填寫，由網(wǎng)通各公司管理層確認(rèn)后填寫）1. 流程總述本流程主要描述了借款、還款、預(yù)提利息及支付利息的流程。每月初，公司財(cái)務(wù)部預(yù)算管理組匯總統(tǒng)計(jì)公司當(dāng)月資金需求并研究借款方案，交財(cái)務(wù)部總經(jīng)理審批。公司法人代表或其授權(quán)人員負(fù)責(zé)簽署各種與銀行的借款合同。財(cái)務(wù)部總經(jīng)理審批還款審批單。資金管理專員維護(hù)借、還款記錄；相關(guān)會計(jì)計(jì)提利息，作相應(yīng)會計(jì)分錄，同時維護(hù)各種相關(guān)表單。2. 流程描述2.1 借款流程2.2 利息計(jì)算2.3 還款流程2.4其他融資方式注釋：以下涉及的各個部門或崗位名稱為提煉的通用名稱，請根據(jù)分公司情況，明確分公司具體的部門或崗位名稱。以下涉及的管理層和管理層授權(quán)人員，請根據(jù)分公司實(shí)際情況，明確具體的崗位名稱。以下涉及的記錄和文檔名稱請根據(jù)分公司情況明確具體名稱。以下涉及的定期請根據(jù)分公司情況明確周期（如每天、每周、每月、每季、每年等）。以下文檔中的 中的部分是標(biāo)準(zhǔn)的控制活動作為參考之用，而 之前的粗體部分是實(shí)際的控制活動。在制作時，要根據(jù)分公司的實(shí)際具體情況填寫。2.1. 借款流程 每月初，省各經(jīng)營部門與下屬各市分公司的財(cái)務(wù)部門根據(jù)預(yù)算完成的進(jìn)度，及各經(jīng)營部門的資金使用需求編制現(xiàn)金預(yù)算表，包括當(dāng)月預(yù)計(jì)的資金流入及流出量信息，于X日之前交公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)資金管理人員處。負(fù)責(zé)資金管理的人員負(fù)責(zé)合并制作記錄當(dāng)月公司資金流入/流出/缺口信息的分月資金計(jì)劃及執(zhí)行情況表。編制過程中，如有疑問，負(fù)責(zé)資金管理的人員與各市分公司的財(cái)務(wù)部門室溝通。發(fā)生借款需求時，使用“債務(wù)管理系統(tǒng)”的公司，負(fù)責(zé)資金管理人員將需求錄入系統(tǒng)中，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人和公司負(fù)責(zé)人在系統(tǒng)中逐級審批；非使用“債務(wù)管理系統(tǒng)”的公司負(fù)責(zé)資金管理的人員填寫借款及擔(dān)保合同審批表，依次交由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和公司法人代表授權(quán)的人員簽字審批上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部資金處負(fù)責(zé)人審批。集團(tuán)審批通過后，負(fù)責(zé)資金管理的人員準(zhǔn)備書面的銀行借款合同。綜合部保管公章人員審核經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人和法人代表授權(quán)的人員批準(zhǔn)的借款及擔(dān)保合同審批表后，在借款合同上蓋公司公章。公司法人代表授權(quán)的人員在確保集團(tuán)已審批通過借款需求后，審核借款合同并簽章。被授權(quán)人員保留法人代表授權(quán)的文件借款合同需經(jīng)過本公司及（集團(tuán)）有限的逐級審批后，由綜合部蓋公章及法人代表授權(quán)的人員簽章，保證合同的真實(shí)性和有效性（控制活動編號：）。簽署借款合同后，借款及擔(dān)保合同審批表和借款合同由資金管理專員保存。制單會計(jì)根據(jù)銀行回單做借入資金的會計(jì)分錄，制單完成后，由負(fù)責(zé)復(fù)核的會計(jì)人員根據(jù)原始憑證審核會計(jì)分錄，檢查適用科目、金額及其他信息是否正確，無誤后，在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中對該會計(jì)憑證進(jìn)行“審核”操作，并在打印出的會計(jì)憑證上留下審核痕跡，請參見 制單會計(jì)根據(jù)銀行回單做借入資金的會計(jì)分錄，稽核會計(jì)審核會計(jì)憑證，并留下審核痕跡（控制活動編號：）。借款合同共三份，分別由xxx崗位保管負(fù)責(zé)資金管理的人員將銀行借款合同金額、到期日、利率等信息記錄在銀行借款明細(xì)表上。當(dāng)借款情況發(fā)生變化時，如提前還款，負(fù)責(zé)資金管理人員要隨時更新銀行借款明細(xì)表。根據(jù)借款合同登記銀行借款明細(xì)表，并隨時更新（控制活動編號：）。每月月末，負(fù)責(zé)資金管理人員與相關(guān)會計(jì)負(fù)責(zé)將銀行借款明細(xì)賬的期末余額與銀行借款明細(xì)表中的信息進(jìn)行核對，及時發(fā)現(xiàn)到期借款及應(yīng)劃轉(zhuǎn)到短期借款項(xiàng)下的長期借款。核對須留下書面的核對記錄并簽字確認(rèn)。如果不一致，雙方查找原因，直至余額對平每月將銀行借款明細(xì)表和財(cái)務(wù)系統(tǒng)中的銀行借款明細(xì)賬進(jìn)行核對，以保證借款余額的正確性（控制活動編號：）。月末關(guān)賬前，負(fù)責(zé)資金管理人員對照月底前入公司賬戶但無法在月底前收到銀行回單的項(xiàng)目，相關(guān)會計(jì)要求銀行提供傳真件，以便在月末關(guān)賬前完成借款分錄。借款完成后，企業(yè)需嚴(yán)格遵守借款合同的約定，并由相關(guān)授權(quán)人員對借款合同的遵守情況進(jìn)行監(jiān)督，包括對銀行借款明細(xì)表中到期借款的跟蹤，利息的支付等有專門的人員負(fù)責(zé)對借款合同的遵守情況進(jìn)行監(jiān)督（控制活動編號：）。2.2. 利息計(jì)算負(fù)責(zé)計(jì)算借款利息的會計(jì)人員根據(jù)銀行借款明細(xì)表，分不同銀行維護(hù)XX銀行借款利息計(jì)算表，表上注明向每個銀行的借款情況，包括借款本金、到期日、利率等信息。月末，相關(guān)會計(jì)根據(jù)XX銀行借款利息計(jì)算表預(yù)提當(dāng)月借款利息，并把該表作為憑證附件。制單完成后，由負(fù)責(zé)復(fù)核的會計(jì)人員根據(jù)原始憑證審核會計(jì)分錄，檢查適用科目、金額及其他信息是否正確，無誤后，在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中對該會計(jì)憑證進(jìn)行“審核”操作，并在打印出的會計(jì)憑證上留下審核痕跡，請參見 相關(guān)會計(jì)根據(jù)XX銀行借款利息計(jì)算表做預(yù)提利息的會計(jì)分錄，由稽核會計(jì)進(jìn)行審核，并留下審核痕跡（控制活動編號：）。在借款合同規(guī)定的每個付息期間結(jié)束后，相關(guān)會計(jì)根據(jù)銀行計(jì)提利息的回單，核對xx銀行借款利息計(jì)算表，并與計(jì)提利息的相關(guān)科目明細(xì)賬核對，制作相應(yīng)的付息憑證，交由出納進(jìn)行付款操作。制單完成后，由負(fù)責(zé)復(fù)核的會計(jì)人員根據(jù)原始憑證審核會計(jì)分錄，檢查適用科目、金額及其他信息是否正確，無誤后，在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中對該會計(jì)憑證進(jìn)行“審核”操作，并在打印出的會計(jì)憑證上留下審核痕跡，請參見 根據(jù)銀行回單和XX銀行借款利息計(jì)算表，制作付息憑證，及時支付利息。付息憑證需經(jīng)稽核會計(jì)的審核，并留下審核痕跡（控制活動編號：）。2.3. 還款流程一般來說，省公司會按照借款合同到期還款；如果企業(yè)資金充足且公司暫時沒有其他資金需求，在與銀行協(xié)商后，公司會提前還款。資金處負(fù)責(zé)人或公司相關(guān)授權(quán)人員，根據(jù)資金是否充裕等情況，對是否提前還款做出決定。對于提前還款或到期還款的合同，負(fù)責(zé)資金管理人員核對銀行借款明細(xì)表，制作當(dāng)月償還銀行借款審批表，交由資金處負(fù)責(zé)人及（或）財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)。上述人員審批當(dāng)月還款金額時復(fù)核本項(xiàng)還款是否符合借款合同的條款約定，同意后簽字批準(zhǔn)通過銀行借款明細(xì)表及時發(fā)現(xiàn)即將到期的銀行借款，借款的償還需經(jīng)相關(guān)授權(quán)人員的審批（控制活動編號：）。還本金后，負(fù)責(zé)憑證記錄的會計(jì)人員取得銀行單據(jù)，并核對短期借款或長期借款明細(xì)賬，制作還款會計(jì)憑證。制單完成后，由負(fù)責(zé)復(fù)核的會計(jì)人員根據(jù)原始憑證審核會計(jì)分錄，檢查適用科目、金額及其他信息是否正確，無誤后，在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中對該會計(jì)憑證進(jìn)行“審核”操作，并在打印出的會計(jì)憑證上留下審核痕跡，請參見償還本金后，及時根據(jù)銀行回單制作還款的會計(jì)憑證，憑證須經(jīng)稽核會計(jì)的審核，并留下審核痕跡（控制活動編號：）。每月，有專門人員負(fù)責(zé)檢查銀行借款明細(xì)表，對于屬于一年內(nèi)到期的長期借款，在編制報(bào)表時做為“一年內(nèi)到期的長期借款”進(jìn)行反映有專人定期（每月）檢查銀行借款明細(xì)表，以保證一年內(nèi)到期的長期借款及時正確的反映在財(cái)務(wù)報(bào)表中。（控制活動編號：）。2.4. 其他融資方式票據(jù)融資和融資租賃：發(fā)生借款需求時，使用“債務(wù)管理系統(tǒng)”的公司，負(fù)責(zé)資金管理人員將需求錄入系統(tǒng)中，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人和公司負(fù)責(zé)人在系統(tǒng)中逐級審批；非使用“債務(wù)管理系統(tǒng)”的公司負(fù)責(zé)資金管理的人員填寫借款及擔(dān)保合同審批表，依次交由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和公司法人代表授權(quán)的人員簽字審批上報(bào)集團(tuán)審批。集團(tuán)審批通過后，負(fù)責(zé)資金管理人員準(zhǔn)備書面的融資租賃合同或銀行承兌匯票申請。綜合部保管公章人員審核財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和法人代表授權(quán)的人員批準(zhǔn)的審批表后，在合同上蓋公司公章。公司法人代表授權(quán)的人員在確保集團(tuán)已審批通過借款需求后，審核合同或申請并簽章。被授權(quán)人員保留法人代表授權(quán)的文件借款合同需經(jīng)過本公司及（集團(tuán)）有限的逐級審批后，由綜合部蓋公章及法人代表授權(quán)的人員簽章，保證合同的真實(shí)性和有效性（控制活動編號：