公司理財習(xí)題.docx

1、廣大公司2002年資金需要量情況如下表所示，試用回歸直線法預(yù)測2007年資金需要量。年份20022003200420052006資金需要量（萬元）28243032362、宏業(yè)公司在2006年度的銷售收入實際數(shù)為500000元；獲得稅后凈利20000元，并發(fā)放股利10000元?；诘膹S房設(shè)備利用率已達(dá)到飽和狀態(tài)。該公司2006年12月31日的簡略資產(chǎn)負(fù)債表如下：宏業(yè)公司資產(chǎn)負(fù)債表（簡表）資產(chǎn)權(quán)益1現(xiàn)金2應(yīng)收賬款3存貨4廠房設(shè)備5無形資產(chǎn)10000850001000001500001應(yīng)付賬款2應(yīng)交稅金3長期負(fù)債4普通股股利5留存收益500002500011500020000010000資產(chǎn)總計400000權(quán)益合計400000該公司計劃在2007年銷售收入總額將增至800000元，并仍按基期股利發(fā)放率支付股利；折舊基金提取數(shù)為20000元，其中60%用于更新改造現(xiàn)有廠房設(shè)備；另零星資金需要量為12000元。要求：用銷售百分法預(yù)測2007年追加資金的需要量。3、某企業(yè)2002-2006年產(chǎn)量與資金占用量情況如下表：年度產(chǎn)量（萬元）x資金占用量（萬元）y200265002003548020046.55202005755020068600預(yù)計2007年產(chǎn)量為7.8萬件。要求：分別采用高低點法、回歸分析法預(yù)測2007年資金需要量。4、某企業(yè)發(fā)行面值為1000元，利率10%，期限10年的債券。當(dāng)市場利率為10%、12%和8%時，計算其發(fā)行價格。5、康宏公司采用融資租賃方式于2007年1月1日從天宇租賃公司租入一全新設(shè)備，設(shè)備價款為60000元，租期5年，到期后設(shè)備歸企業(yè)所有。為了保證租賃公司安全彌補融資成本、相關(guān)的手續(xù)費并有一定盈利，雙方商定采用12%的折現(xiàn)率，（1）租金支付方式采用年末等額支付現(xiàn)金方式；（2）租金支付方式采用每年初支付等額租金方式；要求：分別計算上述兩種情況下，康宏公司每年應(yīng)付給天宇公司的租金為多少？6、某股份有限公司擬籌集資金100萬元，期限10年，企業(yè)所得稅稅率33%，籌資條件如下：（1）發(fā)行債券，票面利率5%，發(fā)行費率為3%；（2）長期借款，年利率4%，籌資費率可忽略；（3）優(yōu)先股籌資，每年支付固定股利10%，籌資費率為2.5%；普通股籌資，籌資費率5%，第一年末發(fā)放股利每股8元，以后每年增長4%，每股發(fā)行價100362元。要求：分別計算債券籌資成本、借款籌資成本、優(yōu)先股籌資成本和普通股籌資成本。7、某公司擬籌資4000萬元，其中按面值發(fā)行債券1500萬元，票面利率為10%，籌資費率為1%；發(fā)行優(yōu)先股500萬元，股利率為12%，籌資費率為2%；發(fā)行普通股2000萬元，籌資費率為4%，預(yù)計第一年股利率為12%，以后每年按4%遞增，所得稅稅率為33%。企業(yè)要求的資本成本為12.5%，該籌資方案是否可行？8、某公司擬籌資1000萬元，現(xiàn)有甲、乙兩方案備選，有關(guān)資料如下：籌資方式甲方案乙方案籌資額（萬元）資本成本籌資額（萬元）資本成本長期借款1509%2009%債券35010%20010%普通股50012%60012%合計10001000要求：確定籌資方案。9、某公司目前有資本75萬元，現(xiàn)因生產(chǎn)發(fā)展需要準(zhǔn)備再籌集25萬元資本，可以利用發(fā)行股票籌資，也可以發(fā)行債券籌集，其原資本結(jié)構(gòu)和籌資后資本結(jié)構(gòu)情況如下表：資本結(jié)構(gòu)變化情況表成單位：元籌資方式原資本結(jié)構(gòu)增加籌資后資本結(jié)構(gòu)增發(fā)普通股(A)增發(fā)公司債(B)公司債（利率8%）普通股（面值10元）資本公積留存收益資金總額合計10000020000025000020000075000010000030000040000020000010000003500002000002500002000001000000普通股股數(shù)（股）200003000020000該公司發(fā)行新股票時，每股發(fā)行價格為25元，籌資250000元須發(fā)行10000股，普通股股本增加100000元，資本公積金增加150000元。要求：做出該公司股票還是債券籌資的決策。10、某公司現(xiàn)在資本100萬元，其中長期負(fù)債20萬元，優(yōu)先股5萬元，普通股（含留存收益）75萬元。公司為滿足投資需要，擬籌措新資，試確定籌措新資的資本成本。11、大東公司準(zhǔn)備建一條新生產(chǎn)線，現(xiàn)對投資額進(jìn)行測算。經(jīng)分析，認(rèn)為該生產(chǎn)線共涉及投資前費、設(shè)備購置費用、設(shè)備安裝調(diào)試費用、建筑工程費用、需墊支營運資金及不可預(yù)見費用七個項目內(nèi)容。進(jìn)一步研究，確認(rèn)各項目投資額數(shù)量分別為：投資前費用10000元；設(shè)備購置費用500000元；設(shè)備安裝、調(diào)試費用100000元；建筑工程費用400000元；投產(chǎn)時需墊支營運資金50000元；不可預(yù)見費用：總投資額的5%。要求：采用逐項預(yù)測法預(yù)計該項目總投資額。12、東方實業(yè)公司欲收購大金電子公司，大金電子公司現(xiàn)有發(fā)行在外有表決權(quán)股票1000363萬股，目前每股股票市價為10元。經(jīng)測算，東方公司必須擁20%的股權(quán)才能對大金公司進(jìn)行控制。通過對股市分析，預(yù)計最初5%的股票可按10元收購，中間10%股票平均價為每股20元，最后5%股票平均為每股30元。東方公司需投資額為多少？13、富克公司擬對外投資，經(jīng)分析準(zhǔn)備投資國債、公司債券及股票，其中：國庫券1000張，每張價格1000元；AAA級公司債券500張，每張價格100元；當(dāng)代公司股票10萬股，每股價格最高為10元；中科公司股票12萬元，每股價格最高8元；預(yù)測富克公司投資額為多少？14、某企業(yè)擬購建一項固定資產(chǎn)，需投資100萬元，按直線法提折舊，使用壽命10年，期末有10萬元凈殘值。在建設(shè)期起點一次投入借入資金100萬元，建設(shè)期為一年。發(fā)生建設(shè)期資本化利息10萬元。預(yù)計投產(chǎn)后每年可獲得營業(yè)利潤10萬元。在經(jīng)營期的頭3年中，每年歸還借款利息11萬元，同期市場無風(fēng)險投資利潤率為9%。做出該項目是否可行的決策。15、金華公司準(zhǔn)備投資一項目，現(xiàn)有甲、乙兩個方案可供選擇。甲方案建設(shè)期1年，需投資10000元，建設(shè)期初始一次性投入，使用壽命5年，采用直線法計提折舊，5年后無殘值，5年中每年銷售收入為6000元，每年的付現(xiàn)成本為2000元；乙方案建設(shè)期1年，需投資12000元，建設(shè)期初始一次性投入，采用直線法計提折舊，使用壽命也是5年，5年后有殘值收入2000元，5年中每年的銷售收入為8000元，付現(xiàn)成本第一年為3000元，以后每年增加修理費400元，另需墊支營業(yè)資金3000元，該企業(yè)所得稅率為40%，試做出選擇哪個方案的決策。16、某企業(yè)擬建一項固定資產(chǎn)項目，需投資100萬元，按直線法計提折舊，使用壽命10年，期末無殘值。該項工程于當(dāng)年投產(chǎn)，預(yù)計投產(chǎn)后每年可獲利10萬元。假定該項目的行業(yè)基準(zhǔn)折現(xiàn)率為10%，要求：（1）計算其凈現(xiàn)值為多少？（2）若該固定資產(chǎn)項目報廢時有10萬元殘值，其凈現(xiàn)值為多少？（3）若該項目建設(shè)期為一年，期末無殘值，則凈現(xiàn)值為多少？（4）若該項目建設(shè)期為一年，建設(shè)資金分別于年初、年末各投入50萬元，期末無殘值，則其凈現(xiàn)值為多少？17、誠信公司計劃期有兩個投資項目從中選其一，兩項目的原始投資額均為期初一次投入300萬元，當(dāng)年投產(chǎn)，資本成本為14%，兩項目經(jīng)濟壽命均為5年，期滿無殘值。它們在壽命周期內(nèi)的現(xiàn)金流量總額均為700萬元，但分布情況不同，如下表所示。試采用凈現(xiàn)值指標(biāo)做出選擇決策。誠信公司投資項目計算表方案項目年度012345甲乙原始投資(300)各年的NCF140140140140140原始投資(300)各年的NCF1301601801508036418、天宇公司為生產(chǎn)甲產(chǎn)品，需增加一項固定資產(chǎn)，現(xiàn)有A、B兩種投資方案可供選擇。資料如下表所示。該企業(yè)資本成本率為10%，年次A方案B方案現(xiàn)金流入量現(xiàn)金流出量現(xiàn)金流入量現(xiàn)金流出量01200001100001500003200024000032000330000320004200003200052000032000合計160000120000160000110000要求：試做出選擇哪個方案的決策。19、承資料18，試用獲利指數(shù)指標(biāo)評價A、B兩方案，并做出決策。20、某投資項目在建設(shè)期起點一次性投入資金241980元，當(dāng)年完工并投產(chǎn)，經(jīng)營期為15年，每年可獲凈現(xiàn)金流量50000元。該企業(yè)的資本成本率為17.8%，試分析該方案是否可行？21、對外投資決策債券投資決策（1）某債券面值為1000元，票面利率為10%，期限為5年。某企業(yè)準(zhǔn)備對該債券進(jìn)行投資，當(dāng)前市場利率為12%，該企業(yè)投資該債券的最高價格是多少？（2）某企業(yè)擬購買信達(dá)公司發(fā)行的利隨本清企業(yè)債券，面值為1000元，發(fā)行價為1020元，期限為5年，票面利率10%，不計復(fù)利，當(dāng)前市場利率為8%，試做出該企業(yè)是否投資的決策。（3）某債券面值1000元，期限為5年，以折價方式發(fā)行，期內(nèi)不計利息，到期按面值償還，當(dāng)前市場利率為8%，其發(fā)行價格為680元，試做出企業(yè)是否可以投資的決策。22、對外投資決策股票投資決策（1）某企業(yè)準(zhǔn)備購入一批股票，預(yù)計3年后出售可得到2200萬元，這批股票3年中每年獲得股利收入為160萬元，根據(jù)分析，這筆股票投資的預(yù)期報酬率為16%，試做出該筆股票投資價格的決策。（2）某企業(yè)購入一種股票，預(yù)計每年股利為2元，購入此種股票應(yīng)獲得的報酬率應(yīng)為10%，此股票的售價為20元。試做出投資與否的決策。（3）某公司準(zhǔn)備購入信達(dá)公司股票，希望預(yù)期報酬率達(dá)到10%，信達(dá)公司最近一期股利為每股2.4元，估計股利會以每年5%的速度增長，該股票售價為47元，試做出該投資方案是否可行的決策。23、某企業(yè)現(xiàn)有100萬元資金準(zhǔn)備投資，期限一年，有四種投資方案可供選擇：三年期政府債券，年收益率3%；某公司債券，名義利率3.5%，公司債券真實收益率取決于今后的利率水平，而利率水平又取決于國家的經(jīng)濟狀況；另有兩個投資項目，每個項目需凈投資100萬元，所帶來的收益也取決于今后國家的經(jīng)365濟狀況。根據(jù)以往經(jīng)驗，不同經(jīng)濟狀況下各投資方案的收益率見下表，不同經(jīng)濟狀況下各投資方案的收益率經(jīng)濟狀況概率國庫券公司債券投資項目1投資項目2很糟0.053.0%2.5%-1.0%-0.5%較糟0.23.0323一般0.53.03.568較好0.23.041014很好0.053.051516概率之和1.00要求：試做出投資方案選擇的決策。24、營運資金管理基本概念分析計算（1）某企業(yè)現(xiàn)有ABCD四種現(xiàn)金余額方案，有關(guān)成本資料如下表所示：現(xiàn)金余額方案單位：元項目ABCD現(xiàn)金余額10,00020,00030,00040,000機會成本率12%12%12%12%短缺成本5,6002,5001,0000要求：做出選擇最佳方案的決策。（2）某企業(yè)現(xiàn)金收支狀況比較穩(wěn)定，預(yù)計全年（按360天計算）需要現(xiàn)金200000元，現(xiàn)金與有價證券的轉(zhuǎn)換成本為每次400元，有價證券的年利率為10%。要求：計算該企業(yè)最佳現(xiàn)金余額及最低現(xiàn)金管理成本各為多少？（3）AB企業(yè)確定的信用標(biāo)準(zhǔn)如下表所示：信用標(biāo)準(zhǔn)一覽表指標(biāo)信用標(biāo)準(zhǔn)信用好信用差流動比率2.5：11.6：1速度比率1.1：10.8：1現(xiàn)金比率0.4：10.2：1產(chǎn)權(quán)比率1.8：14：1已獲利息倍數(shù)3.2：11.6：1有形凈值負(fù)債率1.5：12.9：1應(yīng)收賬款平均收賬天數(shù)2640存貨周期率（次）64總資產(chǎn)報酬率（%）3520賒購付款履約情況及時拖欠366項目現(xiàn)行收賬政策擬改變的收賬政策年收賬費用（萬元）平均收賬天數(shù)（天）壞賬損失占賒銷的百分比（%）賒銷額（萬元）變動成本率（%）6603480601030248060甲客戶的各項指標(biāo)值及累計風(fēng)險系數(shù)如下表所示：客戶信用狀況評價表指標(biāo)指標(biāo)值拒付風(fēng)險系數(shù)（%）流動比率2.6：10速度比率1.2：10現(xiàn)金比率0.3：15產(chǎn)權(quán)比率0.7：10利息保障倍數(shù)3.2：10有形凈值負(fù)債率2.3：15應(yīng)收賬款平均收賬天數(shù)365存貨周轉(zhuǎn)率7次0總資產(chǎn)報酬率（%）350賒購付款履約情況及時0累計拒付風(fēng)險系數(shù)15要求：試對甲客戶信用狀況做出評價。（4）某企業(yè)預(yù)測的2002年度賒銷額為2400萬元，其信用條件是：n/30，變動成本率為65%，資金儲成本率（或有價證券利息率）為20%。假設(shè)企業(yè)收賬政策不變，固定成本總額不變。該企業(yè)準(zhǔn)備了三個信用條件的備選方案：A：維持n/30的信用條件；B：將信用條件放寬到n/60；C將信用條件放寬到n/90。要求：（1）試對三個備選方案做出選擇決策。（2）如果企業(yè)選擇了B方案，但為了加速應(yīng)收賬款的回收，決定將賒銷條件改為“2/10，1/20，n/60”（D方案），估計約有60%的客戶（按賒銷額計算）會利用2%的折扣；15%的客戶將利用1%的折扣。壞賬損失率降為2%，收賬費用降為30萬元。試做出方案選擇決策。（5）MT公司應(yīng)收賬款原有的收賬政策和擬改變的收賬政策如下表所示：收賬政策備選方案資料要求：試分析擬改變的收賬政策是否可行？（公司的資金利潤率為20%）（6）某企業(yè)的賬齡分析表如下表所示：應(yīng)收賬款賬齡分析表應(yīng)收賬款賬齡賬戶數(shù)量金額（萬元）比重（%）信用期內(nèi)（設(shè)平均為3個月）超過信用期1個月內(nèi)超過信用期2個月內(nèi)超過信用期3個月內(nèi)超過信用期4個月內(nèi)超過信用期5個月內(nèi)超過信用期6個月內(nèi)超過信用期6個月以上100502010151281660106475266010647526應(yīng)收賬款余額總計100100要求：試對該企業(yè)應(yīng)收賬款情況做出分析。36725、存貨管理（1）某企業(yè)每年需耗用甲材料720千克，該材料的單位采購成本20元，單位儲存成本4元，平均每次進(jìn)貨費用40元。要求：按經(jīng)濟進(jìn)貨批量基本模式確定該企業(yè)經(jīng)濟進(jìn)貨批量。（2）某企業(yè)甲材料的年需要量為4000千克，每千克標(biāo)準(zhǔn)價為20元。銷售企業(yè)規(guī)定：客戶每批購買量不足1000千克的，按照標(biāo)準(zhǔn)價格計算；每批購買量1000千克以上，2000千克以下的，價格優(yōu)惠2%；每批購買量2000千克以上的，價格優(yōu)惠3%。已知每批進(jìn)貨費用60元，單位材料的年儲存成本3元。要求：試確定該企業(yè)經(jīng)濟進(jìn)貨批量。（3）某企業(yè)甲材料年需要量4000千克，每次進(jìn)貨費用60元，單位儲存成本3元，單位缺貨成本5元。要求：試分析在允許缺貨情況下的經(jīng)濟進(jìn)貨批量。26、順達(dá)公司2002年度提取了公積金、公益金后的凈利潤為800萬元，2003年度投資計劃所需資金700萬元，公司的目標(biāo)資金結(jié)構(gòu)為自有資金占60，借入資金40。則按照目標(biāo)資金結(jié)構(gòu)的要求，則：（1）公司若實行剩余股利政策，2002年度可向投資者發(fā)放股利數(shù)額為多少？（2）若公司實行固定股利政策，2001年支付固定股利320萬元。2001年利潤凈增5，2002年該公司向投資者支付的股利為多少？（3）若公司采用固定股利比例政策，公司每年按40比例分配股利，如2002年利潤凈增5，則該公司應(yīng)向投資者分配的股利為多少？（4）公司若實行正常股利加額外股利政策，當(dāng)實現(xiàn)凈利潤增加5時，其中的1部分作為固定股利的額外股利，2002年順達(dá)公司凈利潤增加5，應(yīng)支付的股利為多少？27、ABC公司發(fā)行在外的普通股總股數(shù)為500000股，每股面值1元，現(xiàn)市價每股10元，公司股東權(quán)益情況如下：股本500000元資本公積2000000元未分配利潤10000000元股東權(quán)益合計12500000元現(xiàn)公司董事會決定發(fā)放股票股利，每10股送1股（即增發(fā)50000股），要求：（1）試計算公司發(fā)放股票股利后的下列指標(biāo)，并與發(fā)放前相比，哪些指標(biāo)發(fā)生了變化：股本、資本公積、未分配利潤、股東權(quán)益總額；（2）若公司原發(fā)行每股面值為2元的普通股500000股，其他資料如下：股本1000000元資本公積4000000元未分配利潤20000000元股東權(quán)益總額25000000元現(xiàn)公司決定按1股換成2股的比例進(jìn)行股票分割，則分割后的股東權(quán)益各項目分別為多少？36828、【實務(wù)資料】彩虹顯示器件股份有限公司財務(wù)分析資料彩虹顯示器件股份有限公司是于1992年6月經(jīng)陜西省經(jīng)濟體制改革委員會陜改發(fā)（1992）34號文批準(zhǔn)，由彩虹集團、原中國工商銀行陜西省信托投資公司、原中國建設(shè)銀行陜西省信托投資公司三家共同發(fā)起，以募集方式設(shè)立的股份有限公司。固定資產(chǎn)投資16億元，其主體工廠（咸陽工廠）于1992年10月建成了第一條64cm彩管生產(chǎn)線。公司股票于1996年5月在上海證券交易所掛牌上市。2000年3月通過配股形式，接收了彩虹集團投資7億多元建成的47cm和54cm兩條彩管生產(chǎn)線，并于2000年9月將47cm生產(chǎn)線成功地改造為64cm純平彩管生產(chǎn)線；2000年投資6.35億元建設(shè)一條74cm純平彩管生產(chǎn)線，現(xiàn)建筑面積達(dá)8.7萬平方米，職工4000多人，擁有年生產(chǎn)平面直角彩管和純平彩管600萬只的生產(chǎn)能力。公司四條生產(chǎn)線均引進(jìn)日本東芝公司彩管生產(chǎn)的關(guān)鍵技術(shù)和主要設(shè)備，現(xiàn)可生產(chǎn)47cm、54cm平面直角細(xì)管頸、64cm平面直角、64cm純平、74cm純平彩色顯像管，在此基礎(chǔ)上，進(jìn)行了產(chǎn)品技術(shù)改進(jìn)，并自行研制了54cm、64cm高精細(xì)彩色顯像管（700線）。公司產(chǎn)品先后通過了國家CCEE及美國UL、英國BSI、德國UDE、加拿大CSA等安全認(rèn)證。1995年3月通過了質(zhì)量體系認(rèn)證，獲得了三張質(zhì)量體系（ISO9000）認(rèn)證證書，其中法國BUQI頒發(fā)了二張證書（分別是荷蘭RVC與美國RAB認(rèn)可），中國船級社質(zhì)量認(rèn)證公司頒發(fā)一張證書（為國家技術(shù)監(jiān)督局認(rèn)可）。公司并以ISO14000為標(biāo)準(zhǔn)，建立了環(huán)境管理體系。公司產(chǎn)品性能指標(biāo)及可靠性均達(dá)到90年代國際同類產(chǎn)品先進(jìn)水平，主要客戶有四川長虹電器股份有限公司、深圳康佳電子股份有限公司以及海信、TCL等國內(nèi)五十多個彩電生產(chǎn)廠家和澳大利亞、印尼、德國等國家。以下是該公司2001年6月中期財務(wù)報告及相關(guān)資料，具體包括：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤及利潤分配表、現(xiàn)金流量表，369流動資產(chǎn)：彩虹顯示器件有限公司資產(chǎn)負(fù)債表2001年6月30日單位：萬元資產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)負(fù)債及股東權(quán)益期初數(shù)期末數(shù)流動負(fù)債：貨幣資金短期投資應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收股利應(yīng)收利息應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款預(yù)付賬款應(yīng)收補貼款存貨待攤費用一年內(nèi)到期的長期投資其他流動資產(chǎn)流動資產(chǎn)合計長期投資：長期股權(quán)投資長期債權(quán)投資長期投資合計固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)原值減：累計折舊固定資產(chǎn)凈值工程物資在建工程固定資產(chǎn)清理固定資產(chǎn)合計4575100029150002852568915286022304860010161512025012025988486041238436049776-18821114468100023385401036391296108280439032300130695482804828112229641354809404209024390427短期借款應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款預(yù)收賬款應(yīng)付工資應(yīng)付福利費應(yīng)付股利應(yīng)交稅金其他應(yīng)交款其他應(yīng)付款預(yù)提費用預(yù)計負(fù)債一年內(nèi)到期的長期負(fù)債其他流動負(fù)債流動負(fù)債合計長期負(fù)債：長期借款應(yīng)付債券長期應(yīng)付款專項應(yīng)付款其他長期負(fù)債長期負(fù)債合計遞延稅款遞延稅款貸項負(fù)債合計少數(shù)股東權(quán)益510005679548139756110305054-11615049300006853900000006853911366400012217042146812093096-5355010491167000876690000000876696956無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)：股東權(quán)益：無形資產(chǎn)長期待攤費用其他長期資產(chǎn)無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計遞延稅款：遞延稅款借項資產(chǎn)合計226811802269902245502756300275630253513股本資本公積盈余公積其中：法定公益金未分配利潤單位虧損股東權(quán)益合計42115631841234341143723301548754211563184123434114412460158888負(fù)債和股東權(quán)益合計224550253513370利潤表2001年1-6月單位：萬元項目上年同期本期一、主營業(yè)務(wù)收入減：主營業(yè)務(wù)成本主營業(yè)務(wù)稅金及附加二、主營業(yè)務(wù)利潤加：其他業(yè)務(wù)利潤減：營業(yè)費用管理費用財務(wù)費用三、營業(yè)利潤加：投資收益補貼收入營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出四、利潤總額減：所得稅減：少數(shù)股東損益五、凈利潤8524272373231126385779311666121012400001012415210860310118890030141110175118302870202843403540004694711-294012利潤分配表2001年1-6月單位：萬元項目上年同期本期一、年初未分配利潤加：本年凈利潤其他轉(zhuǎn)入二、可供分配的利潤減：提取法定盈余公積金提取法定公益金提取職工獎金及福利基金提取儲備基金提取企業(yè)發(fā)展基金利潤歸還投資三、可供投資者分配的利潤減：應(yīng)付優(yōu)先股股利提取任意盈余公積應(yīng)付普通股股利轉(zhuǎn)作股本的普通股股利彌補累計虧損四、未分配利潤325008603041103000000411030000041103372334012041245000000412450000041245371現(xiàn)金流量表2001年1-6月單位：萬元項目期初金額期末金額一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金收到的稅費返還收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計購買商品、接受勞務(wù)支出的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項稅費支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量收回投資所收到的現(xiàn)金取得投資收益所收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金投資所支付的現(xiàn)金支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收投資所收到的現(xiàn)金借款所收到的現(xiàn)金收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計籌資