我國商業(yè)銀行客戶信用評價(jià)體系研究碩士學(xué)位論文.doc

上海理工大學(xué)碩士學(xué)位論文我國商業(yè)銀行客戶信用評級體系研究學(xué)位論文版權(quán)使用授權(quán)書本學(xué)位論文作者完全了解學(xué)校有關(guān)保留、使用學(xué)位論文的規(guī)定，同意學(xué)位論文保留并向國家有關(guān)部門或機(jī)構(gòu)送交論文的復(fù)印件和電子版。允許論文被查閱和借閱。本人授權(quán)上海理工大學(xué)可以將本學(xué)位論文的全部內(nèi)容或部分內(nèi)容編入有關(guān)數(shù)據(jù)庫進(jìn)行檢索，可以采用影印、縮印或掃描等復(fù)制手段保存和匯編本學(xué)位論文。本學(xué)位論文屬于 保 密_年 不保密 學(xué)位論文作者簽名： 指導(dǎo)教師簽名：年 月 日 年 月 日聲 明本人鄭重聲明：所呈交的學(xué)位論文，是本人在導(dǎo)師的指導(dǎo)下，獨(dú)立進(jìn)行研究工作所取得的成果。除文中已注明引用的內(nèi)容外，本論文不包含任何其他個(gè)人或集體已經(jīng)公開發(fā)表或撰寫過的作品成果。對本文的研究做出重要貢獻(xiàn)的個(gè)人和集體，均已在文中以明確方式標(biāo)明。本聲明的法律責(zé)任由本人承擔(dān)。學(xué)位論文作者簽名：年 月 日畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）原創(chuàng)性聲明和使用授權(quán)說明原創(chuàng)性聲明本人鄭重承諾：所呈交的畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文），是我個(gè)人在指導(dǎo)教師的指導(dǎo)下進(jìn)行的研究工作及取得的成果。盡我所知，除文中特別加以標(biāo)注和致謝的地方外，不包含其他人或組織已經(jīng)發(fā)表或公布過的研究成果，也不包含我為獲得 及其它教育機(jī)構(gòu)的學(xué)位或?qū)W歷而使用過的材料。對本研究提供過幫助和做出過貢獻(xiàn)的個(gè)人或集體，均已在文中作了明確的說明并表示了謝意。作 者 簽 名： 日 期： 指導(dǎo)教師簽名： 日期： 使用授權(quán)說明本人完全了解 大學(xué)關(guān)于收集、保存、使用畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）的規(guī)定，即：按照學(xué)校要求提交畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）的印刷本和電子版本；學(xué)校有權(quán)保存畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）的印刷本和電子版，并提供目錄檢索與閱覽服務(wù)；學(xué)校可以采用影印、縮印、數(shù)字化或其它復(fù)制手段保存論文；在不以贏利為目的前提下，學(xué)?？梢怨颊撐牡牟糠只蛉績?nèi)容。作者簽名： 日 期： 學(xué)位論文原創(chuàng)性聲明本人鄭重聲明：所呈交的論文是本人在導(dǎo)師的指導(dǎo)下獨(dú)立進(jìn)行研究所取得的研究成果。除了文中特別加以標(biāo)注引用的內(nèi)容外，本論文不包含任何其他個(gè)人或集體已經(jīng)發(fā)表或撰寫的成果作品。對本文的研究做出重要貢獻(xiàn)的個(gè)人和集體，均已在文中以明確方式標(biāo)明。本人完全意識到本聲明的法律后果由本人承擔(dān)。作者簽名： 日期： 年 月 日學(xué)位論文版權(quán)使用授權(quán)書本學(xué)位論文作者完全了解學(xué)校有關(guān)保留、使用學(xué)位論文的規(guī)定，同意學(xué)校保留并向國家有關(guān)部門或機(jī)構(gòu)送交論文的復(fù)印件和電子版，允許論文被查閱和借閱。本人授權(quán) 大學(xué)可以將本學(xué)位論文的全部或部分內(nèi)容編入有關(guān)數(shù)據(jù)庫進(jìn)行檢索，可以采用影印、縮印或掃描等復(fù)制手段保存和匯編本學(xué)位論文。涉密論文按學(xué)校規(guī)定處理。作者簽名：日期： 年 月 日導(dǎo)師簽名： 日期： 年 月 日指導(dǎo)教師評閱書指導(dǎo)教師評價(jià)：一、撰寫（設(shè)計(jì)）過程1、學(xué)生在論文（設(shè)計(jì)）過程中的治學(xué)態(tài)度、工作精神 優(yōu) 良 中 及格 不及格2、學(xué)生掌握專業(yè)知識、技能的扎實(shí)程度 優(yōu) 良 中 及格 不及格3、學(xué)生綜合運(yùn)用所學(xué)知識和專業(yè)技能分析和解決問題的能力 優(yōu) 良 中 及格 不及格4、研究方法的科學(xué)性；技術(shù)線路的可行性；設(shè)計(jì)方案的合理性 優(yōu) 良 中 及格 不及格5、完成畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）期間的出勤情況 優(yōu) 良 中 及格 不及格二、論文（設(shè)計(jì)）質(zhì)量1、論文（設(shè)計(jì)）的整體結(jié)構(gòu)是否符合撰寫規(guī)范？ 優(yōu) 良 中 及格 不及格2、是否完成指定的論文（設(shè)計(jì)）任務(wù)（包括裝訂及附件）？ 優(yōu) 良 中 及格 不及格三、論文（設(shè)計(jì)）水平1、論文（設(shè)計(jì)）的理論意義或?qū)鉀Q實(shí)際問題的指導(dǎo)意義 優(yōu) 良 中 及格 不及格2、論文的觀念是否有新意？設(shè)計(jì)是否有創(chuàng)意？ 優(yōu) 良 中 及格 不及格3、論文（設(shè)計(jì)說明書）所體現(xiàn)的整體水平 優(yōu) 良 中 及格 不及格建議成績： 優(yōu) 良 中 及格 不及格（在所選等級前的內(nèi)畫“”）指導(dǎo)教師： （簽名） 單位： （蓋章）年 月 日評閱教師評閱書評閱教師評價(jià)：一、論文（設(shè)計(jì)）質(zhì)量1、論文（設(shè)計(jì)）的整體結(jié)構(gòu)是否符合撰寫規(guī)范？ 優(yōu) 良 中 及格 不及格2、是否完成指定的論文（設(shè)計(jì)）任務(wù)（包括裝訂及附件）？ 優(yōu) 良 中 及格 不及格二、論文（設(shè)計(jì)）水平1、論文（設(shè)計(jì)）的理論意義或?qū)鉀Q實(shí)際問題的指導(dǎo)意義 優(yōu) 良 中 及格 不及格2、論文的觀念是否有新意？設(shè)計(jì)是否有創(chuàng)意？ 優(yōu) 良 中 及格 不及格3、論文（設(shè)計(jì)說明書）所體現(xiàn)的整體水平 優(yōu) 良 中 及格 不及格建議成績： 優(yōu) 良 中 及格 不及格（在所選等級前的內(nèi)畫“”）評閱教師： （簽名） 單位： （蓋章）年 月 日教研室（或答辯小組）及教學(xué)系意見教研室（或答辯小組）評價(jià)：一、答辯過程1、畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）的基本要點(diǎn)和見解的敘述情況 優(yōu) 良 中 及格 不及格2、對答辯問題的反應(yīng)、理解、表達(dá)情況 優(yōu) 良 中 及格 不及格3、學(xué)生答辯過程中的精神狀態(tài) 優(yōu) 良 中 及格 不及格二、論文（設(shè)計(jì)）質(zhì)量1、論文（設(shè)計(jì)）的整體結(jié)構(gòu)是否符合撰寫規(guī)范？ 優(yōu) 良 中 及格 不及格2、是否完成指定的論文（設(shè)計(jì)）任務(wù)（包括裝訂及附件）？ 優(yōu) 良 中 及格 不及格三、論文（設(shè)計(jì)）水平1、論文（設(shè)計(jì)）的理論意義或?qū)鉀Q實(shí)際問題的指導(dǎo)意義 優(yōu) 良 中 及格 不及格2、論文的觀念是否有新意？設(shè)計(jì)是否有創(chuàng)意？ 優(yōu) 良 中 及格 不及格3、論文（設(shè)計(jì)說明書）所體現(xiàn)的整體水平 優(yōu) 良 中 及格 不及格評定成績： 優(yōu) 良 中 及格 不及格（在所選等級前的內(nèi)畫“”）教研室主任（或答辯小組組長）： （簽名）年 月 日教學(xué)系意見：系主任： （簽名）年 月 日摘 要信用風(fēng)險(xiǎn)是銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。2008年發(fā)生的次貸危機(jī)又一次引發(fā)了全球范圍的銀行業(yè)危機(jī)。此次危機(jī)再次表明，一旦銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)得不到有效控制，很容易引起連鎖反應(yīng)，從而引發(fā)全局性、系統(tǒng)性的金融危機(jī)，并殃及整個(gè)經(jīng)濟(jì)生活，甚至?xí)?dǎo)致經(jīng)濟(jì)秩序混亂與政治危機(jī)。為了避免危機(jī)的再次發(fā)生，我們必須提高銀行對客戶的信用評級水平以降低商業(yè)銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)。我們應(yīng)以此次危機(jī)作為契機(jī)，對我國現(xiàn)行的信用評級指標(biāo)進(jìn)行重新構(gòu)建，使其能在商業(yè)銀行客戶信用評級過程中發(fā)揮更大的作用。我國的信用評級業(yè)開展相對較晚，同發(fā)達(dá)國家相比我們無論是信用評級理論還是信用評級方法都處于初級階段，因此我們必須借鑒國外關(guān)于信用評級的先進(jìn)理論和方法來改進(jìn)我國的信用評級工作，進(jìn)一步降低信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生可能性。對于商業(yè)銀行來說，商業(yè)銀行的觸角深入到我們經(jīng)濟(jì)生活的任何角落，因此商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)很容易放大到我們整個(gè)經(jīng)濟(jì)生活中。構(gòu)成銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的主要來源是銀行貸出的款項(xiàng)是否能夠按照契約及時(shí)收回，如果貸款客戶未能及時(shí)按約償還貸款，則銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)加大，因而銀行客戶的信用狀況直接關(guān)系到銀行的穩(wěn)定和安全。本文的寫作目的旨在通過借鑒國外先進(jìn)的信用評級指標(biāo)體系和信用評級方法，指導(dǎo)我國商業(yè)銀行客戶信用評級指標(biāo)體系的構(gòu)建，以期新的信用評級指標(biāo)體系能夠更加準(zhǔn)確、合理的評定客戶的信用等級，保障銀行系統(tǒng)的安全。本文首先界定了信用評級及其指標(biāo)體系的概念，并介紹了國內(nèi)外信用評級領(lǐng)域的研究現(xiàn)狀。其次簡要闡述了我國信用評級的發(fā)展歷程，定義了信用評級指標(biāo)體系，并分析了信用評級指標(biāo)體系所包含的內(nèi)容，結(jié)合當(dāng)前我國商業(yè)銀行信用評級指標(biāo)體系，說明了我國商業(yè)銀行客戶信用評級存在的問題。然后是本文的重點(diǎn)章節(jié)，即對商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評估體系的實(shí)證分析。這部分遵循信用評級指標(biāo)體系的構(gòu)建原則，構(gòu)建了適合我國國情的信用評級指標(biāo)體系，并利用層次分析法和matlab程序確定了各個(gè)指標(biāo)的權(quán)重，最終利用模糊評價(jià)法對受評企業(yè)的最終信用狀況進(jìn)行評定。繼而采用上述方法對一個(gè)具體案例進(jìn)行分析，并最終評定了該客戶的信用狀況，驗(yàn)證了本文所構(gòu)建的信用評級指標(biāo)體系具有一定的實(shí)用價(jià)值。最后是本文的結(jié)論部分，指出了本文中的創(chuàng)新之處，同時(shí)也指出了本文在研究中存在的不足之處。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 客戶信用評級 層次分析法 模糊評價(jià)法5ABSTRACTThe main risk that commercial banks face is credit risk. The subprime crisis that break out in 2008 trigger global banking crisis. The crisis state that if crisis can not be effectively controlled, they are very likely to trigger chain effect ,thereafter lead to overall and systematic financial crises,and bring disasters to the whole economy ,even cause economic chaos and political crises.In order to avoid breaking out crise again ，we must lower financial risk of banks by improving banks credit rating . We should take the crisis as an opportunity for Chinas current credit rating indicators for re-building, it will play a bigger role in the process of customer credit rating.Our countrys credit rating industry to carry out relatively late. Compared with developed countries, Our countrys credit rating theory and credit rating methods are at an early stage, so we have to draw on the foreign advanced theory and methods of credit rating industry to improve the work of our countrys credit rating in order to further reduce the likelihood of credit risk. For commercial banks, commercial banks reach deep into our economic life in any corner, so the credit risk of commercial banks is very easy to influence our whole economic life. The major source of bank credit risk is whether the money borrower to recover in time in accordance with contract, if the loan clients failed to repay the loan according to contract, then the banks credit risk increased, and therefore the credit ranking of bank customers is directly related to the banks stability and security. Purposes of this article is that we should draw on advanced foreign credit-rating index system and credit rating methods, to guide Chinas commercial banking customers credit rating index system with a view to the new credit-rating index system to be more accurate and reasonable assessment of customers credit rating to protect the safety of the banking system.First ,This paper defines the index system of credit rating and its concept and introduced the domestic and international credit rating status of the research in the field.Second, we make a brief description of the development process of Chinas credit rating, define credit rating index system and analyze the credit rating index system contained in the contents of Chinas commercial banks. Combined with the domestic current credit rating index system, we show the questions of Chinas commercial banking customers credit ratings system.Then we introduce the focus of this chapter, namely the commercial banks credit risk assessment system of empirical analysis. This part follows the credit-rating index system principles, to build a suitable condition of our countrys credit rating index system, and we use the AHP and matlab program to determine the weight of various indicators, Finally we assess the credit ranking of customers through the fuzzy evaluation method.Then we use the above method to assess a specific case of the clients credit status. The conclusion is verified in this paper and we know that building a credit rating index system has some practical value.Finally, the concluding section of this article pointed out the innovations in this article, but also pointed out shortcomings that existed in this article.Keywords: Commercial bank，customers credit rating，AHP，fuzzy evaluation method目 錄摘 要3ABSTRACT5第一章 緒論11.1研究背景11.2研究意義21.2.1研究信用評級的理論意義21.2.2研究信用評級的實(shí)踐意義21.3研究內(nèi)容及方法31.3.1研究內(nèi)容31.3.2研究方法41.4研究思路和結(jié)構(gòu)4第二章 相關(guān)理論及前人研究概述72.1相關(guān)概念界定72.1.1信用及信用風(fēng)險(xiǎn)72.1.2信用評級（credit rating）82.2信用評級的特點(diǎn)92.3信用評級的作用102.3.1揭示并防范債務(wù)人信用風(fēng)險(xiǎn)102.3.2降低評級雙方交易成本112.3.3為監(jiān)管部門進(jìn)行市場監(jiān)管奠定基礎(chǔ)112.3.4為貸款定價(jià)提供重要依據(jù)122.4相關(guān)文獻(xiàn)綜述122.4.1關(guān)于指標(biāo)體系的研究122.4.2關(guān)于評級方法的研究15第三章 我國商業(yè)銀行客戶信用評級現(xiàn)狀及存在問題的分析233.1我國信用評級的發(fā)展歷程233.1.1信用評級的產(chǎn)生階段233.1.2信用評級的整頓階段233.1.3信用評級的法制規(guī)范、監(jiān)管階段243.2我國商業(yè)銀行客戶信用評級的主要內(nèi)容243.2.1信用評級指標(biāo)體系概述243.2.2信用評級指標(biāo)體系的作用243.2.3信用評級指標(biāo)體系的構(gòu)建原則253.2.4我國信用評級的主要內(nèi)容263.3我國商業(yè)銀行企業(yè)客戶信用評級中存在的主要問題分析293.3.1我國商業(yè)銀行企業(yè)客戶信用評級的特點(diǎn)293.3.2財(cái)務(wù)指標(biāo)選取中存在的問題313.3.3非財(cái)務(wù)指標(biāo)選取中存在的問題313.3.4信用評級操作中存在的問題333.3.5評級組織體系上的問題34第四章 商業(yè)銀行客戶信用評級體系優(yōu)化研究354.1商業(yè)銀行客戶信用評級指標(biāo)體系的優(yōu)化354.2信用評級指標(biāo)處理434.2.1層次分析法（AHP）基本原理434.2.2層次分析法基本步驟444.3 信用評級評估決策51第五章 案例分析535.1公司概況535.2數(shù)據(jù)收集與信用評級535.2.1評價(jià)指標(biāo)的定性分析535.2.2評價(jià)指標(biāo)的量化分析565.3 評級結(jié)果的應(yīng)用61第六章 結(jié)論636.1 本文研究的創(chuàng)新之處636.2 本文研究的不足之處64附 錄65參考文獻(xiàn)77在讀期間公開發(fā)表的論文和承擔(dān)科研項(xiàng)目及取得成果81致 謝8391第五章 案例分析第一章 緒論 1.1研究背景2007年由美國次貸危機(jī)引發(fā)的全球性金融危機(jī)席卷了全球金融市場。在此次危機(jī)中，無論是經(jīng)濟(jì)實(shí)力雄厚的美國還是正處于經(jīng)濟(jì)持續(xù)高速增長通道的中國經(jīng)濟(jì)都面臨著前所未有的困難。而引起這場全球性金融危機(jī)的原因之一，就是眾多的信用評級機(jī)構(gòu)沒有嚴(yán)格按照客觀、公平、公正的評級原則，對受評企業(yè)進(jìn)行合理的信用評級，導(dǎo)致構(gòu)成整個(gè)金融市場基礎(chǔ)的信用出現(xiàn)了問題。在次貸危機(jī)中，國外許多知名商業(yè)銀行和投資銀行紛紛倒閉，令世界震驚。雖然此次危機(jī)對中國銀行業(yè)的影響有限，但卻為我國銀行業(yè)敲響了警鐘，進(jìn)一步提出了央行要加強(qiáng)對銀行業(yè)的監(jiān)管的要求，銀行自身也應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識，具體到銀行業(yè)務(wù)中就是要加強(qiáng)對銀行客戶的信用評級工作，將信用風(fēng)險(xiǎn)降到最低，以保證銀行系統(tǒng)的安全?？蛻粜庞迷u級是指商業(yè)銀行在對授信對象的經(jīng)營能力、獲利能力、償債能力、履約情況、管理層素質(zhì)、預(yù)期現(xiàn)金流量及企業(yè)在行業(yè)中的地位、市場需求對企業(yè)的影響等要素進(jìn)行全面了解、考察調(diào)研、分析的基礎(chǔ)上，通過采用定量、定性、數(shù)學(xué)統(tǒng)計(jì)模型等方法和規(guī)范化的操作程序，對其在未來一段時(shí)期內(nèi)履行承諾的意愿及能力進(jìn)行判斷和評價(jià)，根據(jù)其違約概率的大小進(jìn)行級別劃分，并以簡單、直觀的符號表示其評價(jià)級別的一種商業(yè)活動(dòng)。信用是金融體制的基石，也是整個(gè)市場經(jīng)濟(jì)的基石，作為市場經(jīng)濟(jì)中最活躍的經(jīng)濟(jì)主體的企業(yè)的信用更是在信用體系中占有舉足輕重的地位。貸款企業(yè)的信用狀況是決定商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的重要原因，因此商業(yè)銀行對企業(yè)客戶進(jìn)行信用評級就顯得格外重要。世界銀行對全球銀行業(yè)危機(jī)的研究表明，導(dǎo)致銀行破產(chǎn)的主要原因就是信用風(fēng)險(xiǎn)。換句話說，信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行運(yùn)作過程中所面臨的最重要的風(fēng)險(xiǎn)類型之一。對信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的評價(jià)，不僅對微觀金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健經(jīng)營有著重大意義，而且整個(gè)宏觀經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定也具有重大意義。目前我國國有商業(yè)銀行及股份制商業(yè)銀行都將對信貸客戶進(jìn)行信用評級作為信貸管理的前提，以此來實(shí)現(xiàn)有效管理信用風(fēng)險(xiǎn)的目的。世界最早的信用評級活動(dòng)始于20世紀(jì)初，1909年美國出現(xiàn)了世界上第一家資信評級機(jī)構(gòu)-穆迪公司。信用評級經(jīng)過近百年的發(fā)展，國際金融界對信用風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注日益加強(qiáng)，發(fā)達(dá)國家金融機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)評估方法不斷推陳出新，評級技術(shù)日益完善，許多定量技術(shù)、支持工具和軟件已付諸應(yīng)用。與發(fā)達(dá)國家相比，我國商業(yè)銀行信用評級工作在評級方法、評級指標(biāo)體系的選取等方面仍然存在著相當(dāng)?shù)牟罹?，從而極大地限制了信用評級在揭示和控制信用風(fēng)險(xiǎn)方面的作用。隨著全球金融一體化程度的日益強(qiáng)化，大量的外資銀行涌入中國，中國商業(yè)銀行只有在借鑒國外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，盡快建立與國外銀行接軌的先進(jìn)的信用評級體系才能增強(qiáng)其市場競爭力，保證其持續(xù)、健康、穩(wěn)定地發(fā)展。1.2研究意義商業(yè)銀行對客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的管理是銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的重點(diǎn)，牽涉到授信部、貸款審查委員會、資產(chǎn)保全部、風(fēng)險(xiǎn)控制部等多個(gè)銀行關(guān)鍵部門。信用評級是商業(yè)銀行對客戶信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分揭示并作出定量化評價(jià)，這是整個(gè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段之一。1.2.1研究信用評級的理論意義一、新巴塞爾資本協(xié)議對銀行監(jiān)管提出新的更高的要求，決定了銀行研究客戶信用風(fēng)險(xiǎn)評級的必要性。國際商業(yè)銀行監(jiān)管權(quán)威組織巴塞爾銀行監(jiān)管委員會提出的新巴塞爾資本協(xié)議要求商業(yè)銀行使用內(nèi)部評級法確定資本充足率，更加準(zhǔn)確的反映資本與銀行風(fēng)險(xiǎn)之間的內(nèi)在關(guān)系。銀行若能滿足技術(shù)和信息披露方面的標(biāo)準(zhǔn)，就可將自己測算的借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)值-即借款人信用等級轉(zhuǎn)換成潛在損失，并依此計(jì)算出監(jiān)管部門規(guī)定的最低資本充足率。新協(xié)議代表了新的監(jiān)管趨勢和要求。新巴塞爾資本協(xié)議作為事實(shí)上被國際金融界普遍認(rèn)同的國際標(biāo)準(zhǔn)，商業(yè)銀行只有在信用風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)方面滿足了這一規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，才能在日趨國際化、多元化的市場中得以生存與發(fā)展。二、銀行對客戶信用風(fēng)險(xiǎn)評級是目前銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的熱點(diǎn)和前沿商業(yè)銀行研究客戶信用風(fēng)險(xiǎn)評級是一項(xiàng)新興的課題，真正的興起只有幾十年的時(shí)間，現(xiàn)代金融理論引入了數(shù)理統(tǒng)計(jì)、系統(tǒng)工程等科學(xué)的研究方法，對銀行等金融機(jī)構(gòu)面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別、計(jì)量和管理?？蛻粜庞蔑L(fēng)險(xiǎn)評級體系正是通過將統(tǒng)計(jì)信息、財(cái)務(wù)管理和管理經(jīng)驗(yàn)有機(jī)結(jié)合的方式，為銀行提供多維化、標(biāo)準(zhǔn)化、專業(yè)化的管理手段。1.2.2研究信用評級的實(shí)踐意義一、商業(yè)銀行的安全關(guān)系到我國的經(jīng)濟(jì)安全和金融安全。目前，我國商業(yè)銀行的主要資產(chǎn)是信貸資產(chǎn)，利潤也主要來源于存貸利差，信用風(fēng)險(xiǎn)是國內(nèi)銀行面臨的最重要的風(fēng)險(xiǎn)。因此，必須管理好信用風(fēng)險(xiǎn)，才能確保銀行業(yè)持續(xù)發(fā)展和國家金融安全。二、從銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐與發(fā)展來看，客戶信用評級是銀行業(yè)內(nèi)部管理和外部監(jiān)管發(fā)展的需要。通過建立客戶信用風(fēng)險(xiǎn)評級指標(biāo)和模型，對于整個(gè)銀行在不同地區(qū)、不同行業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，可以提高銀行的風(fēng)險(xiǎn)管控能力與資本使用效率。在監(jiān)管方面，一旦銀行內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)評級技術(shù)的發(fā)展符合新協(xié)議的要求，也能為監(jiān)管機(jī)構(gòu)改進(jìn)和加強(qiáng)監(jiān)管提供方法論。三、研究客戶信用評級是提高銀行風(fēng)險(xiǎn)識別能力，加快現(xiàn)代化商業(yè)銀行發(fā)展進(jìn)程，縮小與國際先進(jìn)水平的差距，提高銀行核心競爭力的需要。從西方發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行的先進(jìn)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)來看，是否有完善的信用評級方法實(shí)際上已經(jīng)成為現(xiàn)代商業(yè)銀行在管理上是否成熟的標(biāo)志，也成為外部市場評價(jià)商業(yè)銀行管理能力的重要參數(shù)。由于我國商業(yè)銀行客戶信用評級起步晚、發(fā)展還不很完善，致使我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平較國外商業(yè)銀行存在較大差距。隨著我國金融開放程度的提高，已經(jīng)有大量的外資銀行涌入我國的金融市場，這就要求銀行必須加快商業(yè)化進(jìn)程改造，正視自身面臨的風(fēng)險(xiǎn)，建立起科學(xué)的信用評級體系，進(jìn)行相對準(zhǔn)確的量化分析，以縮小與國外先進(jìn)商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平的差距，全面推進(jìn)我國商業(yè)銀行與國際現(xiàn)代化商業(yè)銀行接軌，提升競爭能力。總之，研究我國商業(yè)銀行的客戶信用風(fēng)險(xiǎn)評級的理論、方法，對提高我國銀行業(yè)計(jì)量和監(jiān)測信用風(fēng)險(xiǎn)管理的水平、為國家信用管理體系和信用評級建立提供技術(shù)支持、促進(jìn)金融體系的穩(wěn)定運(yùn)行和銀行業(yè)的平等競爭、適應(yīng)日益復(fù)雜的金融創(chuàng)新的挑戰(zhàn)、適應(yīng)新巴塞爾資本協(xié)議監(jiān)管要求和外資商業(yè)銀行進(jìn)入后競爭的加劇、銀行風(fēng)險(xiǎn)控制能力與資本使用效率提高等方面有著重大的現(xiàn)實(shí)意義。1.3研究內(nèi)容及方法1.3.1研究內(nèi)容商業(yè)銀行客戶信用評級已從簡單的主觀判斷發(fā)展到更為復(fù)雜的方法理論支撐，影響評級的因素劃分也更為細(xì)化，使得信用評級方法更加科學(xué)合理。評級內(nèi)容應(yīng)盡可能多的考察影響受評企業(yè)的因素，把每一因素按影響程度區(qū)別開來，使其在指標(biāo)體系中權(quán)重不同，做到既全面、系統(tǒng)，又有一定科學(xué)性；此外，評級指標(biāo)體系還充分考慮了非財(cái)務(wù)因素對評定級別的影響，如：公司管理控制和運(yùn)作效率，外在環(huán)境因素等對公司的影響。1.3.2研究方法本文中主要通過規(guī)范分析與實(shí)證分析相結(jié)合，定量分析與定性分析相結(jié)合，利用文獻(xiàn)分析法、問卷調(diào)查法、層次分析法等方法，對所要研究的問題進(jìn)行研究。1.4研究思路和結(jié)構(gòu)本文旨在借鑒國外先進(jìn)的研究成果，結(jié)合信用評級業(yè)在我國的發(fā)展現(xiàn)狀，把握信用評級的根本目的，遵循信用評級指標(biāo)體系的構(gòu)建原則，選取適合我國國情的信用評級指標(biāo)，輔之以國外先進(jìn)的層次分析法和模糊數(shù)學(xué)評級法，運(yùn)用理論分析和實(shí)證分析相結(jié)合的方法，對我國商業(yè)銀行在對客戶信用過程中提供有益的指導(dǎo)。從而使得商業(yè)銀行能夠結(jié)合信用評級的結(jié)果對銀行向企業(yè)的授信額度、授信方式作出比較準(zhǔn)確的判斷。按照對本文研究對象闡述的需要以及行文的邏輯結(jié)構(gòu)，本論文結(jié)構(gòu)設(shè)置如下：第一章為緒論。主要對本文的研究背景、研究意義、研究方法、研究思路及結(jié)構(gòu)進(jìn)行闡述。第二章為理論文獻(xiàn)綜述。在本部分我們界定了信用評級的有關(guān)概念，分析了信用評級的特點(diǎn)及作用，并在參考國內(nèi)外關(guān)于信用評級文獻(xiàn)的基礎(chǔ)上，對信用評級指標(biāo)體系和信用評級方法的國內(nèi)外研究現(xiàn)狀分別進(jìn)行了詳細(xì)的闡述。第三章為我國信用評級發(fā)展歷程及現(xiàn)行評級體系存在的不足，首先介紹了我國信用評級的發(fā)展歷程，其次準(zhǔn)確定義了信用評級指標(biāo)體系并詳細(xì)分析了信用評級指標(biāo)體系的特點(diǎn)及構(gòu)建原則，最后我們分析了當(dāng)前我國某商業(yè)銀行信用評級指標(biāo)，并指出了現(xiàn)行指標(biāo)中存在的不足之處。第四章為商業(yè)銀行客戶信用評級體系實(shí)證分析，這是本文的重點(diǎn)章。首先根據(jù)第三章中提出的信用評級指標(biāo)體系構(gòu)建原則，并在分析了國內(nèi)外信用評級指標(biāo)的基礎(chǔ)上，構(gòu)建了適合我國國情的信用評級指標(biāo)并對其加以詳細(xì)的說明。然后，根據(jù)對各指標(biāo)相對重要程度的調(diào)查問卷，運(yùn)用了層次分析法來確定各指標(biāo)的具體權(quán)重；最后根據(jù)專家對各指標(biāo)的優(yōu)劣度打分情況調(diào)查，采用模糊數(shù)學(xué)評價(jià)法對受評企業(yè)的最終優(yōu)劣度進(jìn)行決策，以判斷授信方案實(shí)施的可能性。第五章為評估案例，選取了一個(gè)實(shí)際的授信案例，采用上述的決策方法對該受評企業(yè)進(jìn)行分析，最終評定該企業(yè)的信用等級狀況。第六章為結(jié)論與展望，總結(jié)了本文研究的創(chuàng)新之處，指出了本文研究的不足之處。圖1-1 本文的邏輯結(jié)構(gòu)圖第二章 相關(guān)理論及前人研究概述2.1相關(guān)概念界定2.1.1信用及信用風(fēng)險(xiǎn)一、信用信用(credit)的概念古而有之，從一般意義上講，信用包含信任、誠實(shí)守信、遵守諾言等內(nèi)容。信用包括廣義的信用和狹義的信用。廣義的信用是指在商品交換或其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，參與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的當(dāng)事人所實(shí)行的以契約（合同）為基礎(chǔ)的資金借貸、承諾、履約能力和行為。狹義的信用僅指借貸行為。在借貸活動(dòng)中，當(dāng)事人中將商品貨幣借出的一方稱為授信人；接受授信人的商品或貨幣的一方稱為受信人。受信人遵守承諾，按期償還授信人商品或貨幣并支付利息的行為，稱為守信。綜上所述，所謂信用是指在商品交換或其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，以授信人充分信任受信人的償債能力而建立的一種以契約的形式向受信人放貸并保障自己所貸本金能夠回收的價(jià)值增值運(yùn)動(dòng)。二、信用風(fēng)險(xiǎn)及其產(chǎn)生原因（一）信用風(fēng)險(xiǎn)（Credit risk）信用風(fēng)險(xiǎn)，亦稱履約風(fēng)險(xiǎn)，通常被定義為交易對手不愿意或不能夠正常履行契約責(zé)任而造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。具體到本文中銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)而言，信用風(fēng)險(xiǎn)是指銀行因經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)所面臨的客戶不能按期償還信貸資金及利息而造成的可能損失。概括地講就是貸款人違約可能性（違約概率）和違約造成銀行本金及利息損失數(shù)額的大小（違約損失率）。（二）信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因主要來自商業(yè)銀行外部，即借款人喪失償債能力（履約能力）的風(fēng)險(xiǎn)和由于借款人本身就無還款意愿（履約意愿）而造成的風(fēng)險(xiǎn)。1、履約意愿方面履約意愿是指對于授信人而言，受信人在申請締結(jié)信用關(guān)系時(shí)是否真的準(zhǔn)備履行契約責(zé)任。授信人在做出信用授予的決定之前，有必要盡可能多地了解信用申請人的情況，但是客觀上，授信人所能掌握的有關(guān)受信人的信息從來都是不完全的，特別是在履約意愿方面。因?yàn)槁募s意愿牽扯到主觀意志、道德品質(zhì)、心理活動(dòng)等諸多復(fù)雜因素。信用主體各方在受信人履約意愿上信息不對稱，因此就會我出現(xiàn)有人利用信息不對稱“惡意”締結(jié)信用關(guān)系。雖然可以通過參考申請人的信用交易歷史、資信背景及發(fā)展?jié)摿Φ葘π庞蒙暾埲诉M(jìn)行甄別與篩選，也可以通過要求擔(dān)保、抵押或訂立契約等強(qiáng)化對信用申請人行為的約束，但至多也只能實(shí)現(xiàn)理論上的“最小化”，而難以根除這種惡意行為所產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn)。2、履約能力方面假定受信人在申請信用時(shí)具有真實(shí)的履約意愿，則能否正常履行契約責(zé)任還要取決于他在信用期滿時(shí)的履約能力。相對于履約意愿來說，對經(jīng)濟(jì)主體履約能力的判斷要客觀的多。一般的判斷依據(jù)為信用申請人的資金實(shí)力，即考察其在到期時(shí)所獲得的現(xiàn)金流量是否足以償還信用。如果排除了信用申請人在財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)上作假的可能性，則授信人基本上可以比較全面地掌握申請人在締結(jié)信用關(guān)系時(shí)的財(cái)務(wù)信息。但是由于涉及到時(shí)間跨度問題，授信人需要預(yù)測受信人未來獲取現(xiàn)金流的能力，而在此期間內(nèi)，經(jīng)濟(jì)周期、市場力量、承信人經(jīng)營管理以及各種不可預(yù)測事件對經(jīng)濟(jì)造成的波動(dòng)性，同樣會加大準(zhǔn)確預(yù)測受信人履約能力的難度。然而，即使具備履約能力，善意申請信用的受信人仍然有可能在信用期滿時(shí)改變履約意愿，引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)。這是因?yàn)樵谛庞玫狡跁r(shí)，如果履行契約責(zé)任意味著巨大的經(jīng)濟(jì)損失，或?qū)?dǎo)致受信人面臨嚴(yán)重的流動(dòng)性困難，或使受信人由此喪失繼續(xù)從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的有利條件和能力，那么受信人就要對履約的可行性做出重新評價(jià)。如果違約可以避免上述問題的發(fā)生，對于保全受信人的利益來說無疑是充滿誘惑力的。但是，違約必須承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，接受契約規(guī)定和市場公認(rèn)的懲罰（比如拍賣抵押品，信用等級下降等）。顯然，受信人需要在履約與違約之間、在違約獲利與接收懲罰之間進(jìn)行權(quán)衡。如果在綜合考慮以上因素后，受信人仍然把違約作為一項(xiàng)戰(zhàn)略而付諸實(shí)施，那么從授信人的角度來看，來自受信人的信用風(fēng)險(xiǎn)仍將難以避免。2.1.2信用評級（credit rating）信用評級是隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、借貸關(guān)系不斷成熟而形成的產(chǎn)物。信用評級在發(fā)達(dá)國家已有100多年的歷史，在我國仍處于萌芽階段。隨著國內(nèi)信用評級意識的增強(qiáng)，我國理論界在借鑒國外比較標(biāo)準(zhǔn)和市場化的定義的基礎(chǔ)上，根據(jù)我國實(shí)際情況也對信用評級的定義做了較為全面的界定。著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家董輔礽教授認(rèn)為：“所謂信用評級，簡單地說，就是由專門的評級機(jī)構(gòu)，對市場主體償還債務(wù)的能力或某種金融工具的投資風(fēng)險(xiǎn)加以評級，以特定符號表示出其可信任程度，并展示給廣大投資者的過程?！眹鴥?nèi)資深信用專家鄒建平在證券評級概論 鄒建平。證券評級概論，復(fù)旦大學(xué)出版社，1999中提出，信用評級是“通過綜合考察影響各類經(jīng)濟(jì)組織或各類金融工具的內(nèi)外部因素，使用科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)姆椒ǎ瑢λ鼈兟男懈鞣N經(jīng)濟(jì)承諾的能力及可信任程度進(jìn)行綜合分析與判斷，并以簡單明了的符號表示優(yōu)劣，公告給社會大眾的一種評價(jià)或咨詢行文?！鼻迦A大學(xué)教授朱寶憲在金融市場 朱寶憲。金融市場，遼寧教育出版社，2002中提出，信用評級是對市場經(jīng)濟(jì)中不同信用主體承擔(dān)債務(wù)的能力和獲得社會信譽(yù)的程度進(jìn)行分析和評價(jià)，并用一定的形式來表示這種信用的質(zhì)量水平的專門方法與制度。綜上所述，信用評級（Credit Rating,也稱為信用評估）是由獨(dú)立、中立的專業(yè)評級機(jī)構(gòu)或部門，受評級對象的委托，根據(jù)“公正、客觀、科學(xué)”的原則，以評級事項(xiàng)的法律、法規(guī)、制度和有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)化的規(guī)定為依據(jù)，采用規(guī)范化的程序和科學(xué)化的方法，對評級對象履行相應(yīng)經(jīng)濟(jì)承諾的能力及其可信任程度進(jìn)行調(diào)查、審核和測定，經(jīng)過同評級事項(xiàng)有關(guān)的參數(shù)值進(jìn)行橫向比較和綜合評價(jià)，并以簡單、直觀的符號（如AAA、AA、BBB等）表示其評價(jià)結(jié)果，公布給社會大眾的一種評價(jià)行為。 林漢川、夏敏仁主編：企業(yè)信用評級理論與實(shí)務(wù)，對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)出版社，2003版，第19頁商業(yè)銀行對客戶的信用評級是指商業(yè)銀行對作為其授信對象的客戶通過分析研究客戶的經(jīng)營環(huán)境、管理質(zhì)量、經(jīng)營水平、資產(chǎn)負(fù)債情況、盈利能力等方面的綜合情況，根據(jù)客戶的盈利表現(xiàn)和資產(chǎn)安全性，對客戶的整體信用狀況做出綜合判斷。2.2信用評級的特點(diǎn)信用評級是通過采用定性和定量分析方法對各類企業(yè)所承擔(dān)各種債務(wù)能否按期還本付息的能力的評估，具體到本文中的商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)而言，是對企業(yè)債務(wù)償還風(fēng)險(xiǎn)的評價(jià)。本文中，商業(yè)銀行信用評級的對象主要是目標(biāo)授信企業(yè)，商業(yè)銀行通過對企業(yè)的考察、評定相應(yīng)的等級，并出具信用評級報(bào)告以反映企業(yè)對于某項(xiàng)債務(wù)償還能力的強(qiáng)弱和違約風(fēng)險(xiǎn)的大小，同時(shí)披露規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制。信用評級采用定性分析和定量分析相結(jié)合的方法，已經(jīng)形成了一套完整的方法體系，在該體系中需要運(yùn)用定量分析工具計(jì)算大量的數(shù)據(jù)和指標(biāo)。但更為重要的是在定量的基礎(chǔ)上進(jìn)行難以量化的定性分析，例如行業(yè)地位分析、管理層素質(zhì)分析等。由此可見，信用評級方法是以定量分析為主，定量分析是定性分析的重要補(bǔ)充。歸納起來，信用評級的特點(diǎn)可概括如下：一、全面性。商業(yè)銀行對企業(yè)進(jìn)行信用評級是對企業(yè)資信狀況的一次全面評價(jià)，具有全面性的特點(diǎn)。商業(yè)銀行對企業(yè)信用評級要對受評企業(yè)的經(jīng)營管理素質(zhì)、財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)、償債能力、經(jīng)營能力、行業(yè)地位、發(fā)展前景等方面進(jìn)行全面揭示，綜合反映企業(yè)的整體狀況。二、復(fù)雜性。由于各個(gè)企業(yè)的性質(zhì)不同，有工業(yè)企業(yè)、商業(yè)企業(yè)、外貿(mào)企業(yè)、建筑安裝企業(yè)等；不同的企業(yè)有著不同的行業(yè)特點(diǎn)和資金結(jié)構(gòu)，因此信用評級的重點(diǎn)和要求都不相同。三、信息性。企業(yè)信用評級能為國家宏觀調(diào)控提供比較完整的有關(guān)企業(yè)資信狀況的信息，由于信用評級內(nèi)容全面，方法科學(xué)，而且評估人員均為專業(yè)人才，因而評估結(jié)論具有相當(dāng)?shù)臋?quán)威性，不僅可以為貸款銀行作為貸款依據(jù)，而且還可為各個(gè)方面的投資者提供信息，有助于對金融市場的宏觀管理。四、簡潔性。信用評級結(jié)果以簡單明了的字母數(shù)字符號反映企業(yè)的評級狀況，是一種對企業(yè)進(jìn)行價(jià)值判斷的簡明的工具。五、公正性。信用評級由有資質(zhì)的信用評級機(jī)構(gòu)作出，評級機(jī)構(gòu)秉持客觀、獨(dú)立的原則，較少受外來因素的干擾，能向社會提供客觀、公正的信用信息。六、可比性。信用評級體系使同一行業(yè)受評企業(yè)處于同樣的標(biāo)準(zhǔn)之下，從而揭示受評企業(yè)在該行業(yè)中的信用地位。七、形象性。信用評級是企業(yè)在資本市場的通行證，一個(gè)企業(yè)資信級別的高低，不但影響到其融資渠道、規(guī)模和成本，更反映了企業(yè)在社會上的形象和生存與發(fā)展的機(jī)會，是企業(yè)綜合經(jīng)濟(jì)實(shí)力的反映，是企業(yè)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的身份證。八、社會信用的基礎(chǔ)性。當(dāng)今社會信用基礎(chǔ)較為薄弱，通過信用評級，使社會逐步重視作為微觀經(jīng)濟(jì)主體的企業(yè)的信用狀況，從而帶動(dòng)個(gè)人、其他經(jīng)濟(jì)主體和政府的信用價(jià)值的確立，從而建立起有效的社會信用管理體制。九、時(shí)效性。信用評級的結(jié)論，作為一種信息，是在一定時(shí)間、一定地點(diǎn)，根據(jù)一定條件，經(jīng)過綜合評價(jià)而形成的，只能在一定時(shí)期內(nèi)有效。時(shí)間、地點(diǎn)、條件變化了，信用等級的評定結(jié)論也應(yīng)隨之改變，否則將失去其可靠性。2.3信用評級的作用2.3.1揭示并防范債務(wù)人信用風(fēng)險(xiǎn)信用評級的目的是信用評級機(jī)構(gòu)通過債務(wù)人提供的可靠資料、自己的實(shí)地調(diào)查所掌握的信息對債務(wù)人的信用風(fēng)險(xiǎn)作出客觀、準(zhǔn)確的評價(jià)。就商業(yè)銀行來說，作為銀行信用評級中受評主體的企業(yè)與銀行等金融機(jī)構(gòu)有著密切的信用往來信用關(guān)系，銀行對企業(yè)的授信是企業(yè)開展其經(jīng)營活動(dòng)的資金來源之一。因此，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)狀況的好壞直接關(guān)系到銀行信貸資金的安全。銀行通過對受評企業(yè)準(zhǔn)確合理的信用評價(jià)可以對企業(yè)未來的經(jīng)營狀況及償債能力等給予科學(xué)的評價(jià)，以此來確定貸款項(xiàng)目的可行性，最大限度地保證銀行信貸資金的安全。另外，在新巴塞爾協(xié)議中，要求商業(yè)銀行在信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，要充分借鑒內(nèi)部評級與外部評級的結(jié)果。但在使用外部評級結(jié)果時(shí)，國內(nèi)某商業(yè)銀行規(guī)定，對于已由穆迪、標(biāo)準(zhǔn)普爾及惠譽(yù)三家國際評級機(jī)構(gòu)評級的，可直接對應(yīng)使用；對于其他外部評級機(jī)構(gòu)的評級可做參考。2.3.2降低評級雙方交易成本在銀行信貸過程中，授信形式、授信額度的確定必須建立在對信貸客戶信用風(fēng)險(xiǎn)全面評估的基礎(chǔ)之上，這樣才能保證銀行既從對客戶的授信中獲得最大收益，又能將客戶信用風(fēng)險(xiǎn)控制在最低限度。交易成本是商業(yè)銀行在對受評企業(yè)的評級過程中，由于搜集和整理客戶信息、根據(jù)獲取的信息進(jìn)行信用評級所付出的人力和物力。從商業(yè)銀行的角度來看，商業(yè)銀行可以根據(jù)受評企業(yè)在其他商業(yè)銀行的信貸記錄，在該行辦理的存款業(yè)務(wù)及其他相關(guān)業(yè)務(wù)等信息減少搜集企業(yè)信息的成本。從客戶角度來看，信用評級降低了企業(yè)通過銀行進(jìn)行融資的成本，企業(yè)良好的信用等級既可以提升企業(yè)自身的信用形象，又可以使其在與商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)交往中獲得有利的信用政策，吸引更多的投資人和客戶與之合作。2.3.3為監(jiān)管部門進(jìn)行市場監(jiān)管奠定基礎(chǔ)按照新巴塞爾資本協(xié)議的要求，商業(yè)銀行所持有的資本金應(yīng)等于其資產(chǎn)組合中資產(chǎn)“風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重”的一定比例。其中，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重是以債務(wù)人的潛在信用質(zhì)量為基礎(chǔ)的。這就使得銀行的資本充足率與銀行客戶的信用等級掛鉤，銀行只有在通過審慎的信用評級工作確定了客戶信用等級的基礎(chǔ)上，經(jīng)由客戶信用等級來確定其違約概率，并由此來確定其風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，進(jìn)而計(jì)算銀行應(yīng)持有的資本量。銀行監(jiān)管部門可以按照新巴塞爾資本協(xié)議要求的資本量來判斷銀行是否達(dá)到其標(biāo)準(zhǔn)，以此來對銀行進(jìn)行監(jiān)管。2.3.4為貸款定價(jià)提供重要依據(jù)目前，我國絕大多數(shù)商業(yè)銀行都將信貸客戶信用評定等級作為銀行對其授予的貸款的定價(jià)基礎(chǔ)，并以此為基礎(chǔ)決定該客戶可以在該行辦理的其他業(yè)務(wù)品種，如銀行承兌匯票、保函、信用證等業(yè)務(wù)?？蛻粜庞玫燃壍母叩椭苯記Q定了銀行信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度，并以此為依據(jù)決定呆壞賬準(zhǔn)備金的提取比例。這充分體現(xiàn)了銀行信用評級工作對貸款定價(jià)的重要意義。2.4相關(guān)文獻(xiàn)綜述信用評級的研究主要包括兩方面的內(nèi)容：一是信用評級指標(biāo)體系；二是信用評級方法。2.4.1關(guān)于指標(biāo)體系的研究一、國外研究現(xiàn)狀穆迪投資者服務(wù)公司（Moodys Investors Service）和標(biāo)準(zhǔn)普爾公司（Standard&Poors Corporation）是美國兩家著名的信用評級公司，他們的評級原則、評級方法比較完善，評級結(jié)果等也逐漸為投資者所認(rèn)同，其權(quán)威性也得到了世界的公認(rèn)。因此，他們的企業(yè)信用評級體系大體可以代表發(fā)達(dá)國家的信用評級指標(biāo)的設(shè)計(jì)思想。美國穆迪公司對企業(yè)的信用評級主要是從企業(yè)資產(chǎn)流動(dòng)性、負(fù)債比率、金融風(fēng)險(xiǎn)分析和資本效益分析四個(gè)方面進(jìn)行的，對企業(yè)資產(chǎn)流動(dòng)性的分析是從資金周轉(zhuǎn)角度來衡量債券發(fā)行者的償債能力和生產(chǎn)能力；負(fù)債比率的分析是從發(fā)行者負(fù)債總量和負(fù)債結(jié)構(gòu)的角度，衡