律師盡職調(diào)查工作方案.doc

律師盡職調(diào)查工作方案銀行等金融機(jī)構(gòu)，在經(jīng)營過程中最大的風(fēng)險(xiǎn)來自資金回收風(fēng)險(xiǎn)，那么在放貸或開展其他金融衍生業(yè)務(wù)過程中，利用律師專業(yè)知識(shí)和身份提前知悉業(yè)務(wù)相對(duì)方的經(jīng)營、資產(chǎn)和負(fù)債等情況，收集業(yè)務(wù)相對(duì)方的詳細(xì)資料并作實(shí)地驗(yàn)證和取證，作出綜合性的資信評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，撰寫全面性的法律意見，作為銀行等金融機(jī)構(gòu)在日常業(yè)務(wù)的參考和憑據(jù)，從而降低銀行等金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。律師盡職調(diào)查就是針對(duì)銀行等金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)通過對(duì)業(yè)務(wù)相對(duì)方詳細(xì)、全面的實(shí)地調(diào)查和資料收集工作對(duì)企業(yè)和個(gè)人資信、還貸能力、可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行事先分析和評(píng)估而專門設(shè)立業(yè)務(wù)種類。第一部分：律師盡職調(diào)查的涵義及價(jià)值、意義一、律師盡職調(diào)查的涵義律師利用其專業(yè)知識(shí)對(duì)業(yè)務(wù)相對(duì)方的主體資格、經(jīng)營管理合法性、資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)、訴訟等情況進(jìn)行書面及實(shí)地調(diào)查，透過法律視角對(duì)相關(guān)材料、信息進(jìn)行甄別、分析，銀行等金融機(jī)構(gòu)提示業(yè)務(wù)可行性及風(fēng)險(xiǎn)，出具綜合性法律意見并附相關(guān)調(diào)查資料。二、律師盡職調(diào)查的價(jià)值和意義：1、改變信息不對(duì)稱的不利狀況，以利于對(duì)相業(yè)務(wù)信息的全面了解。2、明確法律風(fēng)險(xiǎn)和法律問題，判斷其性質(zhì)和對(duì)決策的影響。3、甄別業(yè)務(wù)相對(duì)方。4、就相關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)、法律問題的解決進(jìn)行談判，事先明確權(quán)利義務(wù)，及時(shí)調(diào)查業(yè)務(wù)實(shí)施方案，防范風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生。 5、避免業(yè)務(wù)失敗或陷入糾紛，對(duì)業(yè)務(wù)相對(duì)方現(xiàn)存和潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)作出專業(yè)判斷，為銀行等金融機(jī)構(gòu)最終的科學(xué)決策提供依據(jù)。 6、律師盡職調(diào)查的結(jié)果對(duì)雙方最終能否達(dá)成業(yè)務(wù)協(xié)議及業(yè)務(wù)品質(zhì)起著非常關(guān)鍵的作用。第二部分：律師盡職調(diào)查遵循的原則一、全面原則 1、調(diào)查內(nèi)容全面：調(diào)查業(yè)務(wù)相對(duì)方的主體資格、股權(quán)結(jié)構(gòu)、治理結(jié)構(gòu)、關(guān)聯(lián)關(guān)系；業(yè)務(wù)；資產(chǎn)；債權(quán)債務(wù)；重大合同；訴訟及爭議；管理層和員工；稅收；外匯；環(huán)保；等等。2、材料全面：調(diào)查所有可調(diào)查的材料，包括業(yè)務(wù)相對(duì)方在各部門的材料及自身的相關(guān)材料。二、透徹原則全面原則要求“廣”，透徹原則要求“深”。 書面調(diào)查與實(shí)地調(diào)查相結(jié)合。 就取得的第一手調(diào)查材料向行政管理部門等第三方核實(shí)信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。揭示書面材料與實(shí)際情況不相符的狀況出現(xiàn)。三、區(qū)別對(duì)待原則 1、業(yè)務(wù)相對(duì)方發(fā)展階段不同，律師盡職調(diào)查側(cè)重不同。 如：創(chuàng)業(yè)期企業(yè)側(cè)重核心競爭力調(diào)查（創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、項(xiàng)目的可持續(xù)發(fā)展等）。 成熟期企業(yè)側(cè)重全面盡職調(diào)查。 2、業(yè)務(wù)相對(duì)方行業(yè)不同，律師盡職調(diào)查側(cè)重不同。 如：高科技企業(yè)側(cè)重知識(shí)產(chǎn)權(quán)調(diào)查。 化工企業(yè)側(cè)重環(huán)境污染問題調(diào)查。3、業(yè)務(wù)相對(duì)方背景不同，律師盡職調(diào)查側(cè)重不同。 如：根據(jù)公司法設(shè)立的公司側(cè)重公司治理情況調(diào)查。 改制企業(yè)側(cè)重改制合規(guī)性、相關(guān)利益主體的利益問題解決調(diào)查。四、獨(dú)立原則銀行等金融機(jī)構(gòu)獨(dú)立。盡職調(diào)查律師獨(dú)立。第三部分：律師盡職調(diào)查的程序一、簽訂保密協(xié)議；起草盡職調(diào)查文件清單。二、經(jīng)銀行等金融機(jī)構(gòu)確認(rèn)，向業(yè)務(wù)相對(duì)方提交清單。三、向相對(duì)方收取文件資料，核對(duì)復(fù)印件和原件，做好資料清單，雙方代表簽字確認(rèn)。四、對(duì)相對(duì)方依盡職調(diào)查內(nèi)容進(jìn)行全方位的實(shí)地考察，并作詳細(xì)的筆錄，盡可能取得筆錄對(duì)象及業(yè)務(wù)相對(duì)方負(fù)責(zé)人員的書面確認(rèn)。五、對(duì)所收集材料及所作筆錄進(jìn)行研究、調(diào)查、向行政管理部門等第三方驗(yàn)證，并向銀行等金融機(jī)構(gòu)作初步匯報(bào)。六、對(duì)于仍未理清的事實(shí)或者還需深入了解的信息，起草補(bǔ)充文件清單要求業(yè)務(wù)相對(duì)方提供材料，并繼續(xù)實(shí)地考察、調(diào)查、驗(yàn)證，直至查明。七、對(duì)不能完全獲悉的情況，要求業(yè)務(wù)相對(duì)方作出聲明和保證，并在保證中明確將產(chǎn)生的法律后果的承擔(dān)。八、對(duì)調(diào)查所知的全部情況、文件資料進(jìn)行整理和分析、研究，并銀行等金融機(jī)構(gòu)出具盡職調(diào)查報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，提出應(yīng)對(duì)方案。第四部分： 律師盡職調(diào)查的內(nèi)容一、相對(duì)方基本情況 1、主體資格：是否合法設(shè)立，有效存續(xù)（設(shè)立的程序、資格、條件、方式等是否合法、合規(guī)；重點(diǎn)關(guān)注公司設(shè)立批準(zhǔn)文件、營業(yè)執(zhí)照、行業(yè)特殊證照、年檢報(bào)告等）。 2、公司憲章性文件對(duì)經(jīng)營、增資等的特殊規(guī)定（公司章程、發(fā)起人協(xié)議、股東協(xié)議及各修改本）。3、調(diào)查股權(quán)結(jié)構(gòu)： （1）股東認(rèn)繳資本是否已繳足（驗(yàn)資報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估）； （2）股東的股權(quán)是否質(zhì)押；（3）股東是否變更（股權(quán)轉(zhuǎn)讓/增資擴(kuò)股）（工商檔案）； （4）與股東之間是否存在重大關(guān)聯(lián)交易； （5）是否存在限制公司融資的股東協(xié)議。4、公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)：（1）治理結(jié)構(gòu)是否建立，是否有效運(yùn)轉(zhuǎn)；（2）公司成立以來的股東會(huì)決議/記錄、董事會(huì)決議/記錄；（3）董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理人員安排的合理性； （4）董事、高管的重大人員變動(dòng)。二、業(yè)務(wù)相對(duì)方的業(yè)務(wù)及相關(guān)協(xié)議 1、調(diào)查相對(duì)方供應(yīng)商、分銷商和客戶信息： （1）重要供應(yīng)商協(xié)議； （2）長期供貨協(xié)議； （3）上述協(xié)議對(duì)業(yè)務(wù)相對(duì)方可能存在的法律風(fēng)險(xiǎn)； （4）區(qū)域性分銷商協(xié)議； （5）分銷是否排除直銷或其他銷售方式； （6）是否禁止分銷商分銷其他同類產(chǎn)品； （7）對(duì)客戶的全部承諾和保證的實(shí)現(xiàn)可能性和實(shí)現(xiàn)階段。2、銷售、市場開發(fā)和其他重要信息： （1）銷售、代理、市場開發(fā)、廣告投入及范圍（相關(guān)協(xié)議）； （2）與銷售代表、經(jīng)銷商之間的利益安排（相關(guān)協(xié)議）； （3）與董事、高管及持有公司股份5%以上表決權(quán)股份的股東之間訂立的協(xié)議（如貸款協(xié)議）。三、業(yè)務(wù)相對(duì)方的資產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)權(quán)利1、調(diào)查資產(chǎn)信息： （1）不動(dòng)產(chǎn)、設(shè)備、車輛等重大資產(chǎn)清單； （2）相關(guān)資產(chǎn)所有權(quán)文件； （3）權(quán)利障礙文件（如擔(dān)保協(xié)議、租賃協(xié)議等）； （4）不動(dòng)產(chǎn)和重大資產(chǎn)取得方式及相關(guān)協(xié)議； （5）是否存在產(chǎn)權(quán)糾紛或潛在糾紛。2、知識(shí)產(chǎn)權(quán)信息： （1）相對(duì)方或其子公司擁有/使用的商標(biāo)、服務(wù)標(biāo)志、商號(hào)清單及相關(guān)證書； （2）擁有的專利、專有技術(shù)、技術(shù)許可清單；（3）專利或?qū)＠暾?qǐng)文件； （4）著作權(quán)清單及著作權(quán)文件； （5）域名等網(wǎng)絡(luò)知識(shí)產(chǎn)權(quán)； （6）與任何第三方簽訂的知識(shí)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓/許可協(xié)議； （7）知識(shí)產(chǎn)權(quán)研究開發(fā)協(xié)議，技術(shù)服務(wù)或咨詢協(xié)議； （8）參與知識(shí)產(chǎn)權(quán)開發(fā)或?qū)Υ俗鞒鲐暙I(xiàn)的技術(shù)人員及其他雇員名單； （9）上述人員簽訂保密協(xié)議和競業(yè)禁止協(xié)議等情況； （10）知識(shí)產(chǎn)權(quán)擔(dān)保信息； （11）業(yè)務(wù)相對(duì)方提出的或針對(duì)業(yè)務(wù)相對(duì)方的有關(guān)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的未決/威脅提出的侵權(quán)訴訟、調(diào)查或索賠相關(guān)信息； （12）知識(shí)產(chǎn)權(quán)開發(fā)中使用第三方技術(shù)的情況； （13）對(duì)業(yè)務(wù)相對(duì)方任何知識(shí)產(chǎn)權(quán)的分析或評(píng)估信息； （14）商業(yè)秘密等其他知識(shí)產(chǎn)權(quán)信息。四、業(yè)務(wù)相對(duì)方的債權(quán)債務(wù)信息1、重大的應(yīng)收/應(yīng)付賬款情況（包括應(yīng)收/應(yīng)付賬款）及其實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)；2、對(duì)外擔(dān)保情況以及代償風(fēng)險(xiǎn)、追償風(fēng)險(xiǎn)；3、對(duì)外作出的重大借款/投資承諾； 4、有無侵權(quán)之債（環(huán)保、產(chǎn)品質(zhì)量、勞動(dòng)、人身等）。 五、訴訟及爭議信息 1、成立以來影響到業(yè)務(wù)相對(duì)方的全部已決、未決、威脅提出的訴訟、仲裁、行政處罰、政府調(diào)查等具體情況。 2、過去 3年內(nèi)任何對(duì)業(yè)務(wù)相對(duì)方不利的重大訴訟的判決結(jié)果的程序，如：（1）賠償數(shù)額較大（2）禁止使用某項(xiàng)資產(chǎn)（3）承擔(dān)產(chǎn)品責(zé)任或類似責(zé)任。 3、成立以來遭客戶投訴及投訴解決情況。 4、業(yè)務(wù)相對(duì)方控股股東或主要股東、董事、高級(jí)管理人員遭受起訴或者接受政府相關(guān)部門調(diào)查的情況。六、管理層和員工信息 1、勞動(dòng)協(xié)議、競業(yè)禁止協(xié)議、保密協(xié)議的格式文本； 2、員工名單及工資清單； 3、與管理層、技術(shù)人員及其他核心員工的協(xié)議； 4、與現(xiàn)任及前任與業(yè)務(wù)有關(guān)員工、管理人員、關(guān)聯(lián)方、董事及顧問之間的所有協(xié)議清單； 5、上年度及本財(cái)政年度期間向與業(yè)務(wù)有關(guān)的管理人員、董事、員工及顧問支付的所有薪酬清單； 6、成立以來發(fā)生的重大勞工問題； 7、企業(yè)內(nèi)部規(guī)則和條例； 8、董事和高管在最近 5 年內(nèi)的未刑證明。七、稅收及外匯信息 1、業(yè)務(wù)相對(duì)方及其子公司的近三年及近三個(gè)月的納稅申報(bào)單或其他納稅申報(bào)材料；有無未繳稅款及原因。 2、任何稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的相對(duì)方享受的任何稅務(wù)抵免、稅務(wù)優(yōu)惠或其他激勵(lì)措施的細(xì)節(jié)及文件。3、外匯登記證。八、環(huán)保信息、產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等（針對(duì)特定相對(duì)方）。以環(huán)保為例： 與可能存在的環(huán)境污染問題及訴訟相關(guān)的所有文件（與政府函件往來、內(nèi)部咨詢報(bào)告、針對(duì)業(yè)務(wù)相對(duì)方或其子公司環(huán)境違規(guī)行為的 通知），目前的排污許可證或相關(guān)政府批文、當(dāng)前環(huán)保工程的情況及相關(guān)工