阜陽市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制調(diào)查問卷.doc

阜陽市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制調(diào)查問卷 一、填寫說明本調(diào)查問卷旨在了解阜陽市行政事業(yè)單位目前內(nèi)部控制的實際情況，通過統(tǒng)計分析，探求進(jìn)一步完善內(nèi)部控制體系、規(guī)范會計基礎(chǔ)工作、切實提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平，為2014年1月1日實行全面內(nèi)部控制規(guī)范作出必要的準(zhǔn)備工作。本問卷僅為調(diào)查分析所用，請結(jié)合您單位的情況如實填寫。二、基本情況（在您認(rèn)為合適的選擇項旁的“”中打“”，請在_中填寫補(bǔ)充信息）1、您單位的名稱是_2、您單位性質(zhì)？行政機(jī)關(guān) 學(xué)校 醫(yī)院 科研院所 其他_ 3、您單位的資金來源？行政機(jī)關(guān)及全額事業(yè)單位 差額事業(yè)單位 自收自支事業(yè)單位 其他_4、您單位的規(guī)模？（含編制外長期聘用人員）20人以下 20-39人 40-69人 70-99人 100人及以上5、您目前任職的崗位？單位負(fù)責(zé)人 財務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人 其他相關(guān)部門負(fù)責(zé)人 會計主管 其他_6、您是否了解行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（征求意見稿）或行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）？已經(jīng)參加培訓(xùn)或自我學(xué)習(xí) 準(zhǔn)備學(xué)習(xí) 聽說過 沒有聽說過7、如果安排行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）的培訓(xùn)，您最希望了解哪方面的知識？對內(nèi)部控制規(guī)范（試行）的解析 了解相關(guān)的案例 內(nèi)部控制理論知識 適應(yīng)本單位的內(nèi)部控制制度和流程等設(shè)計和操作8、對行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）的培訓(xùn)時間安排您認(rèn)為哪種情況較好？雙休日上午 晚上7：00-9：00 上班時間 其他時間三、內(nèi)控制度總體狀況（在您認(rèn)為合適的選擇項旁的“”中打“”，請在_中填寫補(bǔ)充信息）1、您單位內(nèi)部控制運行現(xiàn)狀？已經(jīng)運行一段時間 剛剛建立內(nèi)控制度 正在建立內(nèi)控制度 尚未建立內(nèi)控制度2、您單位內(nèi)部控制是參考什么模版為基礎(chǔ)建立的？企業(yè)內(nèi)部控制制度 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（征求意見稿或試行稿） 同系統(tǒng)借鑒 其他_ 未建立3、您單位內(nèi)部控制修訂情況？經(jīng)常修訂 偶爾修訂 從不修訂 其他_4、您單位由哪個機(jī)構(gòu)具體承擔(dān)內(nèi)部控制建立、健全和實施？成立的專門機(jī)構(gòu) 財務(wù)部門 內(nèi)審部門 紀(jì)檢部門 其他_ 未明確具體部門5、您認(rèn)為您所在單位的內(nèi)部控制體系是否健全？健全 比較健全 不健全 完全沒有建立6、您認(rèn)為您所在單位的內(nèi)部控制體系是否有效？很有效 有效 一般 無效四、您所在單位目前的內(nèi)部控制主要包括哪些模塊？您認(rèn)為完善的目標(biāo)內(nèi)部控制應(yīng)該包括哪些模塊？請在相應(yīng)模塊的空格里打上“”。如您認(rèn)為還有補(bǔ)充，請在“其他”欄里填寫。序號要 素具 體 模 塊各模塊涵義單位現(xiàn)有內(nèi)控包含內(nèi)容（）目標(biāo)內(nèi)控應(yīng)包含內(nèi)容（）1內(nèi)部環(huán)境組織結(jié)構(gòu)崗位設(shè)置及權(quán)責(zé)分配人力資源管理文化建設(shè)管理過程中形成的理念精神、行為守則等群體意識法制觀念2風(fēng)險評估及應(yīng)對風(fēng)險識別體系搜尋、識別來自單位內(nèi)部外部的各類風(fēng)險風(fēng)險分析量化風(fēng)險發(fā)生的概率、影響程度，對識別風(fēng)險進(jìn)行分析和排序，確定關(guān)注重點和優(yōu)先控制點風(fēng)險風(fēng)險應(yīng)對權(quán)衡風(fēng)險和收益，選擇最適當(dāng)?shù)姆绞酱_定應(yīng)對策略3信息與溝通信息搜集信息傳遞系統(tǒng)信息資源的共享與交流4內(nèi)部監(jiān)督與評價內(nèi)部監(jiān)督組織機(jī)構(gòu)內(nèi)部監(jiān)督的實施方式日常監(jiān)督與專項監(jiān)督有機(jī)結(jié)合內(nèi)部控制評價定期對內(nèi)控有效性進(jìn)行評價，出具自我評價報告5控制活動不相容職位分離經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)授權(quán)、經(jīng)辦、稽核、資產(chǎn)保管、記錄等步驟由相對獨立的人或部門分別完成，形成內(nèi)部牽制授權(quán)審批控制賦予下屬部門或員工處理某項業(yè)務(wù)的權(quán)力會計系統(tǒng)控制預(yù)算業(yè)務(wù)控制預(yù)算編制、執(zhí)行、分析、調(diào)整、決算編報、績效評價等內(nèi)部預(yù)算管理工作機(jī)制收支業(yè)務(wù)控制采購控制采購預(yù)算與計劃、采購活動、驗收與合同、質(zhì)疑投訴答復(fù)等方面的內(nèi)部管理制度資產(chǎn)管理建設(shè)項目管理單據(jù)控制明確界定各項經(jīng)濟(jì)活動所涉及的表單和票據(jù)，相關(guān)工作人員按照規(guī)定填制、審核、歸檔、保管單據(jù)。經(jīng)濟(jì)合同管理業(yè)務(wù)流程控制建立規(guī)范的工作業(yè)務(wù)流程，并嚴(yán)格按照流程執(zhí)行信息技術(shù)控制通過指定專門機(jī)構(gòu)或崗位對信息系統(tǒng)建設(shè)實施歸口管理，規(guī)范信息系統(tǒng)開發(fā)、運行和維護(hù)流程等。6其他 五、就您了解的情況，您覺得導(dǎo)致風(fēng)險發(fā)生、內(nèi)控失效的原因有哪些？它們對結(jié)果的影響有多大？（多選，在相應(yīng)的選項下方打“”）。如果您覺得還有其他原因，請在每個項目中的空白處填寫。影 響 因 素影響程度很重大重大一般單 位 層 面 的 原 因內(nèi)部環(huán)境1單位負(fù)責(zé)人和職工沒有推進(jìn)動力，內(nèi)控意識淡漠2沒有單獨設(shè)置內(nèi)部控制職能部門或者確定內(nèi)部控制牽頭部門3沒有健全內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位責(zé)任制，明確崗位職責(zé)及分工，不相容職位未完全分離4重大決策沒有實現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論制度，一把手說了算5關(guān)鍵崗位工作人員缺乏與其工作崗位相適應(yīng)的資格和能力6沒有組織有效的普及培訓(xùn)，員工對內(nèi)控不熟悉，導(dǎo)致制度落實不到位7沒有充分利用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段加強(qiáng)內(nèi)部控制，增加人為操縱的可能89內(nèi)控建設(shè)與執(zhí)行1因修訂過于頻繁或不及時，導(dǎo)致內(nèi)控制度存在不穩(wěn)定或滯后現(xiàn)象2已有的內(nèi)部控制制度缺乏可操作性3內(nèi)部控制制度沒有得到有效地貫徹和執(zhí)行4缺乏獨立有效的內(nèi)控評價、監(jiān)督和責(zé)罰體系，不利于內(nèi)控的有效推進(jìn)5沒有建立經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險定期評估機(jī)制6財政改革、事業(yè)單位改制等造成內(nèi)控運行環(huán)境不穩(wěn)定，影響單位內(nèi)控的建設(shè)和實施7業(yè) 務(wù) 層 面 的 原 因1預(yù)算編制不科學(xué)、完整、細(xì)化、準(zhǔn)確預(yù)2沒有嚴(yán)格根據(jù)批復(fù)的預(yù)算安排各項收支，影響預(yù)算執(zhí)行效果算3沒有建立預(yù)算執(zhí)行分析機(jī)制，及時解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，提出改進(jìn)措施管4預(yù)算與決算不對應(yīng)，不能起到相互對照、相互促進(jìn)的作用理5缺乏預(yù)算績效全過程管理機(jī)制6收支控制1各項收入沒有由財會部門進(jìn)行歸口管理和會計核算 2票據(jù)管理不到位3未按規(guī)范流程進(jìn)行支出的審批、審核、支付、核算、歸檔等4沒有按照規(guī)定項目和標(biāo)準(zhǔn)征收政府非稅收入，增加截留、挪用、私分或者變相私分可能5沒有健全的債務(wù)內(nèi)部管理制度，及時進(jìn)行債務(wù)的對賬和檢查控制6債務(wù)清償沒有計劃性71采購預(yù)算和計劃管理不到位采2未對政府采購活動實施歸口管理，建立政府采購、資產(chǎn)管理、財會等部門或崗位相互協(xié)調(diào)、相互制約的機(jī)制購3未嚴(yán)格執(zhí)行采購審批、審核流程支4采購環(huán)節(jié)監(jiān)管不嚴(yán)，存在私下操作、收受回扣等現(xiàn)象出5項目驗收環(huán)節(jié)形同虛設(shè)61重要資產(chǎn)缺少有效的內(nèi)部稽查、盤點、賬實核對資2沒有明確資產(chǎn)的調(diào)劑、租借、處置的程序、審批權(quán)限和責(zé)任產(chǎn)3沒有建立資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，實現(xiàn)對資產(chǎn)的動態(tài)管理管4缺乏完善的固定資產(chǎn)登記、清查制度理5沒有建立對外投資決策、跟蹤和責(zé)任追究制度61沒有嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行項目立項，建立審核機(jī)制等建2沒有按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定設(shè)置會計賬簿，對建設(shè)項目進(jìn)行核算設(shè)3項目資金沒有?？顚Ｓ?，有截留、挪用或超批復(fù)內(nèi)容使用資金等現(xiàn)象項4未按規(guī)定時限和要求辦理項目竣工驗收、竣工決算、決算審計和資產(chǎn)移交等手續(xù)目5未經(jīng)批準(zhǔn)，隨意突破經(jīng)批準(zhǔn)的