衛(wèi)生財務(wù)工作檢查情況匯報[范本]

衛(wèi)生財務(wù)工作檢查情況匯報 依照檢查提綱，現(xiàn)就2016年度財務(wù)方面的檢查情況匯報如下： 一、整體情況和存在的問題 （一）、業(yè)務(wù)收入實績方面: 2016年度,鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院收入比去年同期增長了27，衛(wèi)協(xié)會收入比去年同期增長了27，均高于去年增長水平。從衛(wèi)生院情況看，增長幅度在30以上有以下單位：市四院48、棋盤41、時集41、新店36、邵店36、唐店35、棋盤41、王樓32、王莊31；衛(wèi)協(xié)會收入增長幅度在30以上單位主要有：新店50、邵店47、王樓36、雙塘33、四院33、三院32、城崗32、棋盤31。 2、變動支出率方面的考核： 從今年收入和支出執(zhí)行情況來看，各單位公用支出部分的變動率，基本達(dá)到衛(wèi)生局年初計劃控制在56以內(nèi)的要求，只有極個別單位超過60(三院)， （二）、醫(yī)院內(nèi)部經(jīng)營管理制度 1、少數(shù)單位缺乏完善的醫(yī)院內(nèi)部管理文件和制度，有的雖然制定但不夠全面。如：新店、港頭兩家衛(wèi)生院。 2、各單位在對單位、科室和個人的德、勤、能、績考核方面，基本都有相應(yīng)業(yè)務(wù)工作量、工作質(zhì)量的考核記錄資料。 3、在經(jīng)濟(jì)核算，職工工資收入方面，多數(shù)單位都能嚴(yán)格依照“基礎(chǔ)工資崗位系數(shù)工資績效工資”的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，均有各項執(zhí)行資料，做到了保本分配的要求。但個別單位存在透支發(fā)放的現(xiàn)象，如草橋、三院、窯灣、高流。 （三）、財務(wù)管理方面 1、藥庫藥品的管理。一是購入記賬不及時，調(diào)撥記賬不及時，記賬不準(zhǔn)確不規(guī)范。有的單位沒設(shè)藥品會計、藥庫.藥品會計由一人管理，在管理上存在漏洞。如：草橋衛(wèi)生院藥庫沒有藥品會計，違反了管物不管賬的基本要求；有的單位藥庫記賬不及時，如：棋盤、邵店兩個單位；二是有些單位存在不與核算中心及時對帳，收入上報和上劃資金不及時，有貪圖省事和依賴思想,如：棋盤、港頭、新店、時集、雙塘、高流、三院.。 2、固定資產(chǎn)管理方面，少數(shù)單位未能按會計制度要求，對新購固定資產(chǎn)及時登記。如:城崗、邵店、時集、雙塘、窯灣。 3、不能按報表要求如實填寫各項收入。如：棋盤、四院、瓦窯、港頭、二院、六院。 4、有的單位輔助帳記的不及時、不完整，如王莊、棋盤.； （四）、債權(quán)與債務(wù)：多數(shù)單位普遍存在往來帳結(jié)算不及時問題。 （五）、衛(wèi)協(xié)會財務(wù)管理： 1、在管理費(fèi)收入的提取上，各單位都能依照規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行，足額提取。但從檢查中發(fā)現(xiàn)，有及個別單位在支出上不能做到以收定支，量入而出，收支平衡。存在透支現(xiàn)象。如窯灣、邵店、棋盤。 2、衛(wèi)生室藥品及材料管理上，個別單位不能按月或按季及時清查盤點(diǎn)，如棋盤衛(wèi)協(xié)會，高流衛(wèi)協(xié)會、王莊衛(wèi)協(xié)會。 3、收入不能按時上報，款項不能及時上劃。如（高流、新店、棋盤，港頭，四院衛(wèi)協(xié)會）。 4、衛(wèi)生室在報收入時，有的票據(jù)使用不規(guī)范，不按要求填寫，隨意性大；有的收入不能按時日清日結(jié)；有的處方、收據(jù)、旬報、合作醫(yī)療登記簿不一致。如：四院，唐店，二院，草橋5、衛(wèi)協(xié)會輔助帳記帳不及時，不完整（如窯灣，棋盤，唐店，六院，草橋，王樓，三院）。 6衛(wèi)生室人員工資沒發(fā)到個人的（窯灣，高流） 二、整改建議： 草橋：衛(wèi)生院應(yīng)嚴(yán)格遵守藥房藥品逐月盤存制度，做到每月盤存一次；應(yīng)設(shè)立獨(dú)立藥品會計，與藥庫分別核算，做到管帳不管物；加強(qiáng)支出控制，嚴(yán)格遵守“以收定支，保本分配”的要求；嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)管理和使用的有關(guān)規(guī)定，及時登記，準(zhǔn)確記錄。 衛(wèi)協(xié)會應(yīng)及時、準(zhǔn)確登記輔助帳，目前只登記到7月份，難以準(zhǔn)確核算，不利于日常管理工作的開展；收入要做到繳款單、旬報,處方和收費(fèi)收據(jù)相一致。 三院：變動支出率比較高，達(dá)到，透支萬元。要進(jìn)一步加強(qiáng)支出控制，在抓好收入的同時，嚴(yán)格支出管理，努力實現(xiàn)“以收定支，保本分配”。 衛(wèi)協(xié)會往來款項要及時結(jié)算，對于與衛(wèi)生院之間的藥品調(diào)撥款相差萬元，要及時找出原因進(jìn)行處理；醫(yī)院職工欠款應(yīng)及時催收，并進(jìn)行相應(yīng)處理；加強(qiáng)衛(wèi)生室報帳的資料管理，對處方等資料要進(jìn)行整理、裝訂并妥善保存。 六院：衛(wèi)生院要及時對往來帳進(jìn)行結(jié)算，其中有不少內(nèi)部職工欠款，要查清原由，進(jìn)行催繳和相應(yīng)處理；規(guī)范收入明細(xì)分類，加強(qiáng)住院收入的核算并按規(guī)定準(zhǔn)確記帳。要做好ct大型儀器的準(zhǔn)入相關(guān)手續(xù). 衛(wèi)協(xié)會對應(yīng)收15個村衛(wèi)生室和內(nèi)部職工的欠款也要及時進(jìn)行結(jié)算清理；進(jìn)一步加強(qiáng)并熟練掌握會計電算化工作。 雙塘：衛(wèi)生院要按要求及時上報業(yè)務(wù)收入，進(jìn)一步加強(qiáng)財務(wù)管理制度建設(shè)，準(zhǔn)確、規(guī)范記錄固定資產(chǎn)明細(xì)帳簿和處理藥品報損，加強(qiáng)資產(chǎn)管理與控制。 衛(wèi)協(xié)會要及時結(jié)算往來款項，對罰款、待結(jié)算款項要查明原因進(jìn)行處理。 高流：衛(wèi)生院和衛(wèi)協(xié)會要按要求及時上報業(yè)務(wù)收入，衛(wèi)協(xié)會應(yīng)按要求將衛(wèi)生室人員工資發(fā)放到個人，避免代領(lǐng)。對衛(wèi)生室藥房藥品要按月或按季度盤存. 時集：在抓好收入的同時抓好支出管理，進(jìn)一步加強(qiáng)變動支出控制，降低變動支出率；及時結(jié)算與繳納職工養(yǎng)老保險；強(qiáng)化固定資產(chǎn)管理，準(zhǔn)確、規(guī)范、完整記錄固定資產(chǎn)明細(xì)帳。 邵店：衛(wèi)生院要按照有關(guān)規(guī)定及時、足額提取社會保障費(fèi)；規(guī)范藥品管理及核算，認(rèn)真、及時、準(zhǔn)確登記藥品數(shù)量、金額明細(xì)帳，按要求進(jìn)行對帳工作，做到帳實相符，對報損藥品及時進(jìn)行帳務(wù)處理；強(qiáng)化固定資產(chǎn)管理，準(zhǔn)確、規(guī)范、完整記錄固定資產(chǎn)明細(xì)帳；加強(qiáng)財務(wù)管理制度建設(shè)，管理制度公示并嚴(yán)格執(zhí)行。 衛(wèi)協(xié)會要準(zhǔn)確、規(guī)范登記往來帳簿，與核算中心做到帳帳相符，對應(yīng)收款中有個人欠款要及時查找原因進(jìn)行相應(yīng)處理。管理費(fèi)透支較多應(yīng)加強(qiáng)支出控制,要做到以收定支. 窯灣：衛(wèi)生院要規(guī)范收入明細(xì)分類，加強(qiáng)住院收入的核算并按規(guī)定準(zhǔn)確記帳，強(qiáng)化固定資產(chǎn)管理，準(zhǔn)確、規(guī)范、完整記錄固定資產(chǎn)明細(xì)帳。 衛(wèi)協(xié)會應(yīng)按要求將衛(wèi)生室人員工資發(fā)放到個人，避免代領(lǐng)；加強(qiáng)支出控制，管理費(fèi)透支較多，要做到“以收定支”。 王樓：衛(wèi)協(xié)會應(yīng)及時、準(zhǔn)確登記輔助帳，為準(zhǔn)確核算和加強(qiáng)日常管理工作的開展打好基礎(chǔ)。 四院：衛(wèi)生院進(jìn)一步強(qiáng)化收入明細(xì)分類，加強(qiáng)檢查收入特別是大型儀器檢查的核算與記帳；并做好ct儀器準(zhǔn)入的相關(guān)手續(xù).及時對往來帳進(jìn)行結(jié)算，有不少內(nèi)部職工欠款，要查清原由，進(jìn)行催繳和相應(yīng)處理。 衛(wèi)協(xié)會要嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)管理和使用的有關(guān)規(guī)定，及時登記，準(zhǔn)確記錄，規(guī)范使用；按要求及時上報業(yè)務(wù)收入；及時進(jìn)行往來款項對帳工作，對于與衛(wèi)生院之間的藥品調(diào)撥款不相一致要找出原因進(jìn)行處理。 唐店：衛(wèi)協(xié)會要規(guī)范使用票據(jù)，嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)管理和使用的有關(guān)規(guī)定；加強(qiáng)合作醫(yī)療報銷記帳工作，準(zhǔn)確填寫、使用收入日報表；加強(qiáng)藥品盤存工作并及時做好帳務(wù)處理。 二院：衛(wèi)生院要嚴(yán)格執(zhí)行收入明細(xì)分類核算，如實反映各項收入；對往來款項要及時進(jìn)行結(jié)算，及時進(jìn)行對帳工作，與衛(wèi)協(xié)會之間的藥品調(diào)撥款不相符的問題要找出原因進(jìn)行處理。 衛(wèi)協(xié)會要加強(qiáng)票據(jù)使用管理，培訓(xùn)相關(guān)衛(wèi)生室人員規(guī)范使用收費(fèi)票據(jù)；及時結(jié)算往來款項。 合溝：藥房外欠帳處理不及時，影響衛(wèi)生院資金周轉(zhuǎn)，衛(wèi)生院要及時協(xié)調(diào)醫(yī)保處進(jìn)行處理；要妥善解決社會保障費(fèi)繳納問題，保護(hù)職工權(quán)益；衛(wèi)生院和衛(wèi)協(xié)會要及時結(jié)算債權(quán)債務(wù)，對應(yīng)收合作醫(yī)療補(bǔ)償款以及調(diào)撥藥品款也要及時結(jié)算。 瓦窯：衛(wèi)生院要進(jìn)一步加強(qiáng)住院收入明細(xì)分類核算；及時對往來帳進(jìn)行結(jié)算，內(nèi)部職工欠款要查清原由，進(jìn)行催繳和相應(yīng)處理。 衛(wèi)協(xié)會要及時核對與衛(wèi)生院的藥品調(diào)撥款不符情況，找出原因進(jìn)行處理。 棋盤：衛(wèi)生院要加強(qiáng)會計基礎(chǔ)工作，完整建立輔助帳簿；加強(qiáng)藥品管理，及時、準(zhǔn)確記錄藥品明細(xì)帳；嚴(yán)格執(zhí)行藥品月盤存制度，及時進(jìn)行對帳工作，做到帳實相符；嚴(yán)格執(zhí)行“鄉(xiāng)村一體化”關(guān)于村衛(wèi)生室調(diào)撥藥品的有關(guān)規(guī)定，對任何藥品不得加價調(diào)撥給衛(wèi)生室；嚴(yán)格執(zhí)行收入明細(xì)分類核算，如實反映各項收入并按要求及時上報；特別是完善ct收入的相關(guān)手續(xù),做到收支兩條線,及時結(jié)算往來款項，并按要求進(jìn)行對帳，對于與衛(wèi)協(xié)會之間的藥品調(diào)撥款不相符的現(xiàn)象，要找出原因進(jìn)行處理。 衛(wèi)協(xié)會要加強(qiáng)支出控制，管理費(fèi)透支較多，要做到“以收定支”；按要求及時上報業(yè)務(wù)收入，結(jié)算往來款項；進(jìn)一步完善輔助帳的運(yùn)用，為日常管理打好基礎(chǔ)。 城崗：強(qiáng)化固定資產(chǎn)管理，及時、準(zhǔn)確登記固定資產(chǎn)明細(xì)帳；做好與核算中心對帳工作，保持帳帳相符。 王莊：衛(wèi)生院要進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部財務(wù)制度文件資料的歸檔管理工作；及時、完整登記輔助帳簿；做好與核算中心對帳工作，保持帳帳相符；按時上劃收入，及時進(jìn)行往來款項結(jié)算工作；加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，特別是要完善ct入帳的相關(guān)手續(xù)，嚴(yán)格遵守“收支兩條線”的制度規(guī)定。 衛(wèi)協(xié)會要加強(qiáng)藥品管理，按照要求對衛(wèi)生室藥品進(jìn)行盤存，并對盤存結(jié)果進(jìn)行相應(yīng)帳務(wù)處理，妥善處理好衛(wèi)生室藥品短少問題，及時結(jié)清應(yīng)收短款。 新店：衛(wèi)生院要進(jìn)一步加強(qiáng)財務(wù)管理制度建設(shè)，按要