工程施工招投標(biāo)階段的風(fēng)險分析.doc

工程施工招投標(biāo)階段的風(fēng)險分析 風(fēng)險管理是項目管理體系的一部分。但是在項目管理理論中，風(fēng)險管理并不是與投資控制、進(jìn)度控制、質(zhì)量控制、合同管理、信息管理、組織協(xié)調(diào)并列的一個獨立部分，而是將以上六方面與風(fēng)險有關(guān)的內(nèi)容綜合而成的一個獨立部分。有人曾說“所有的管理都是風(fēng)險管理”，看來也不為過。招標(biāo)文件及投標(biāo)文件是工程實施的綱領(lǐng)性文件，是建設(shè)工程實施過程中的依據(jù)，風(fēng)險分析是業(yè)主和承包商在招投標(biāo)階段工作的核心內(nèi)容。 一、工程擔(dān)保及工程保險1工程擔(dān)保 工程擔(dān)保是最基本、最有效的風(fēng)險防范手段，對于招標(biāo)人來說，擔(dān)保需要分階段設(shè)置實施：招標(biāo)投標(biāo)階段的投標(biāo)擔(dān)保；工程實施初期的預(yù)付款擔(dān)保；合同執(zhí)行過程中的履約擔(dān)保；工程保修期保修擔(dān)保。做為投標(biāo)人來說，政府為保證解決拖欠工程款問題而設(shè)立的業(yè)主支付擔(dān)保無疑給處于買方市場激烈競爭中的施工企業(yè)吃了一顆定心丸。這些擔(dān)保做為建設(shè)工程承包合同的從屬合同在招投標(biāo)階段必須精心設(shè)置。 (1) 投標(biāo)擔(dān)保 投標(biāo)擔(dān)?？刹捎勉y行保函或擔(dān)保公司擔(dān)保書、投標(biāo)保證金等方式，具體方式可由招標(biāo)人在招標(biāo)文件中規(guī)定。采用投標(biāo)保證金的，在確定中標(biāo)人后，招標(biāo)人應(yīng)當(dāng)及時向沒有中標(biāo)的投標(biāo)人退回其投標(biāo)保證金；除不可抗拒因素外，中標(biāo)人拒絕與招標(biāo)人簽訂工程合同的，招標(biāo)人可以將其投標(biāo)保證金予以沒收，實行合理低價中標(biāo)的，也可以要求按照與第二標(biāo)投標(biāo)報價的差額進(jìn)行賠償；除不可抗拒因素外，招標(biāo)人不與中標(biāo)人簽訂工程合同的，招標(biāo)人應(yīng)當(dāng)按照投標(biāo)保證金的兩倍返還中標(biāo)人。 (2) 預(yù)付款擔(dān)保 預(yù)付款擔(dān)保是為了保證承包人因經(jīng)營狀況不良或某些原因挪用、轉(zhuǎn)移預(yù)付款無法按合同規(guī)定完成相應(yīng)工程內(nèi)容而采取的措施。預(yù)付款擔(dān)保在發(fā)包人支付預(yù)付款之日至發(fā)包人按合同規(guī)定向承包人收回全部工程預(yù)付款之日有效，擔(dān)保額可根據(jù)預(yù)付款扣回情況而遞減。 (3) 承包商履約擔(dān)保 履約擔(dān)?？梢圆捎勉y行保函或擔(dān)保公司擔(dān)保書、履約保證金的方式，也可以引入承包商的同業(yè)擔(dān)保，即由實力強、信譽好的承包商為其他承包商提供履約擔(dān)保。 對于履約擔(dān)保，如果是非業(yè)主的原因，承包商沒有履行合同義務(wù)，擔(dān)保人應(yīng)承擔(dān)其擔(dān)保責(zé)任；一是向該承包商提供資金、設(shè)備、技術(shù)援助，使其能繼續(xù)履行合同義務(wù)；二是直接接管該工程或另覓經(jīng)業(yè)主同意的其他承包商，負(fù)責(zé)完成合同的剩余部分，業(yè)主只按原合同支付工程款；三是按合同約定，對業(yè)主蒙受的損失進(jìn)行補償。 實行履約保證金的，應(yīng)當(dāng)按照招標(biāo)投標(biāo)法的規(guī)定執(zhí)行。招標(biāo)投標(biāo)法第46條規(guī)定：“招標(biāo)文件要求中標(biāo)人提供履約保證金的，中標(biāo)人應(yīng)當(dāng)提交?！钡?0條規(guī)定：“中標(biāo)人不履行與招標(biāo)人訂立的合同的，履約保證金不予以退還，給招標(biāo)人造成的損失超過履約保證金數(shù)額的，還應(yīng)當(dāng)對超過部分予以賠償”。 履約擔(dān)?？梢詫嵭腥~擔(dān)保(即合同價的100)，也可以實行分段(一般為合同價的1015)滾動擔(dān)保。對于一些大工程或特大工程，可以由若干擔(dān)保人共同擔(dān)保；擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)按照擔(dān)保合同約定的擔(dān)保份額承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任，沒有約定擔(dān)保份額的，這些擔(dān)保人承擔(dān)連帶責(zé)任，債權(quán)人可以要求其中任何一個擔(dān)保人承擔(dān)全部擔(dān)保責(zé)任，而其負(fù)有擔(dān)保全部債權(quán)實現(xiàn)的義務(wù)，并在承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任后有權(quán)向債務(wù)人迫償，或者要求其他承擔(dān)連帶責(zé)任的擔(dān)保人清償其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的份額。擔(dān)保人在工程主合同糾紛未經(jīng)審判或者仲裁，并就債務(wù)人財產(chǎn)依法強制執(zhí)行仍不能履行債務(wù)前，對債權(quán)人可以拒絕承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。中小型工程也可以由承包商實行抵押、質(zhì)押擔(dān)保。 (4) 保修擔(dān)保 在建筑法和建設(shè)工程質(zhì)量管理條例中，對工程質(zhì)量保修制度作了明確規(guī)定。為了保證保修責(zé)任的落實，應(yīng)建立工程質(zhì)量的保修擔(dān)保制度。保修擔(dān)?？梢圆捎勉y行保函或擔(dān)保公司擔(dān)保書、保修保證金的方式，也可以實行承包商的同業(yè)擔(dān)保，但通用最方便的方式是采用保修保證金的形式。 (5) 業(yè)主支付擔(dān)保 2003年，建設(shè)領(lǐng)域拖欠工程款和拖欠農(nóng)民工工資問題做為一項嚴(yán)重的社會問題驚動了中央。業(yè)主支付擔(dān)保由此而生。國務(wù)院辦公廳關(guān)于切實解決建設(shè)領(lǐng)域拖欠工程款問題的通知中提出“對項目積極推行業(yè)主工程款支付擔(dān)保等風(fēng)險管理方式”。業(yè)主支付擔(dān)保是保證人依據(jù)中華人民共和國擔(dān)保法為業(yè)主提供的，保證業(yè)主按照合同規(guī)定的支付條件，如期將工程款支付給承包商，如果業(yè)主不能按合同要求支付工程款，將由保證人負(fù)責(zé)向承包商履行支付責(zé)任的信用擔(dān)保。業(yè)主支付擔(dān)保是與承包商履約擔(dān)保對等的反擔(dān)保措施，它作為一種維護(hù)建筑市場秩序、保證工程項目參與各方守信履約，實現(xiàn)公開、公正、公平的風(fēng)險管理機制。2工程保險 我國目前雖已開設(shè)建筑工程一切險和安裝工程一切險，但真正投保的工程卻不多，參加工程保險雖然能使建設(shè)工程發(fā)生重大損失后可以從保險公司及時得到賠償，使建設(shè)工程實施能不中斷地、穩(wěn)定的進(jìn)行，從而最終保證建設(shè)工程的進(jìn)度和質(zhì)量，但保險的缺點首先表現(xiàn)為機會成本增加，其次工程保險合同的內(nèi)容較為復(fù)雜，保險費沒有統(tǒng)一固定的費率，需根據(jù)特定建設(shè)工程的類型、建設(shè)地點的自然條件(包括氣候、地質(zhì)、水文等條件)、保險范圍、免賠額大小等加以綜合考慮。另外，很重要的一個原因，工程保險費用沒有列入工程概預(yù)算。 目前，納入國家法律的保險是建筑職工意外傷害保險，建筑法第48條規(guī)定：“建筑施工企業(yè)必須為從事危險作業(yè)的職工辦理意外傷害保險，支付保險費?！睋?jù)此，建筑職工意外傷害保險屬強制性保證。投保人是施工企業(yè)，也可以由施工企業(yè)委托項目經(jīng)理部代辦。被保險人應(yīng)當(dāng)是施工現(xiàn)場上的作業(yè)人員及其管理人員，包括房屋拆除現(xiàn)場的有關(guān)人員。保險期限應(yīng)當(dāng)自批準(zhǔn)開工之日起至合同竣工之日止，因故拖延工期的，須辦理保險順延長續(xù)。意外傷害保險費應(yīng)列入直接工程費中的現(xiàn)場管理費，計入工程成本。 在上述工程擔(dān)保中提到保修擔(dān)保，但在實際操作中，值得業(yè)主在招標(biāo)階段慎重考慮的個問題是工程保修期的風(fēng)險。建設(shè)工程質(zhì)量管理條例第四十條第一款規(guī)定：“基礎(chǔ)設(shè)施工程、房屋建筑工程的地基基礎(chǔ)工程和主體結(jié)構(gòu)工程，為設(shè)計文件規(guī)定的該工程的合理使用年限?！苯ㄖこ痰暮侠硎褂媚晗尥ǔ閹资?，幾十年的事事變遷，很難實現(xiàn)擔(dān)保責(zé)任的落實，因此工程保修期保險也許是最佳方式。 工程擔(dān)保及工程保險做為規(guī)避風(fēng)險的常規(guī)方式，應(yīng)得到招投標(biāo)雙方的重視。工程擔(dān)保制度在工程實施過程中已經(jīng)較成熟，而工程保險則需要我們繼續(xù)探討與研究。 二、工程招標(biāo)風(fēng)險分析 工程擔(dān)保及工程保險并不能擔(dān)保及轉(zhuǎn)移建設(shè)工程的所有風(fēng)險，建設(shè)工程自身及其外部環(huán)境的復(fù)雜性，給人們?nèi)娴?、系統(tǒng)的識別工程風(fēng)險帶來了許多具體的困難，建設(shè)工程風(fēng)險主要來源于設(shè)計技術(shù)風(fēng)險、施工技術(shù)風(fēng)險、自然及環(huán)境風(fēng)險、政治社會風(fēng)險、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險、合同風(fēng)險、人員風(fēng)險、材料設(shè)備風(fēng)險、組織協(xié)調(diào)風(fēng)險等，這些風(fēng)險只能依靠項目管理人員分析預(yù)測。 1設(shè)計技術(shù)風(fēng)險。工程設(shè)計是工程建設(shè)實施的龍頭，沒有一個完善的設(shè)計，無從談及招標(biāo)及合同。設(shè)計變更是造成工程索賠的重要原因，因此在工程招標(biāo)之前應(yīng)盡量完善設(shè)計工作。只有避免在設(shè)計方案不確定時招標(biāo)，才能避免由此帶來的風(fēng)險。設(shè)計方案是否確定應(yīng)做為是否開展招標(biāo)工作的先決條件。 2施工技術(shù)風(fēng)險。在設(shè)計方案確定的情況下應(yīng)研究施工方案，因為任何施工方案都不能保證沒有變更和索賠。每一個施工方案，無論它是傳統(tǒng)的還是新創(chuàng)的，都有自身獨特的優(yōu)點和局限。業(yè)主必須對施工方案中存在的風(fēng)險進(jìn)行考慮和評估。當(dāng)采用新的施工方法和技術(shù)時，工程變更與索賠的風(fēng)險會大大增加，所以必須根據(jù)工程項目的具體情況，確定適合的施工方案。 3自然及環(huán)境風(fēng)險。自然及環(huán)境風(fēng)險包括洪水、地震、火災(zāi)、臺風(fēng)、雷電等是不可抗拒自然力，另外不明的水文氣象條件，復(fù)雜的工程地質(zhì)條件，惡劣的氣候、施工對環(huán)境的影響等都是潛在的風(fēng)險因素。招標(biāo)人在起草招標(biāo)文件時時應(yīng)充分考慮這些因素，對不可抗力的級別加以界定，要求承包商在投標(biāo)文件中充分考慮自然及環(huán)境影響對工程的影響。對不可抗力如何界定是關(guān)系到工程實施過程中風(fēng)險分擔(dān)的一個重要問題，因為不可抗力引起的風(fēng)險主要包括超過合同規(guī)定等級的地震、風(fēng)暴、雨、雪及海嘯和特殊的未預(yù)測到的地質(zhì)條件。按照一般合同條件，這類風(fēng)險應(yīng)由合同主體共同承擔(dān)，承包商一般只能得到工期延誤的補償。 4政治社會風(fēng)險。政治社會風(fēng)險表現(xiàn)很多，項目管理人員除了要求具備豐富的自然科學(xué)領(lǐng)域的知識，還需具備政治頭腦。例如，國內(nèi)某工程招標(biāo)工作已完成，但此時政府投資方卻發(fā)現(xiàn)整體投資規(guī)模過大，要求重新調(diào)整工程規(guī)模，工程開標(biāo)半年以后仍未定標(biāo)，投標(biāo)書早巳超出了投標(biāo)有效期；另一BOT引水項目，招投標(biāo)工作業(yè)已完成，但由于連續(xù)干旱，水源饋乏，政府不得已迫使該項目流產(chǎn)。按招標(biāo)投標(biāo)法規(guī)定，出現(xiàn)上述情況時招標(biāo)人要給予投標(biāo)人予經(jīng)濟(jì)補償，因此招標(biāo)人應(yīng)為此付出代價。以上兩個舉例在工程實施中不在多數(shù)，但以上兩個案例卻是事實，這不得不提醒招標(biāo)人在招標(biāo)時應(yīng)慎重。 目前，招標(biāo)人承擔(dān)最普遍的政治社會風(fēng)險是拆遷問題，在城市工程實施過程中由于拆遷問題而造成的工期延誤比比皆是。工程延期使得招標(biāo)人要要承擔(dān)工期延誤及工程延期索賠的雙重風(fēng)險。如何解決由拆遷而造成的風(fēng)險，需要招標(biāo)人具體情況，具體分析，妥善處理。 5合同風(fēng)險。工程合同既是項目管理的法律文件，也是項目全面風(fēng)險管理的主要依據(jù)。項目的管理者必須具有強烈的風(fēng)險意識，在起草合同文件時學(xué)會從風(fēng)險分析與風(fēng)險管理的角度研究合同的每一個條款，對項目可能遇到的風(fēng)險因素有全面深刻的了解。否則，風(fēng)險將給項目帶來巨大的損失。 (1) 選擇合適的合同計價形式。 根據(jù)不同工程項目內(nèi)容選擇不同合同計價類型。根據(jù)工程項目的特點和實際，適當(dāng)選擇計價形式，降低工程的合同風(fēng)險。例如對于施工條件較好，工程量變化不大、施工工藝成熟的項目，風(fēng)險量較小，可以采用固定價合同方式，以求得承包商在競爭中較低的報價；對于工程量變化較大的項目，采取可調(diào)價合同，在工程量可能變化的幅度范圍內(nèi)采取不同的結(jié)算單價；對于招標(biāo)階段建材市場價較高的項目，一定要在合同增加材料調(diào)價條款，因為招標(biāo)階段與實施階段有一個時間差，在這一個時間段攀升較高的材料降價的可能性較大，而繼續(xù)漲價的空間較小。 (2) 嚴(yán)密的語言表達(dá)。 語言是合同的載體，合同是索賠的依據(jù)。完善的合同可以防止或減少爭議，從而減少費用，如果在合同中沒有嚴(yán)密的表達(dá)，很可能給工程索賠留下隱患。 (3) 合理的風(fēng)險分配。 根據(jù)風(fēng)險管理的基本理論，建設(shè)工程風(fēng)險應(yīng)由有關(guān)各方分擔(dān)，而風(fēng)險分擔(dān)的原則是：任何一種風(fēng)險都應(yīng)由最適宜承擔(dān)該風(fēng)險或最有能力進(jìn)行損失制的一方承擔(dān)，符合這一原則的風(fēng)險轉(zhuǎn)移是合理的，可以取得雙贏或多贏的效果。 目前，國內(nèi)建筑市場處于買方市場，造成招標(biāo)人在招標(biāo)人做出很多不對稱的合同條款，通過風(fēng)險轉(zhuǎn)移條款轉(zhuǎn)嫁了，但由于風(fēng)險責(zé)任與權(quán)力平衡的關(guān)系，這種轉(zhuǎn)移后面往往隱藏著更大的風(fēng)險，如某些承包商，為了抵償承擔(dān)風(fēng)險造成的損失，加大索賠力度，將主要精力放在索賠上，不但影響工程投資，進(jìn)而可能影響施工進(jìn)度、質(zhì)量；某些承包商由于承擔(dān)了較大的風(fēng)險損失，不得不依靠偷工減料爭取利潤空間；甚至某些承包商由于風(fēng)險造成的壓力，無力施工，企業(yè)倒閉等。由此可見，合理的風(fēng)險分配顯得同樣重要。 從工程整體效益的角度出發(fā)，最大限度地發(fā)揮各方面的積極性。因為項目參加者如果都不承擔(dān)任何風(fēng)險，則他也就沒有任何責(zé)任，當(dāng)然也就沒有控制的積極性，就不可能搞好工作。因此只有讓各方承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險責(zé)任，通過風(fēng)險的分配以加強責(zé)任心和積極性，達(dá)到能更好地計劃與控制。 公平合理，責(zé)、權(quán)、利平衡。一是風(fēng)險的責(zé)任和權(quán)力應(yīng)是平衡的。有承擔(dān)風(fēng)險的責(zé)任