公司理財(cái)習(xí)題.docx

1、廣大公司2002年資金需要量情況如下表所示，試用回歸直線法預(yù)測(cè)2007年資金需要量。年份20022003200420052006資金需要量（萬(wàn)元）28243032362、宏業(yè)公司在2006年度的銷售收入實(shí)際數(shù)為500000元；獲得稅后凈利20000元，并發(fā)放股利10000元?；诘膹S房設(shè)備利用率已達(dá)到飽和狀態(tài)。該公司2006年12月31日的簡(jiǎn)略資產(chǎn)負(fù)債表如下：宏業(yè)公司資產(chǎn)負(fù)債表（簡(jiǎn)表）資產(chǎn)權(quán)益1現(xiàn)金2應(yīng)收賬款3存貨4廠房設(shè)備5無(wú)形資產(chǎn)10000850001000001500001應(yīng)付賬款2應(yīng)交稅金3長(zhǎng)期負(fù)債4普通股股利5留存收益500002500011500020000010000資產(chǎn)總計(jì)400000權(quán)益合計(jì)400000該公司計(jì)劃在2007年銷售收入總額將增至800000元，并仍按基期股利發(fā)放率支付股利；折舊基金提取數(shù)為20000元，其中60%用于更新改造現(xiàn)有廠房設(shè)備；另零星資金需要量為12000元。要求：用銷售百分法預(yù)測(cè)2007年追加資金的需要量。3、某企業(yè)2002-2006年產(chǎn)量與資金占用量情況如下表：年度產(chǎn)量（萬(wàn)元）x資金占用量（萬(wàn)元）y200265002003548020046.55202005755020068600預(yù)計(jì)2007年產(chǎn)量為7.8萬(wàn)件。要求：分別采用高低點(diǎn)法、回歸分析法預(yù)測(cè)2007年資金需要量。4、某企業(yè)發(fā)行面值為1000元，利率10%，期限10年的債券。當(dāng)市場(chǎng)利率為10%、12%和8%時(shí)，計(jì)算其發(fā)行價(jià)格。5、康宏公司采用融資租賃方式于2007年1月1日從天宇租賃公司租入一全新設(shè)備，設(shè)備價(jià)款為60000元，租期5年，到期后設(shè)備歸企業(yè)所有。為了保證租賃公司安全彌補(bǔ)融資成本、相關(guān)的手續(xù)費(fèi)并有一定盈利，雙方商定采用12%的折現(xiàn)率，（1）租金支付方式采用年末等額支付現(xiàn)金方式；（2）租金支付方式采用每年初支付等額租金方式；要求：分別計(jì)算上述兩種情況下，康宏公司每年應(yīng)付給天宇公司的租金為多少？6、某股份有限公司擬籌集資金100萬(wàn)元，期限10年，企業(yè)所得稅稅率33%，籌資條件如下：（1）發(fā)行債券，票面利率5%，發(fā)行費(fèi)率為3%；（2）長(zhǎng)期借款，年利率4%，籌資費(fèi)率可忽略；（3）優(yōu)先股籌資，每年支付固定股利10%，籌資費(fèi)率為2.5%；普通股籌資，籌資費(fèi)率5%，第一年末發(fā)放股利每股8元，以后每年增長(zhǎng)4%，每股發(fā)行價(jià)100362元。要求：分別計(jì)算債券籌資成本、借款籌資成本、優(yōu)先股籌資成本和普通股籌資成本。7、某公司擬籌資4000萬(wàn)元，其中按面值發(fā)行債券1500萬(wàn)元，票面利率為10%，籌資費(fèi)率為1%；發(fā)行優(yōu)先股500萬(wàn)元，股利率為12%，籌資費(fèi)率為2%；發(fā)行普通股2000萬(wàn)元，籌資費(fèi)率為4%，預(yù)計(jì)第一年股利率為12%，以后每年按4%遞增，所得稅稅率為33%。企業(yè)要求的資本成本為12.5%，該籌資方案是否可行？8、某公司擬籌資1000萬(wàn)元，現(xiàn)有甲、乙兩方案?jìng)溥x，有關(guān)資料如下：籌資方式甲方案乙方案籌資額（萬(wàn)元）資本成本籌資額（萬(wàn)元）資本成本長(zhǎng)期借款1509%2009%債券35010%20010%普通股50012%60012%合計(jì)10001000要求：確定籌資方案。9、某公司目前有資本75萬(wàn)元，現(xiàn)因生產(chǎn)發(fā)展需要準(zhǔn)備再籌集25萬(wàn)元資本，可以利用發(fā)行股票籌資，也可以發(fā)行債券籌集，其原資本結(jié)構(gòu)和籌資后資本結(jié)構(gòu)情況如下表：資本結(jié)構(gòu)變化情況表成單位：元籌資方式原資本結(jié)構(gòu)增加籌資后資本結(jié)構(gòu)增發(fā)普通股(A)增發(fā)公司債(B)公司債（利率8%）普通股（面值10元）資本公積留存收益資金總額合計(jì)10000020000025000020000075000010000030000040000020000010000003500002000002500002000001000000普通股股數(shù)（股）200003000020000該公司發(fā)行新股票時(shí)，每股發(fā)行價(jià)格為25元，籌資250000元須發(fā)行10000股，普通股股本增加100000元，資本公積金增加150000元。要求：做出該公司股票還是債券籌資的決策。10、某公司現(xiàn)在資本100萬(wàn)元，其中長(zhǎng)期負(fù)債20萬(wàn)元，優(yōu)先股5萬(wàn)元，普通股（含留存收益）75萬(wàn)元。公司為滿足投資需要，擬籌措新資，試確定籌措新資的資本成本。11、大東公司準(zhǔn)備建一條新生產(chǎn)線，現(xiàn)對(duì)投資額進(jìn)行測(cè)算。經(jīng)分析，認(rèn)為該生產(chǎn)線共涉及投資前費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用、設(shè)備安裝調(diào)試費(fèi)用、建筑工程費(fèi)用、需墊支營(yíng)運(yùn)資金及不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)用七個(gè)項(xiàng)目?jī)?nèi)容。進(jìn)一步研究，確認(rèn)各項(xiàng)目投資額數(shù)量分別為：投資前費(fèi)用10000元；設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用500000元；設(shè)備安裝、調(diào)試費(fèi)用100000元；建筑工程費(fèi)用400000元；投產(chǎn)時(shí)需墊支營(yíng)運(yùn)資金50000元；不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)用：總投資額的5%。要求：采用逐項(xiàng)預(yù)測(cè)法預(yù)計(jì)該項(xiàng)目總投資額。12、東方實(shí)業(yè)公司欲收購(gòu)大金電子公司，大金電子公司現(xiàn)有發(fā)行在外有表決權(quán)股票1000363萬(wàn)股，目前每股股票市價(jià)為10元。經(jīng)測(cè)算，東方公司必須擁20%的股權(quán)才能對(duì)大金公司進(jìn)行控制。通過(guò)對(duì)股市分析，預(yù)計(jì)最初5%的股票可按10元收購(gòu)，中間10%股票平均價(jià)為每股20元，最后5%股票平均為每股30元。東方公司需投資額為多少？13、富克公司擬對(duì)外投資，經(jīng)分析準(zhǔn)備投資國(guó)債、公司債券及股票，其中：國(guó)庫(kù)券1000張，每張價(jià)格1000元；AAA級(jí)公司債券500張，每張價(jià)格100元；當(dāng)代公司股票10萬(wàn)股，每股價(jià)格最高為10元；中科公司股票12萬(wàn)元，每股價(jià)格最高8元；預(yù)測(cè)富克公司投資額為多少？14、某企業(yè)擬購(gòu)建一項(xiàng)固定資產(chǎn)，需投資100萬(wàn)元，按直線法提折舊，使用壽命10年，期末有10萬(wàn)元凈殘值。在建設(shè)期起點(diǎn)一次投入借入資金100萬(wàn)元，建設(shè)期為一年。發(fā)生建設(shè)期資本化利息10萬(wàn)元。預(yù)計(jì)投產(chǎn)后每年可獲得營(yíng)業(yè)利潤(rùn)10萬(wàn)元。在經(jīng)營(yíng)期的頭3年中，每年歸還借款利息11萬(wàn)元，同期市場(chǎng)無(wú)風(fēng)險(xiǎn)投資利潤(rùn)率為9%。做出該項(xiàng)目是否可行的決策。15、金華公司準(zhǔn)備投資一項(xiàng)目，現(xiàn)有甲、乙兩個(gè)方案可供選擇。甲方案建設(shè)期1年，需投資10000元，建設(shè)期初始一次性投入，使用壽命5年，采用直線法計(jì)提折舊，5年后無(wú)殘值，5年中每年銷售收入為6000元，每年的付現(xiàn)成本為2000元；乙方案建設(shè)期1年，需投資12000元，建設(shè)期初始一次性投入，采用直線法計(jì)提折舊，使用壽命也是5年，5年后有殘值收入2000元，5年中每年的銷售收入為8000元，付現(xiàn)成本第一年為3000元，以后每年增加修理費(fèi)400元，另需墊支營(yíng)業(yè)資金3000元，該企業(yè)所得稅率為40%，試做出選擇哪個(gè)方案的決策。16、某企業(yè)擬建一項(xiàng)固定資產(chǎn)項(xiàng)目，需投資100萬(wàn)元，按直線法計(jì)提折舊，使用壽命10年，期末無(wú)殘值。該項(xiàng)工程于當(dāng)年投產(chǎn)，預(yù)計(jì)投產(chǎn)后每年可獲利10萬(wàn)元。假定該項(xiàng)目的行業(yè)基準(zhǔn)折現(xiàn)率為10%，要求：（1）計(jì)算其凈現(xiàn)值為多少？（2）若該固定資產(chǎn)項(xiàng)目報(bào)廢時(shí)有10萬(wàn)元?dú)堉担鋬衄F(xiàn)值為多少？（3）若該項(xiàng)目建設(shè)期為一年，期末無(wú)殘值，則凈現(xiàn)值為多少？（4）若該項(xiàng)目建設(shè)期為一年，建設(shè)資金分別于年初、年末各投入50萬(wàn)元，期末無(wú)殘值，則其凈現(xiàn)值為多少？17、誠(chéng)信公司計(jì)劃期有兩個(gè)投資項(xiàng)目從中選其一，兩項(xiàng)目的原始投資額均為期初一次投入300萬(wàn)元，當(dāng)年投產(chǎn)，資本成本為14%，兩項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)壽命均為5年，期滿無(wú)殘值。它們?cè)趬勖芷趦?nèi)的現(xiàn)金流量總額均為700萬(wàn)元，但分布情況不同，如下表所示。試采用凈現(xiàn)值指標(biāo)做出選擇決策。誠(chéng)信公司投資項(xiàng)目計(jì)算表方案項(xiàng)目年度012345甲乙原始投資(300)各年的NCF140140140140140原始投資(300)各年的NCF1301601801508036418、天宇公司為生產(chǎn)甲產(chǎn)品，需增加一項(xiàng)固定資產(chǎn)，現(xiàn)有A、B兩種投資方案可供選擇。資料如下表所示。該企業(yè)資本成本率為10%，年次A方案B方案現(xiàn)金流入量現(xiàn)金流出量現(xiàn)金流入量現(xiàn)金流出量01200001100001500003200024000032000330000320004200003200052000032000合計(jì)160000120000160000110000要求：試做出選擇哪個(gè)方案的決策。19、承資料18，試用獲利指數(shù)指標(biāo)評(píng)價(jià)A、B兩方案，并做出決策。20、某投資項(xiàng)目在建設(shè)期起點(diǎn)一次性投入資金241980元，當(dāng)年完工并投產(chǎn)，經(jīng)營(yíng)期為15年，每年可獲凈現(xiàn)金流量50000元。該企業(yè)的資本成本率為17.8%，試分析該方案是否可行？21、對(duì)外投資決策債券投資決策（1）某債券面值為1000元，票面利率為10%，期限為5年。某企業(yè)準(zhǔn)備對(duì)該債券進(jìn)行投資，當(dāng)前市場(chǎng)利率為12%，該企業(yè)投資該債券的最高價(jià)格是多少？（2）某企業(yè)擬購(gòu)買(mǎi)信達(dá)公司發(fā)行的利隨本清企業(yè)債券，面值為1000元，發(fā)行價(jià)為1020元，期限為5年，票面利率10%，不計(jì)復(fù)利，當(dāng)前市場(chǎng)利率為8%，試做出該企業(yè)是否投資的決策。（3）某債券面值1000元，期限為5年，以折價(jià)方式發(fā)行，期內(nèi)不計(jì)利息，到期按面值償還，當(dāng)前市場(chǎng)利率為8%，其發(fā)行價(jià)格為680元，試做出企業(yè)是否可以投資的決策。22、對(duì)外投資決策股票投資決策（1）某企業(yè)準(zhǔn)備購(gòu)入一批股票，預(yù)計(jì)3年后出售可得到2200萬(wàn)元，這批股票3年中每年獲得股利收入為160萬(wàn)元，根據(jù)分析，這筆股票投資的預(yù)期報(bào)酬率為16%，試做出該筆股票投資價(jià)格的決策。（2）某企業(yè)購(gòu)入一種股票，預(yù)計(jì)每年股利為2元，購(gòu)入此種股票應(yīng)獲得的報(bào)酬率應(yīng)為10%，此股票的售價(jià)為20元。試做出投資與否的決策。（3）某公司準(zhǔn)備購(gòu)入信達(dá)公司股票，希望預(yù)期報(bào)酬率達(dá)到10%，信達(dá)公司最近一期股利為每股2.4元，估計(jì)股利會(huì)以每年5%的速度增長(zhǎng)，該股票售價(jià)為47元，試做出該投資方案是否可行的決策。23、某企業(yè)現(xiàn)有100萬(wàn)元資金準(zhǔn)備投資，期限一年，有四種投資方案可供選擇：三年期政府債券，年收益率3%；某公司債券，名義利率3.5%，公司債券真實(shí)收益率取決于今后的利率水平，而利率水平又取決于國(guó)家的經(jīng)濟(jì)狀況；另有兩個(gè)投資項(xiàng)目，每個(gè)項(xiàng)目需凈投資100萬(wàn)元，所帶來(lái)的收益也取決于今后國(guó)家的經(jīng)365濟(jì)狀況。根據(jù)以往經(jīng)驗(yàn)，不同經(jīng)濟(jì)狀況下各投資方案的收益率見(jiàn)下表，不同經(jīng)濟(jì)狀況下各投資方案的收益率經(jīng)濟(jì)狀況概率國(guó)庫(kù)券公司債券投資項(xiàng)目1投資項(xiàng)目2很糟0.053.0%2.5%-1.0%-0.5%較糟0.23.0323一般0.53.03.568較好0.23.041014很好0.053.051516概率之和1.00要求：試做出投資方案選擇的決策。24、營(yíng)運(yùn)資金管理基本概念分析計(jì)算（1）某企業(yè)現(xiàn)有ABCD四種現(xiàn)金余額方案，有關(guān)成本資料如下表所示：現(xiàn)金余額方案單位：元項(xiàng)目ABCD現(xiàn)金余額10,00020,00030,00040,000機(jī)會(huì)成本率12%12%12%12%短缺成本5,6002,5001,0000要求：做出選擇最佳方案的決策。（2）某企業(yè)現(xiàn)金收支狀況比較穩(wěn)定，預(yù)計(jì)全年（按360天計(jì)算）需要現(xiàn)金200000元，現(xiàn)金與有價(jià)證券的轉(zhuǎn)換成本為每次400元，有價(jià)證券的年利率為10%。要求：計(jì)算該企業(yè)最佳現(xiàn)金余額及最低現(xiàn)金管理成本各為多少？（3）AB企業(yè)確定的信用標(biāo)準(zhǔn)如下表所示：信用標(biāo)準(zhǔn)一覽表指標(biāo)信用標(biāo)準(zhǔn)信用好信用差流動(dòng)比率2.5：11.6：1速度比率1.1：10.8：1現(xiàn)金比率0.4：10.2：1產(chǎn)權(quán)比率1.8：14：1已獲利息倍數(shù)3.2：11.6：1有形凈值負(fù)債率1.5：12.9：1應(yīng)收賬款平均收賬天數(shù)2640存貨周期率（次）64總資產(chǎn)報(bào)酬率（%）3520賒購(gòu)付款履約情況及時(shí)拖欠366項(xiàng)目現(xiàn)行收賬政策擬改變的收賬政策年收賬費(fèi)用（萬(wàn)元）平均收賬天數(shù)（天）壞賬損失占賒銷的百分比（%）賒銷額（萬(wàn)元）變動(dòng)成本率（%）6603480601030248060甲客戶的各項(xiàng)指標(biāo)值及累計(jì)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)如下表所示：客戶信用狀況評(píng)價(jià)表指標(biāo)指標(biāo)值拒付風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)（%）流動(dòng)比率2.6：10速度比率1.2：10現(xiàn)金比率0.3：15產(chǎn)權(quán)比率0.7：10利息保障倍數(shù)3.2：10有形凈值負(fù)債率2.3：15應(yīng)收賬款平均收賬天數(shù)365存貨周轉(zhuǎn)率7次0總資產(chǎn)報(bào)酬率（%）350賒購(gòu)付款履約情況及時(shí)0累計(jì)拒付風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)15要求：試對(duì)甲客戶信用狀況做出評(píng)價(jià)。（4）某企業(yè)預(yù)測(cè)的2002年度賒銷額為2400萬(wàn)元，其信用條件是：n/30，變動(dòng)成本率為65%，資金儲(chǔ)成本率（或有價(jià)證券利息率）為20%。假設(shè)企業(yè)收賬政策不變，固定成本總額不變。該企業(yè)準(zhǔn)備了三個(gè)信用條件的備選方案：A：維持n/30的信用條件；B：將信用條件放寬到n/60；C將信用條件放寬到n/90。要求：（1）試對(duì)三個(gè)備選方案做出選擇決策。（2）如果企業(yè)選擇了B方案，但為了加速應(yīng)收賬款的回收，決定將賒銷條件改為“2/10，1/20，n/60”（D方案），估計(jì)約有60%的客戶（按賒銷額計(jì)算）會(huì)利用2%的折扣；15%的客戶將利用1%的折扣。壞賬損失率降為2%，收賬費(fèi)用降為30萬(wàn)元。試做出方案選擇決策。（5）MT公司應(yīng)收賬款原有的收賬政策和擬改變的收賬政策如下表所示：收賬政策備選方案資料要求：試分析擬改變的收賬政策是否可行？（公司的資金利潤(rùn)率為20%）（6）某企業(yè)的賬齡分析表如下表所示：應(yīng)收賬款賬齡分析表應(yīng)收賬款賬齡賬戶數(shù)量金額（萬(wàn)元）比重（%）信用期內(nèi)（設(shè)平均為3個(gè)月）超過(guò)信用期1個(gè)月內(nèi)超過(guò)信用期2個(gè)月內(nèi)超過(guò)信用期3個(gè)月內(nèi)超過(guò)信用期4個(gè)月內(nèi)超過(guò)信用期5個(gè)月內(nèi)超過(guò)信用期6個(gè)月內(nèi)超過(guò)信用期6個(gè)月以上100502010151281660106475266010647526應(yīng)收賬款余額總計(jì)100100要求：試對(duì)該企業(yè)應(yīng)收賬款情況做出分析。36725、存貨管理（1）某企業(yè)每年需耗用甲材料720千克，該材料的單位采購(gòu)成本20元，單位儲(chǔ)存成本4元，平均每次進(jìn)貨費(fèi)用40元。要求：按經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量基本模式確定該企業(yè)經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量。（2）某企業(yè)甲材料的年需要量為4000千克，每千克標(biāo)準(zhǔn)價(jià)為20元。銷售企業(yè)規(guī)定：客戶每批購(gòu)買(mǎi)量不足1000千克的，按照標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格計(jì)算；每批購(gòu)買(mǎi)量1000千克以上，2000千克以下的，價(jià)格優(yōu)惠2%；每批購(gòu)買(mǎi)量2000千克以上的，價(jià)格優(yōu)惠3%。已知每批進(jìn)貨費(fèi)用60元，單位材料的年儲(chǔ)存成本3元。要求：試確定該企業(yè)經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量。（3）某企業(yè)甲材料年需要量4000千克，每次進(jìn)貨費(fèi)用60元，單位儲(chǔ)存成本3元，單位缺貨成本5元。要求：試分析在允許缺貨情況下的經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量。26、順達(dá)公司2002年度提取了公積金、公益金后的凈利潤(rùn)為800萬(wàn)元，2003年度投資計(jì)劃所需資金700萬(wàn)元，公司的目標(biāo)資金結(jié)構(gòu)為自有資金占60，借入資金40。則按照目標(biāo)資金結(jié)構(gòu)的要求，則：（1）公司若實(shí)行剩余股利政策，2002年度可向投資者發(fā)放股利數(shù)額為多少？（2）若公司實(shí)行固定股利政策，2001年支付固定股利320萬(wàn)元。2001年利潤(rùn)凈增5，2002年該公司向投資者支付的股利為多少？（3）若公司采用固定股利比例政策，公司每年按40比例分配股利，如2002年利潤(rùn)凈增5，則該公司應(yīng)向投資者分配的股利為多少？（4）公司若實(shí)行正常股利加額外股利政策，當(dāng)實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)增加5時(shí)，其中的1部分作為固定股利的額外股利，2002年順達(dá)公司凈利潤(rùn)增加5，應(yīng)支付的股利為多少？27、ABC公司發(fā)行在外的普通股總股數(shù)為500000股，每股面值1元，現(xiàn)市價(jià)每股10元，公司股東權(quán)益情況如下：股本500000元資本公積2000000元未分配利潤(rùn)10000000元股東權(quán)益合計(jì)12500000元現(xiàn)公司董事會(huì)決定發(fā)放股票股利，每10股送1股（即增發(fā)50000股），要求：（1）試計(jì)算公司發(fā)放股票股利后的下列指標(biāo)，并與發(fā)放前相比，哪些指標(biāo)發(fā)生了變化：股本、資本公積、未分配利潤(rùn)、股東權(quán)益總額；（2）若公司原發(fā)行每股面值為2元的普通股500000股，其他資料如下：股本1000000元資本公積4000000元未分配利潤(rùn)20000000元股東權(quán)益總額25000000元現(xiàn)公司決定按1股換成2股的比例進(jìn)行股票分割，則分割后的股東權(quán)益各項(xiàng)目分別為多少？36828、【實(shí)務(wù)資料】彩虹顯示器件股份有限公司財(cái)務(wù)分析資料彩虹顯示器件股份有限公司是于1992年6月經(jīng)陜西省經(jīng)濟(jì)體制改革委員會(huì)陜改發(fā)（1992）34號(hào)文批準(zhǔn)，由彩虹集團(tuán)、原中國(guó)工商銀行陜西省信托投資公司、原中國(guó)建設(shè)銀行陜西省信托投資公司三家共同發(fā)起，以募集方式設(shè)立的股份有限公司。固定資產(chǎn)投資16億元，其主體工廠（咸陽(yáng)工廠）于1992年10月建成了第一條64cm彩管生產(chǎn)線。公司股票于1996年5月在上海證券交易所掛牌上市。2000年3月通過(guò)配股形式，接收了彩虹集團(tuán)投資7億多元建成的47cm和54cm兩條彩管生產(chǎn)線，并于2000年9月將47cm生產(chǎn)線成功地改造為64cm純平彩管生產(chǎn)線；2000年投資6.35億元建設(shè)一條74cm純平彩管生產(chǎn)線，現(xiàn)建筑面積達(dá)8.7萬(wàn)平方米，職工4000多人，擁有年生產(chǎn)平面直角彩管和純平彩管600萬(wàn)只的生產(chǎn)能力。公司四條生產(chǎn)線均引進(jìn)日本東芝公司彩管生產(chǎn)的關(guān)鍵技術(shù)和主要設(shè)備，現(xiàn)可生產(chǎn)47cm、54cm平面直角細(xì)管頸、64cm平面直角、64cm純平、74cm純平彩色顯像管，在此基礎(chǔ)上，進(jìn)行了產(chǎn)品技術(shù)改進(jìn)，并自行研制了54cm、64cm高精細(xì)彩色顯像管（700線）。公司產(chǎn)品先后通過(guò)了國(guó)家CCEE及美國(guó)UL、英國(guó)BSI、德國(guó)UDE、加拿大CSA等安全認(rèn)證。1995年3月通過(guò)了質(zhì)量體系認(rèn)證，獲得了三張質(zhì)量體系（ISO9000）認(rèn)證證書(shū)，其中法國(guó)BUQI頒發(fā)了二張證書(shū)（分別是荷蘭RVC與美國(guó)RAB認(rèn)可），中國(guó)船級(jí)社質(zhì)量認(rèn)證公司頒發(fā)一張證書(shū)（為國(guó)家技術(shù)監(jiān)督局認(rèn)可）。公司并以ISO14000為標(biāo)準(zhǔn)，建立了環(huán)境管理體系。公司產(chǎn)品性能指標(biāo)及可靠性均達(dá)到90年代國(guó)際同類產(chǎn)品先進(jìn)水平，主要客戶有四川長(zhǎng)虹電器股份有限公司、深圳康佳電子股份有限公司以及海信、TCL等國(guó)內(nèi)五十多個(gè)彩電生產(chǎn)廠家和澳大利亞、印尼、德國(guó)等國(guó)家。以下是該公司2001年6月中期財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)資料，具體包括：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表、現(xiàn)金流量表，369流動(dòng)資產(chǎn)：彩虹顯示器件有限公司資產(chǎn)負(fù)債表2001年6月30日單位：萬(wàn)元資產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)負(fù)債及股東權(quán)益期初數(shù)期末數(shù)流動(dòng)負(fù)債：貨幣資金短期投資應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收股利應(yīng)收利息應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款預(yù)付賬款應(yīng)收補(bǔ)貼款存貨待攤費(fèi)用一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期投資其他流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)長(zhǎng)期投資：長(zhǎng)期股權(quán)投資長(zhǎng)期債權(quán)投資長(zhǎng)期投資合計(jì)固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)原值減：累計(jì)折舊固定資產(chǎn)凈值工程物資在建工程固定資產(chǎn)清理固定資產(chǎn)合計(jì)4575100029150002852568915286022304860010161512025012025988486041238436049776-18821114468100023385401036391296108280439032300130695482804828112229641354809404209024390427短期借款應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款預(yù)收賬款應(yīng)付工資應(yīng)付福利費(fèi)應(yīng)付股利應(yīng)交稅金其他應(yīng)交款其他應(yīng)付款預(yù)提費(fèi)用預(yù)計(jì)負(fù)債一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債其他流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)負(fù)債合計(jì)長(zhǎng)期負(fù)債：長(zhǎng)期借款應(yīng)付債券長(zhǎng)期應(yīng)付款專項(xiàng)應(yīng)付款其他長(zhǎng)期負(fù)債長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)遞延稅款遞延稅款貸項(xiàng)負(fù)債合計(jì)少數(shù)股東權(quán)益510005679548139756110305054-11615049300006853900000006853911366400012217042146812093096-5355010491167000876690000000876696956無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)：股東權(quán)益：無(wú)形資產(chǎn)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用其他長(zhǎng)期資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計(jì)遞延稅款：遞延稅款借項(xiàng)資產(chǎn)合計(jì)226811802269902245502756300275630253513股本資本公積盈余公積其中：法定公益金未分配利潤(rùn)單位虧損股東權(quán)益合計(jì)42115631841234341143723301548754211563184123434114412460158888負(fù)債和股東權(quán)益合計(jì)224550253513370利潤(rùn)表2001年1-6月單位：萬(wàn)元項(xiàng)目上年同期本期一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)加：投資收益補(bǔ)貼收入營(yíng)業(yè)外收入減：營(yíng)業(yè)外支出四、利潤(rùn)總額減：所得稅減：少數(shù)股東損益五、凈利潤(rùn)8524272373231126385779311666121012400001012415210860310118890030141110175118302870202843403540004694711-294012利潤(rùn)分配表2001年1-6月單位：萬(wàn)元項(xiàng)目上年同期本期一、年初未分配利潤(rùn)加：本年凈利潤(rùn)其他轉(zhuǎn)入二、可供分配的利潤(rùn)減：提取法定盈余公積金提取法定公益金提取職工獎(jiǎng)金及福利基金提取儲(chǔ)備基金提取企業(yè)發(fā)展基金利潤(rùn)歸還投資三、可供投資者分配的利潤(rùn)減：應(yīng)付優(yōu)先股股利提取任意盈余公積應(yīng)付普通股股利轉(zhuǎn)作股本的普通股股利彌補(bǔ)累計(jì)虧損四、未分配利潤(rùn)325008603041103000000411030000041103372334012041245000000412450000041245371現(xiàn)金流量表2001年1-6月單位：萬(wàn)元項(xiàng)目期初金額期末金額一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金收到的稅費(fèi)返還收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計(jì)購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支出的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項(xiàng)稅費(fèi)支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計(jì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量收回投資所收到的現(xiàn)金取得投資收益所收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計(jì)購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金投資所支付的現(xiàn)金支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計(jì)投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收投資所收到的現(xiàn)金借款所收到的現(xiàn)金收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計(jì)償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金分配股利、利潤(rùn)或償付利息所支付的現(xiàn)金支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計(jì)籌資