畢業(yè)設(shè)計(jì)參考范例重慶斯格爾酒類(lèi)銷(xiāo)售有限公司總賬管理的業(yè)務(wù)處理.doc

畢業(yè)設(shè)計(jì)開(kāi)題報(bào)告 題 目重慶斯格爾酒類(lèi)銷(xiāo)售有限公司總賬管理的業(yè)務(wù)處理 專 業(yè) 會(huì)計(jì)電算化 班 級(jí) 2010級(jí) 2班 學(xué)生姓名 任 星 玉 指導(dǎo)教師 黃 海 榮 二O一三 年 五 月 二十 日前 言時(shí)光飛逝，歲月如梭，三年的大學(xué)生活即將成為歷史，兩年多的會(huì)計(jì)學(xué)習(xí)，讓我對(duì)專業(yè)知識(shí)有了深入全面的了解，但會(huì)計(jì)是一門(mén)實(shí)踐性很強(qiáng)的學(xué)科，為了進(jìn)一步鞏固理論知識(shí)，將理論與實(shí)踐有機(jī)地結(jié)合起來(lái)，本人于2012年11月4日進(jìn)入涪陵一家廣告公司實(shí)習(xí)。在實(shí)習(xí)過(guò)程中我學(xué)到了許多，尤其是學(xué)會(huì)了電算化操作中總賬管理的業(yè)務(wù)處理。 畢業(yè)論文是我們大學(xué)學(xué)習(xí)的最后課程，它要求我們綜合運(yùn)用所學(xué)職業(yè)基礎(chǔ)知識(shí)、職業(yè)專業(yè)知識(shí)和職業(yè)技能，提高解決實(shí)際問(wèn)題的能力，從而達(dá)到鞏固、深化所學(xué)的知識(shí)與技能；要求我們建立正確的科學(xué)思想，培養(yǎng)認(rèn)真負(fù)責(zé)、實(shí)事求是的科學(xué)態(tài)度和嚴(yán)謹(jǐn)求實(shí)作風(fēng)；要求我們調(diào)查研究，收集資料，熟悉有關(guān)財(cái)務(wù)資料，運(yùn)用所學(xué)的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、電算化等方面的技能，結(jié)合工具書(shū)進(jìn)行描述、反映、分析，并對(duì)相關(guān)問(wèn)題提出相應(yīng)的意見(jiàn)或建議。上好最后課程，我們受益頗多，我們勢(shì)在必行！重慶斯格爾酒類(lèi)銷(xiāo)售有限公司總賬管理的業(yè)務(wù)處理【正文】基本情況介紹（一）公司基本資料 公司名稱：重慶斯格爾酒類(lèi)銷(xiāo)售有限公司 公司類(lèi)型：有限責(zé)任公司法人代表：韓世興注冊(cè)資本：50萬(wàn)元經(jīng)營(yíng)地址：重慶市涪陵區(qū)北斗路17號(hào) 電 話：02372201863經(jīng)營(yíng)范圍：一般經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目為酒類(lèi)銷(xiāo)售行業(yè)性質(zhì)：適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（二）公司財(cái)務(wù)權(quán)限分配 1001 任星玉（口令11111） 負(fù)責(zé)總賬管理系統(tǒng)的憑證制單，轉(zhuǎn)賬生成2002周穎（口令22222）負(fù)責(zé)總賬管理系統(tǒng)的憑證審核、記賬、對(duì)賬、月末結(jié)賬，以及財(cái)務(wù)報(bào)表、賬套備份等 （三）期初余額、應(yīng)收款，庫(kù)存數(shù)1、期初余額:現(xiàn)金96元 銀行存款：96000.48元2、應(yīng)收款：渝楊榨菜3676元 正宇66168元3、庫(kù)存數(shù)：品名成本單價(jià)（元）銷(xiāo)售單價(jià)(元）數(shù)量（瓶）瀘州老窖金獎(jiǎng)特曲750ml417.9591940瀘州老窖青瓷8316580瀘州老窖金獎(jiǎng)獎(jiǎng)特曲3l168839995（四）2013年1月份公司發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下： 1、1月2日，購(gòu)買(mǎi)了20元的報(bào)銷(xiāo)單、10元的鉛字筆、10元的借款單據(jù)，以現(xiàn)金支付，附單據(jù)3張。2、1月3日，從三峽銀行購(gòu)買(mǎi)現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票各一本及25份，共40元，附單2張。3、1月5日，從三峽銀行提取現(xiàn)金10000元，作為備用金，附單1張。4、1月5日發(fā)4月份工資，共6530元，附件1張。5、1月7日三峽銀行扣國(guó)稅481.51元，地稅51.43元，附件2張6、1月12日瀘州供應(yīng)商進(jìn)貨收到增值稅發(fā)票一張39120元。貨未到，銀行付款，附件4張。7、1月15日收到特曲20件（750ml*4瓶），已入庫(kù)附件2張。8、1月17日現(xiàn)金方式收到前欠渝楊酒款3676元，存入銀行，附件2張。9、1月20日支加油費(fèi)268元，停車(chē)費(fèi)19元，附件6張。10、1月21日支交通辦事費(fèi)10元，附件2張。11、1月25日購(gòu)進(jìn)電腦一批，收到發(fā)票一張金額29000元，送貨單1張，付款單據(jù)2張。12、1月25日銷(xiāo)售老窖750ml12瓶，贈(zèng)送6瓶給張柯，開(kāi)具發(fā)票2張，合計(jì)金額為11028元，出庫(kù)單1張，款未收。13、1月29日銷(xiāo)售老窖750ml8瓶，贈(zèng)送4瓶給養(yǎng)生鴿，開(kāi)具發(fā)票1張，出庫(kù)單1張，現(xiàn)金收7352元。14、1月31日前欠正宇酒款收回，附件1張?？傎~管理的業(yè)務(wù)處理（一）出納與會(huì)計(jì)辦理交接手續(xù)根據(jù)現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬以及原始憑證由會(huì)計(jì)填制出納交接單，核對(duì)現(xiàn)金和銀行存款，審核原始憑證。交接清楚后，出納和會(huì)計(jì)分別在出納交接單上簽字，出納交接單一式三份，其中出納會(huì)計(jì)各持一份，另一份放到會(huì)計(jì)賬簿末頁(yè)。（二）進(jìn)入賬套雙擊用友軟件T3，用戶名處輸入001，密碼處輸入11111，點(diǎn)擊公司賬套，選擇會(huì)計(jì)年度2013年，選擇時(shí)間2013年1月31日，點(diǎn)擊確定。點(diǎn)擊左上方的總賬系統(tǒng)，然后點(diǎn)擊第一個(gè)填制憑證。（三）制單第一張記賬憑證為12和13號(hào)原始憑證，點(diǎn)擊增加，憑證及摘要如下：收養(yǎng)生鴿酒款 借: 庫(kù)存現(xiàn)金 7352應(yīng)收張柯酒款 應(yīng)收賬款-張柯 11028 結(jié)酒款【（7352+11028）/1.03】 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 17844.66 計(jì)提增值稅【（7352+11028）/1.03*3%】 應(yīng)交稅金-未交增值稅 535.34 在養(yǎng)生鴿現(xiàn)金輸入后點(diǎn)擊流量，選擇銷(xiāo)售商品提供勞務(wù)所收到的現(xiàn)金。附件3張，最后點(diǎn)擊保存。第二張記賬憑證為8號(hào)原始憑證中收到現(xiàn)金所開(kāi)收據(jù)，點(diǎn)擊增加，憑證及摘要如下：收渝楊榨菜前欠酒款 借：庫(kù)存現(xiàn)金 3676收渝楊榨菜前欠酒款 貸：應(yīng)收賬款-渝楊榨菜 3676點(diǎn)擊流量，選擇銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)所收到的現(xiàn)金。附件1張，點(diǎn)擊保存。 第三張記賬憑證為8號(hào)原始憑證中現(xiàn)金存入銀行中的入賬單，點(diǎn)擊增加，憑證及摘要如下：現(xiàn)金入行 借：銀行存款-三峽銀行 3676現(xiàn)金入行 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 3676在借方點(diǎn)擊流量，選擇流入；在貸方點(diǎn)擊流量，選擇流出。附件1張，點(diǎn)擊保存。第四張記賬憑證為14號(hào)原始憑證，點(diǎn)擊增加，憑證及摘要如下：收正宇前欠酒款 借：銀行存款-三峽銀行 66168收正宇前欠酒款 貸： 應(yīng)收賬款-正宇 66168在借方點(diǎn)擊流量，選擇選擇銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)所收到的現(xiàn)金。附件1張，點(diǎn)擊保存。第五張記賬憑證為5號(hào)原始憑證，點(diǎn)擊增加，憑證及摘要如下：交上月數(shù) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 30交上月數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加 12.86 交上月數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育費(fèi) 8.57交上月數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 428.51 交上月稅費(fèi) 貸：銀行存款-三峽銀行 479.94 在貸方點(diǎn)擊流量，選擇交各項(xiàng)稅費(fèi)所支付的現(xiàn)金。附件2張，點(diǎn)擊保存。第六張記賬憑證，點(diǎn)擊增加，憑證及摘要如下：計(jì)提營(yíng)業(yè)稅金及附加 借：營(yíng)業(yè)稅金及附加 64.24本月計(jì)提【535.34*7%】 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 37.47 本月計(jì)提【535.34*3%】 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加 16.06本月計(jì)提【535.34*2%】 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育費(fèi) 10.71點(diǎn)擊保存。第七張記賬憑證為3號(hào)原始憑證，點(diǎn)擊增加，憑證及摘要如下：提取現(xiàn)金 借：庫(kù)存現(xiàn)金 10000提取現(xiàn)金 貸：銀行存款-三峽銀行 10000在借方點(diǎn)擊流量，選擇流入；在貸方點(diǎn)擊流量，選擇流出。附件1張，點(diǎn)擊保存。第八張記賬憑證為1、2、9、10號(hào)原始憑證，點(diǎn)擊增加，憑證及摘要如下：購(gòu)買(mǎi)辦公用品 借: 銷(xiāo)售費(fèi)用-辦公費(fèi) 40購(gòu)買(mǎi)支票 銷(xiāo)售費(fèi)用-辦公費(fèi) 40支加油停車(chē)費(fèi) 銷(xiāo)售費(fèi)用-車(chē)輛費(fèi) 287支辦事交通費(fèi) 銷(xiāo)售費(fèi)用-差旅費(fèi) 10支辦公用品加油停車(chē)費(fèi)等 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 337購(gòu)買(mǎi)支票 銀行存款-三峽銀行 40在庫(kù)存現(xiàn)金處點(diǎn)擊流量，選擇支付的與其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金。在銀行存款處，點(diǎn)擊流量，選擇支付的與其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金。附件13，點(diǎn)擊保存。第九張記賬憑證4號(hào)原始憑證，點(diǎn)擊增加，憑證及摘要如下：發(fā)12月工資 借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付工資 6530發(fā)12月工資 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 6530在貸方點(diǎn)擊流量，選擇支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金。附件1張，點(diǎn)擊保存。第十張記賬憑證，點(diǎn)擊增加，憑證及摘要如下：計(jì)提1月份工資 借：銷(xiāo)售費(fèi)用-工資 6300計(jì)提1月份工資 貸:應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付工資 6300點(diǎn)擊保存。第十一張記賬憑證為6號(hào)和7號(hào)原始憑證，點(diǎn)擊增加，憑證及摘要如下：購(gòu)進(jìn)750ml老窖20件 借：庫(kù)存商品 39120 支手續(xù)費(fèi) 財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi) 10購(gòu)進(jìn)750ml老窖20件 貸：銀行存款-三峽銀行 39130在貸方點(diǎn)擊流量，選擇購(gòu)買(mǎi)商品接受勞務(wù)所支付的現(xiàn)金填寫(xiě)金額39120元，選擇支付的與其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金填寫(xiě)金額10元。附件6張，點(diǎn)擊保存。第十二張記賬憑證11號(hào)原始憑證，點(diǎn)擊增加，憑證及摘要如下：購(gòu)進(jìn)電腦一批 借：固定資產(chǎn) 29000購(gòu)進(jìn)電腦一批 貸：銀行存款-三峽銀行 29000在貸方點(diǎn)擊流量，選擇支付的與其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金，附件3張，點(diǎn)擊保存。第十三張記賬憑證為12和13號(hào)原始憑證中的出庫(kù)單，點(diǎn)擊增加，憑證及摘要如下：結(jié)轉(zhuǎn)30瓶750ml銷(xiāo)售成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 14670結(jié)轉(zhuǎn)30瓶750ml銷(xiāo)售成本 貸：庫(kù)存商品 14670附件2張，點(diǎn)擊保存（四）審核選擇文件，重新注冊(cè)，用戶名處輸入002，密碼處輸入222222，點(diǎn)擊公司賬套，選擇會(huì)計(jì)年度2013年，選擇時(shí)間2013年1月31日，點(diǎn)擊確定。點(diǎn)擊左上方的總賬系統(tǒng)，然后點(diǎn)擊第二個(gè)審核。選擇2013年1月份，點(diǎn)擊確定，彈出所以記賬憑證窗口，點(diǎn)擊一張記賬憑證，點(diǎn)擊審核-成批審核-確定，點(diǎn)擊退出所選的記賬憑證窗口，發(fā)現(xiàn)所有的記賬憑證窗口中，全部記賬憑證變成藍(lán)色，點(diǎn)擊退出。（五）記賬點(diǎn)擊第三個(gè)記賬，點(diǎn)擊全選-下一步-確定。（六）轉(zhuǎn)賬生成選擇文件，重新注冊(cè)，用戶名處輸入001，密碼處輸入11111，點(diǎn)擊公司賬套，選擇會(huì)計(jì)年度2013年，選擇時(shí)間2013年1月31日，點(diǎn)擊確定。點(diǎn)擊左上方的總賬系統(tǒng)，然后點(diǎn)擊總賬-期末-轉(zhuǎn)賬生成-期間損益，選擇收入類(lèi)，點(diǎn)擊確定，生成憑證，點(diǎn)擊保存，然后點(diǎn)擊全選，去掉收入類(lèi)，點(diǎn)擊確定，生成憑證，點(diǎn)擊保存。（七）002重新注冊(cè)，審核，記賬。（八）對(duì)賬點(diǎn)擊總賬-期末-對(duì)賬，單擊1月份是否對(duì)賬處，點(diǎn)擊選擇-對(duì)賬-確定-試算，當(dāng)收入、費(fèi)用、損益截平時(shí)，即可做財(cái)務(wù)報(bào)表。（九）財(cái)務(wù)報(bào)表點(diǎn)擊財(cái)務(wù)報(bào)表，點(diǎn)擊文件-打開(kāi)，選擇賬套后，打開(kāi)資產(chǎn)負(fù)債表，選擇編輯-追加-表頁(yè)，點(diǎn)擊一張，點(diǎn)擊確定。選重追加的表頁(yè)，點(diǎn)擊數(shù)據(jù)-關(guān)鍵字-錄入，選擇1月31日，點(diǎn)擊確定。點(diǎn)擊保存。資產(chǎn)負(fù)債表就做好了，用相同的方法，打開(kāi)利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表，將財(cái)務(wù)報(bào)表做好。（十）結(jié)賬點(diǎn)擊結(jié)賬，進(jìn)入結(jié)賬窗口，選擇結(jié)賬月份2013.01，點(diǎn)擊下一步按鈕，點(diǎn)擊對(duì)賬-下一步-下一步-結(jié)賬。區(qū)別（一）做賬時(shí)間區(qū)別2013.1.31日開(kāi)始做賬，按規(guī)定企業(yè)，又特別是大型企業(yè)，每月發(fā)生業(yè)務(wù)較多的企業(yè)，應(yīng)該發(fā)生一筆，根據(jù)原始憑證填制一張記賬憑證。但實(shí)際操作中小型企業(yè)，由于規(guī)模小，發(fā)生業(yè)務(wù)不多，為了節(jié)約紙張，節(jié)約時(shí)間，就采用月末一次性填制記賬憑證，一個(gè)月內(nèi)的所有原始憑證，都以月末最后一天時(shí)間的名義進(jìn)入賬套，填制記賬憑證。本公司屬于小規(guī)模納稅人，月內(nèi)發(fā)生業(yè)務(wù)較少，員工只有3至4人，因此采取了與書(shū)本上不同的操做方法，也是稅務(wù)允許的一種月末一次做賬的方法。（二）具體制單操作區(qū)別 1、課本所學(xué)中指出每一筆業(yè)務(wù)，必須在發(fā)生時(shí)根據(jù)原始憑證，填制記賬憑證，注明附件。而實(shí)際操作中對(duì)于一個(gè)月內(nèi)發(fā)生的相同業(yè)務(wù)或者相似業(yè)務(wù)可以合并到一起填制同一張記賬憑證，附件加在一起。 2、對(duì)于做賬的時(shí)間順序，課本中我們是按發(fā)生業(yè)務(wù)的時(shí)間先后順序填制記賬憑證，而實(shí)際操作中我們是首先確認(rèn)收入，然后交上月稅費(fèi)，計(jì)提稅金，才按業(yè)務(wù)時(shí)間先后順序做日常開(kāi)支憑證。3、課本中要求在借貸記賬法下，對(duì)任何類(lèi)型的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，都是一律采用有借必有貸，借貸金額必相等的記賬規(guī)則。對(duì)有些復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，在運(yùn)用借貸記賬法記賬時(shí)，則需要將其登記在一個(gè)賬戶的借方和幾個(gè)賬戶的貸方，或者登記在一個(gè)賬戶的貸方和幾個(gè)賬戶的借方。在實(shí)際做賬中，借貸必相等是必須的，但不完全遵循一借一貸，一借多貸或是一貸多借，有的時(shí)候會(huì)出現(xiàn)多借多貸的情況，當(dāng)然是在不影響判斷，都能看懂的情況下而采取的一種節(jié)約憑證紙張的可行方法。 4、對(duì)于現(xiàn)金流量問(wèn)題，課本中基本上沒(méi)有提及，只知道需要編制現(xiàn)金流量表，而在實(shí)際操作中對(duì)于出現(xiàn)貨幣資金類(lèi)的會(huì)計(jì)科目需要增加流量，劃分貨幣資金來(lái)源緣由，或是貨幣資金去處。流量劃分必須正確，否則會(huì)導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表中現(xiàn)金流量表和資產(chǎn)負(fù)債表不符。心得體會(huì)也許，你已經(jīng)會(huì)做賬，也許，你已經(jīng)做了很多年的賬，可是當(dāng)你把你的做賬流程一個(gè)字一個(gè)字的寫(xiě)成書(shū)面文字時(shí)，你會(huì)驚奇的發(fā)現(xiàn)做賬需要考慮太多東西，經(jīng)過(guò)這篇畢業(yè)論文，我把我的賬務(wù)處理流程做了一次深刻的總結(jié)。（一）原始憑證的審核填制記賬憑證時(shí)，必須仔細(xì)認(rèn)真的審核原始憑證，對(duì)于原始憑證中發(fā)票名稱不全，名稱中有錯(cuò)別字，或是名稱錯(cuò)誤的等不符合要求的發(fā)票，必須要求退回開(kāi)票單位，重新開(kāi)具，否則不能入賬。對(duì)于金額較大，內(nèi)容較為廣泛的發(fā)票，需含附件，且附件名稱和發(fā)票名稱必須相同。按開(kāi)票方式分為3類(lèi)，機(jī)打發(fā)票、手開(kāi)發(fā)票和手撕定額發(fā)票，按獎(jiǎng)項(xiàng)設(shè)置分為有獎(jiǎng)發(fā)票和無(wú)獎(jiǎng)發(fā)票，按適用對(duì)象分為通用發(fā)票和印制納稅人名稱的專用發(fā)票，按印制權(quán)限分為省印發(fā)票和市印發(fā)票。地方稅務(wù)發(fā)票具有以下防偽標(biāo)志：一是發(fā)票聯(lián)不加印底紋，用水印紙印制，水印圖案為菱形，中間標(biāo)有SW字樣。二是發(fā)票監(jiān)制章和發(fā)票號(hào)碼用有色熒光（安全防偽）油墨套印，印色為大紅色，在紫外線燈光下呈現(xiàn)桔紅色反應(yīng)。我們需了解發(fā)票種類(lèi)，辨認(rèn)發(fā)票的真假（二）賬賬相符、賬實(shí)相符做賬前必須的出納交接單，要求我們審核銀行單據(jù)，然后登記銀行收入，銀行支出，和銀行余額，此時(shí)，我們需核對(duì)銀行賬和銀行日記賬；也要求我們?cè)趯徍嗣恳粡堅(jiān)紤{證的同時(shí)，登記本月現(xiàn)金收入，現(xiàn)金支出，和現(xiàn)金余額，在此時(shí)，我們必須核對(duì)現(xiàn)金日記賬和庫(kù)存現(xiàn)金余額。 1、銀行對(duì)賬單與銀行日記賬每月月初，需到銀行拿上月的銀行對(duì)賬單，然后把銀行對(duì)賬單和銀行日記賬對(duì)應(yīng)比較，如果出現(xiàn)不符，首先需找到原因，如果出現(xiàn)原始單據(jù)缺乏，需到銀行補(bǔ)單。如果出現(xiàn)銀收企未收，銀付企未付情況，即當(dāng)核對(duì)企業(yè)帳目與銀行帳目有差異，需使用銀行存款余額調(diào)節(jié)表。當(dāng)檢查企業(yè)與銀行帳目的差錯(cuò)時(shí)，也可使用銀行存款余額調(diào)節(jié)表來(lái)使張張相符。 2、現(xiàn)金日記賬與庫(kù)存現(xiàn)金余額 不出現(xiàn)問(wèn)題，不怎么覺(jué)得，一旦出現(xiàn)問(wèn)題，你會(huì)發(fā)現(xiàn)，一張?jiān)紤{證就是錢(qián)，缺少一張?jiān)紤{證，那么這張憑證上所承載的金額就得出納自己補(bǔ)上，不但如此，由于說(shuō)不清楚資金的去向，會(huì)使上級(jí)審視你的工作態(tài)度，甚至是為人。所以我們必須保存好每一張憑證，發(fā)生一筆業(yè)務(wù)，在日記賬上登記一筆。為了避免停電導(dǎo)致的不便，我們除了需做到電子檔和賬簿各一份以外，還需按月將電子檔考到專用U盤(pán)里。3、進(jìn)銷(xiāo)存賬簿與庫(kù)存數(shù) 酒的發(fā)出，入庫(kù)都必須根據(jù)出庫(kù)單和入庫(kù)單登記進(jìn)銷(xiāo)存賬簿，期末做賬時(shí)為了保證準(zhǔn)備性，必須審核賬簿數(shù)與庫(kù)存數(shù)是否相符。（三）特殊操作1、插入憑證在填制憑證窗口，點(diǎn)擊上一張，選擇需要插入憑證的位置，執(zhí)行制單-插入憑證命令，彈出一張空白憑證，憑證號(hào)為點(diǎn)擊命令前所在憑證的憑證號(hào)，以后的憑證號(hào)順延。2、刪除憑證首先作廢憑證，先查詢到要作廢的憑證。在填制憑證窗口中，執(zhí)行制單-作廢/恢復(fù)命令。憑證的左上角顯示作廢字樣，表示該憑證已作廢。作廢憑證仍保留憑證內(nèi)容及編號(hào)，只顯示作廢字樣，作廢憑證不能修改，不能審核。在記賬時(shí)，已作廢的憑證應(yīng)參與記賬，否則月末無(wú)法結(jié)賬，但不對(duì)作廢憑證作數(shù)據(jù)處理，相當(dāng)于一張空憑證。賬簿查詢時(shí)，查不到作廢憑證的數(shù)據(jù)。若當(dāng)前憑證已作廢，可執(zhí)行編輯-作廢/恢復(fù)命令，取消作廢標(biāo)志，并將當(dāng)前憑證恢復(fù)為有效憑證。 然后整理憑證，在填制憑證窗口中，執(zhí)行制單/整理憑證命令，打開(kāi)選擇憑證期間對(duì)話框。選擇要整理的月份，單擊確定按鈕，打開(kāi)作廢憑證表對(duì)話框，選擇真正要?jiǎng)h除的作廢憑證，單擊確定按鈕，系統(tǒng)將這些憑證從數(shù)據(jù)中刪除并對(duì)剩下憑證重新排號(hào)。如果作廢憑證不想保留時(shí)，則可以通過(guò)整理功能，將其徹底刪除，并對(duì)未記賬憑證重新編號(hào)，只能對(duì)未記賬憑證作憑證整理，已記賬憑證作憑證整理，應(yīng)先恢復(fù)本月月初的記賬前狀態(tài)，再作憑證整理。3、取消記賬激活恢復(fù)記賬前狀態(tài)菜單，在總賬初始窗口，執(zhí)行期末-對(duì)賬命令，進(jìn)入對(duì)賬窗口，按Ctrl+H鍵，系統(tǒng)彈出恢復(fù)記賬前狀態(tài)功能已被激活，信息提示對(duì)話框，同時(shí)在憑證菜單下顯示恢復(fù)記賬前狀態(tài)功能菜單項(xiàng)，單擊確定按鈕，再單擊工具欄上的退出按鈕。4、恢復(fù)記賬執(zhí)行憑證-恢復(fù)記賬前狀態(tài)命令，打開(kāi)恢復(fù)記賬前狀態(tài)對(duì)話框，選擇最近一次記賬前狀態(tài)單選按鈕，點(diǎn)擊確定按鈕，系統(tǒng)彈出請(qǐng)輸入主管口令信息提示對(duì)話框，輸入口令，單擊確認(rèn)按鈕，系統(tǒng)彈出恢復(fù)記賬完畢信息提示對(duì)話框，單擊確定按鈕。已結(jié)賬月份的數(shù)據(jù)不能取消記賬，取消記賬后，一定要重新記賬。5、取消結(jié)賬執(zhí)行期末-結(jié)賬命令，進(jìn)入結(jié)賬窗口，選擇要取消結(jié)賬的月份，按Ctrl+Shifr+F6鍵，激活取消結(jié)賬功能，輸入口令，單擊確認(rèn)按鈕，取消結(jié)賬標(biāo)志。當(dāng)在結(jié)完賬后，由于非法操作或計(jì)算機(jī)病毒或其他原因可能會(huì)造成數(shù)據(jù)被破壞，這時(shí)可以在此使用取消結(jié)賬功能。（四）工作態(tài)度要求我們要有細(xì)心的工作態(tài)度，每一個(gè)數(shù)字都必須準(zhǔn)確，不僅是一個(gè)零不可以多或是少，就連一分錢(qián)不符也必須找到原因，進(jìn)行調(diào)節(jié)，直到相符為止。還要求我們有耐心，有的時(shí)候只是因?yàn)橐粋€(gè)手誤，導(dǎo)致賬不平，查賬是一個(gè)繁瑣的工作，我們必須要靜下心來(lái)，一步一步的查找，不可以毛躁，必須要有耐心。這次賬務(wù)處理，我把課本知識(shí)和實(shí)際操作結(jié)合起來(lái)，再一次掌握了課本中的理論知識(shí)，同時(shí)全面的了解了實(shí)際操作中遇到的問(wèn)題，并掌握了解決問(wèn)題的辦法，真心的道一句，我受益匪淺。結(jié) 束 語(yǔ)經(jīng)過(guò)一個(gè)多月的努力，總賬管理的業(yè)務(wù)處理終于完成，在整個(gè)設(shè)計(jì)過(guò)程中，出現(xiàn)過(guò)很多的難題，但都在老師和同學(xué)的幫助下順利解決了，在不斷的學(xué)習(xí)過(guò)程中我體會(huì)到：寫(xiě)論文是一個(gè)不斷學(xué)習(xí)的過(guò)程，從最初剛寫(xiě)論文時(shí)對(duì)總賬管理需要面臨問(wèn)題的模糊認(rèn)識(shí)到最后能夠?qū)υ搯?wèn)題有深刻的認(rèn)識(shí)，我體會(huì)到實(shí)踐對(duì)于學(xué)習(xí)的重要性，以前只是明白理論，沒(méi)有經(jīng)過(guò)實(shí)踐考察，對(duì)知識(shí)的理解不夠明確，通過(guò)這次的做，真正做到理論實(shí)踐相結(jié)合，并且遇到問(wèn)題，解決問(wèn)題，全面的掌握了賬管理的業(yè)務(wù)處理?？傊ㄟ^(guò)畢業(yè)設(shè)計(jì),我深刻體會(huì)到要做好一個(gè)完整的事情，需要有系統(tǒng)的思維方式和方法，對(duì)待要解決的問(wèn)題，要耐心、要善于運(yùn)用已有的資源來(lái)充實(shí)自己。同時(shí)我也深刻的認(rèn)識(shí)到，在對(duì)待一個(gè)新事物時(shí)，一定要從整體考慮，完成一步之后再作下一步，這樣才能更加有效。在此論文完成之際，我深深地感謝指導(dǎo)老師給予我的悉心指導(dǎo)、多方面的無(wú)微不至的關(guān)懷和幫助。您淵博的知識(shí)、扎實(shí)的理論功底、高深的學(xué)術(shù)造詣、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹螌W(xué)態(tài)度和胸懷寬宏的高尚品質(zhì)，讓我受益匪淺，終身難忘。感謝本寢室全體人員三年來(lái)的照顧和幫助，這三年的歡聲笑語(yǔ)是永遠(yuǎn)的美好回憶。最后感謝父母多年來(lái)在學(xué)業(yè)和生活上給予我的物質(zhì)幫助，感謝所有支持過(guò)我的人，你們的關(guān)心和鼓勵(lì)將使我在工作和學(xué)習(xí)中不斷進(jìn)取。 重慶工貿(mào)職業(yè)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)開(kāi)題報(bào)告書(shū) 財(cái)經(jīng)貿(mào)易 系 會(huì)計(jì)電算化 專業(yè) 學(xué)生姓名任星玉班級(jí)2010級(jí)學(xué)號(hào)1002010237課題名稱重慶斯格爾酒類(lèi)銷(xiāo)售有限公司總賬管理的業(yè)務(wù)處理課題準(zhǔn)備情況根據(jù)選題原則選題范圍選擇題目研究論文寫(xiě)作步奏收集有關(guān)論文需要資料、書(shū)籍文獻(xiàn)撰寫(xiě)畢業(yè)論文，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題解決問(wèn)題思路和方法1、前言2、正文（1）單位基本信息（2）業(yè)務(wù)內(nèi)容描述（相關(guān)的原始憑證）（3）賬務(wù)處理流程（如何制單、審核、記賬、結(jié)賬、關(guān)賬）（4）業(yè)務(wù)處理過(guò)程與課本所學(xué)是否有出入，該單位如何解決（5）賬務(wù)處理過(guò)程中的心得、體會(huì) 3、結(jié)束語(yǔ)擬重點(diǎn)解決的問(wèn)題1、原始憑證的審核2、根據(jù)原始憑證填制記賬憑證3、審核記賬憑證4、記賬對(duì)賬結(jié)賬計(jì)劃進(jìn)度2013.4.15日開(kāi)始選題2013.5.10日收集材料2013.5.15-2013.5.22日撰寫(xiě)畢業(yè)論文2013.5.23日調(diào)節(jié)論文格式參考文獻(xiàn)基礎(chǔ)會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)電算化成本會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)實(shí)驗(yàn)教程指導(dǎo)教師意見(jiàn) 簽名：年 月 日袁節(jié)膅薂羄肅蒃薁蚃芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇蝕襖莆蚇螂肀莂蚆羅袂羋蚅蚄膈膄蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄螁蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒅蝿肈羆莁螈螇芁芇莄袀肄膃莄羂艿蒂莃螞肂莈蒂螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿袃薈葿螈聿蒄葿袁羈莀蒈羃膇芆蕆蚃羀膂蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆艿薃袁節(jié)膅薂羄肅蒃薁蚃芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇蝕襖莆蚇螂肀莂蚆羅袂羋蚅蚄膈膄蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄螁蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒅蝿肈羆莁螈螇芁芇莄袀肄膃莄羂艿蒂莃螞肂莈蒂螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿袃薈葿螈聿蒄葿袁羈莀蒈羃膇芆蕆蚃羀膂蒆螅膅蒁薅袇羈莇襖羋蕆袇螀芇蕿蝕聿芆艿蒃肅芅蒁螈羈芄薃薁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇莁薀薈袃莀艿螃蝿荿莂薆膈莈薄袁肄莇蚆蚄羀莇莆袀袆羃蒈螞螂羂薁袈肀肁芀蟻羆肁莃袆袂肀薅蠆袈聿蚇蒂膇肈莇螇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁膅莃螄聿膄蒆薇羅膃蚈螂羈膂莈蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿節(jié)衿羈腿莄螞襖羋蕆袇螀芇蕿蝕聿芆艿蒃肅芅蒁螈羈芄薃薁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇莁薀薈袃莀艿螃蝿荿莂薆膈莈薄袁肄莇蚆蚄羀莇莆袀袆羃蒈螞螂羂薁袈肀肁芀蟻羆肁莃袆袂肀薅蠆袈聿蚇蒂膇肈莇螇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁膅莃螄聿膄蒆薇羅膃蚈螂羈膂莈蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿節(jié)衿羈腿莄螞襖羋蕆袇螀芇蕿蝕聿芆艿蒃肅芅蒁螈羈芄薃薁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇莁薀薈袃莀艿螃蝿荿莂薆膈莈薄袁肄莇蚆蚄羀莇莆袀袆羃蒈螞螂羂薁袈肀肁芀蟻羆肁莃袆袂肀薅蠆袈聿蚇蒂膇肈莇螇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁膅莃螄聿膄蒆薇羅膃蚈螂羈膂莈蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿節(jié)衿羈腿莄螞襖羋蕆袇螀芇蕿蝕聿芆艿蒃肅芅蒁螈羈芄薃薁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇莁薀薈袃莀艿螃蝿荿莂薆膈莈薄袁肄莇蚆蚄羀莇莆袀袆羃蒈螞螂羂薁袈肀肁芀蟻羆肁莃袆袂肀薅蠆袈聿蚇蒂膇肈莇螇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁膅莃螄聿膄蒆薇羅膃蚈螂羈膂莈蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿節(jié)衿羈腿莄螞襖羋蕆袇螀芇蕿蝕聿芆艿蒃肅芅蒁螈羈芄薃薁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇莁薀薈袃莀艿螃蝿荿莂薆膈莈薄袁肄莇蚆蚄羀莇莆袀袆羃蒈螞螂羂薁袈肀肁芀蟻羆肁莃袆袂肀薅蠆袈聿蚇蒂膇肈莇螇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁膅莃螄聿膄蒆薇羅膃蚈螂羈膂莈蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿節(jié)衿羈腿莄螞襖羋蕆袇螀芇蕿蝕聿芆艿蒃肅芅蒁螈羈芄薃薁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇莁薀薈袃莀艿螃蝿荿莂薆膈莈薄袁肄莇蚆蚄羀莇莆袀袆羃蒈螞螂羂薁袈肀肁芀蟻羆肁莃袆袂肀薅蠆袈聿蚇蒂膇肈莇螇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁膅莃螄聿膄蒆薇袁節(jié)膅薂羄肅蒃薁蚃芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇蝕襖莆蚇螂肀莂蚆羅袂羋蚅蚄膈膄蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄螁蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒅蝿肈羆莁螈螇芁芇莄袀肄膃莄羂艿蒂莃螞肂莈蒂螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿袃薈葿螈聿蒄葿袁羈莀蒈羃膇芆蕆蚃羀膂蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆艿薃袁節(jié)膅薂羄肅蒃薁蚃芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇蝕襖莆蚇螂肀莂蚆羅袂羋蚅蚄膈膄蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄螁蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒅蝿肈羆莁螈螇芁芇莄袀肄膃莄羂艿蒂莃螞肂莈蒂螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿袃薈葿螈聿蒄葿袁羈莀蒈羃膇芆蕆蚃羀膂蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆艿薃袁節(jié)膅薂羄肅蒃薁蚃芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇蝕襖莆蚇螂肀莂蚆羅袂羋蚅蚄膈膄蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄螁蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒅蝿肈羆莁螈螇芁芇莄袀肄膃莄羂艿蒂莃螞肂莈蒂螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿袃薈葿螈聿蒄葿袁羈莀蒈羃膇芆蕆蚃羀膂蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆艿薃袁節(jié)膅薂羄肅蒃薁蚃芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇蝕襖莆蚇螂肀莂蚆羅袂羋蚅蚄膈膄蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄螁蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒅蝿肈羆莁螈螇芁芇莄袀肄膃莄羂艿蒂莃螞肂莈蒂螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿袃薈葿螈聿蒄葿袁羈莀蒈羃膇芆蕆蚃羀膂蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆艿薃袁節(jié)膅薂羄肅蒃薁蚃芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇蝕襖莆蚇螂肀莂蚆羅袂羋蚅蚄膈膄蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄螁蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒅蝿肈羆莁螈螇芁芇莄袀肄膃莄羂艿蒂莃螞肂莈蒂螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿