財(cái)務(wù)部的職能

1 財(cái)務(wù)部的職能 1 負(fù)責(zé)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī) 政策和制度 組織公司的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì) 核算工作 規(guī)范公司的財(cái)務(wù)行為 確保公司財(cái)務(wù)工作合理 合法 公司財(cái)產(chǎn) 安全 完整 2 負(fù)責(zé)建立健全公司財(cái)務(wù) 會(huì)計(jì)核算各項(xiàng)管理制度并監(jiān)督實(shí)施 3 負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算工作 認(rèn)真做好原始憑證匯集和記賬憑證填制 審核 賬 簿的登記 報(bào)表編制等工作 及時(shí) 完整 準(zhǔn)確地記載公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的 發(fā)生和變化 4 負(fù)責(zé)編制月 季 年度財(cái)務(wù)報(bào)告 及時(shí)向股東 領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門提供財(cái)務(wù)資 料 5 負(fù)責(zé)管理和核算公司的各項(xiàng)資產(chǎn) 會(huì)同有關(guān)部門組織固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)的 核定工作 客觀真實(shí)地反映公司各項(xiàng)資產(chǎn)情況 6 負(fù)責(zé)公司納稅方案的統(tǒng)籌 按時(shí)交納各種稅款 創(chuàng)建公司稅收良好的外部環(huán) 境和內(nèi)部節(jié)稅意識(shí) 保證公司效益的最大化 7 負(fù)責(zé)公司的成本費(fèi)用管理 組織進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè) 計(jì)劃 控制 核算 分 析 厲行節(jié)約 提高公司的經(jīng)濟(jì)效益 8 負(fù)責(zé)公司資金的管理 組織進(jìn)行對(duì)公司資金的預(yù)測(cè) 使用 分析和控制 保 證有效籌集 分配和合理使用資金 9 負(fù)責(zé)公司的預(yù)算管理 監(jiān)督 控制各部門財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況 分析預(yù)算與 實(shí)際執(zhí)行的差異及原因 提出改進(jìn)公司基礎(chǔ)管理工作的措施和建議 10 參與公司的資本運(yùn)作 對(duì)公司從事的投資決策 經(jīng)營(yíng)決策 融資決策進(jìn)行綜 合分析 提供財(cái)務(wù)支持 11 定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析 為公司經(jīng)營(yíng)管理決策提供詳實(shí)依據(jù) 12 組織做好會(huì)計(jì)憑證 賬簿 報(bào)表等以及其他會(huì)計(jì)資料和財(cái)務(wù)資料的保管與定 期歸檔工作 13 負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)決算 起草公司年度利潤(rùn)分配方案 按公司決策組織實(shí)施 14 參與公司各項(xiàng)重大經(jīng)濟(jì)合同 協(xié)議的簽訂 審核 監(jiān)督經(jīng)濟(jì)合同的執(zhí)行 15 參與公司重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的論證工作 2 財(cái)務(wù)部下設(shè)會(huì)計(jì)主管 成本費(fèi)用會(huì)計(jì) 稅務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì) 管理會(huì)財(cái)務(wù)部下設(shè)會(huì)計(jì)主管 成本費(fèi)用會(huì)計(jì) 稅務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì) 管理會(huì) 計(jì) 出納五個(gè)崗位 計(jì) 出納五個(gè)崗位 會(huì)計(jì)主管崗位職責(zé) 1 在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下 負(fù)責(zé)主持財(cái)務(wù)部的全面工作 組織并督促本部門人員全 面完成本部職責(zé)范圍內(nèi)的各項(xiàng)工作 2 負(fù)責(zé)組織國(guó)家的財(cái)經(jīng)法律 法規(guī)及有關(guān)政策的貫徹落實(shí) 3 負(fù)責(zé)組織公司財(cái)務(wù)管理制度 財(cái)務(wù)核算體系 成本管理 會(huì)計(jì)監(jiān)督及其它有 關(guān)的財(cái)務(wù)專項(xiàng)管理制度的擬訂 修改 完善和實(shí)施 4 負(fù)責(zé)建立和完善公司財(cái)務(wù)稽核 內(nèi)部控制制度 監(jiān)督其執(zhí)行情況 5 協(xié)助總經(jīng)理制定公司戰(zhàn)略規(guī)劃 組織制定公司財(cái)務(wù)規(guī)劃 6 負(fù)責(zé)組織公司的會(huì)計(jì)核算工作 6 1 負(fù)責(zé)原始憑證 記賬憑證等會(huì)計(jì)資料的審核 6 2 負(fù)責(zé)月度 季度 年度財(cái)務(wù)報(bào)表的編制 6 3 負(fù)責(zé)產(chǎn)品銷售成本的核算及相關(guān)帳務(wù)的處理 6 4 指導(dǎo)會(huì)計(jì)記帳 憑證編制 保證各類憑證的準(zhǔn)確 真實(shí) 完整 6 5 審核各類日記帳 分類帳 總帳的填制 6 6 監(jiān)督公司現(xiàn)金存款與出納管理 定期盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金 7 負(fù)責(zé)公司的資金管理 7 1 負(fù)責(zé)公司資金預(yù)算的執(zhí)行和監(jiān)督 7 2 負(fù)責(zé)制定年度 季度 月度資金使用計(jì)劃 7 3 負(fù)責(zé)制訂信貸計(jì)劃 組織資金的籌措 使用及清償 7 4 組織編寫財(cái)務(wù)收支計(jì)劃 7 5 組織編寫資金運(yùn)用分析報(bào)告 并定期上報(bào)總經(jīng)理 7 負(fù)責(zé)合理安排資金 保證公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金需求 8 負(fù)責(zé)組織公司的財(cái)務(wù)預(yù)算 決算 3 8 1 根據(jù)公司的戰(zhàn)略目標(biāo) 組織和指導(dǎo)各部門的編制年度預(yù)算 8 2 匯總個(gè)部門的預(yù)算 組織編制資金預(yù)算 利潤(rùn)預(yù)算 資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算 8 3 根據(jù)公司的經(jīng)營(yíng)情況 審核 修正 平衡年度預(yù)算 8 4 監(jiān)督各部門的預(yù)算執(zhí)行情況 定期組織編寫公司全面預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告 分析差異及原因 為公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理提出改進(jìn)建議 8 5 定期組織財(cái)務(wù)決算 組織編寫財(cái)務(wù)決算報(bào)告 9 負(fù)責(zé)公司成本費(fèi)用的管理 9 1 組織公司產(chǎn)品生產(chǎn)成本 銷售成本 研發(fā)成本等各項(xiàng)成本的核算 9 2 組織公司制造費(fèi)用 銷售費(fèi)用 管理費(fèi)用等各項(xiàng)費(fèi)用的核算 9 3 組織進(jìn)行公司成本費(fèi)用的預(yù)測(cè) 計(jì)劃 控制 分析 9 4 督促公司各部門降低消耗 節(jié)約費(fèi)用 提高經(jīng)濟(jì)效益 10 負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)的管理 10 1 組織公司固定資產(chǎn) 低值易耗品 原輔材料的核算 10 2 定期會(huì)同公司有關(guān)部門進(jìn)行資產(chǎn)的盤點(diǎn) 清查工作 10 3 監(jiān)督公司固定資產(chǎn)的使用情況 保證資產(chǎn)的安全 11 負(fù)責(zé)對(duì)公司稅收進(jìn)行整體籌劃與管理 按時(shí)完成稅務(wù)申報(bào) 12 定期組織編寫財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明書 分析公司的償債能力 經(jīng)營(yíng)能力 盈利能力 成長(zhǎng)能力 并提出財(cái)務(wù)建議 13 負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)信息化建設(shè) 14 組織審核所有的購(gòu)銷合同 15 監(jiān)督產(chǎn)品的采購(gòu)與入庫(kù)工作 確保倉(cāng)庫(kù)記錄與記帳的真實(shí) 準(zhǔn)確 16 監(jiān)督庫(kù)存產(chǎn)成品的保管與出庫(kù)工作 定期組織盤存 17 監(jiān)督督促貨款的回收與檢查 組織對(duì)不良債權(quán)的處置 18 監(jiān)督指導(dǎo)業(yè)務(wù)部 生產(chǎn)部 技術(shù)部等部門建立健全業(yè)務(wù) 生產(chǎn) 設(shè)備臺(tái)帳 19 組織公司內(nèi)部大型設(shè)備 廠房 等投資和對(duì)外投資項(xiàng)目的可行性分析 提出 評(píng)估意見 20 關(guān)注投資市場(chǎng)信息 及時(shí)為公司重大經(jīng)營(yíng)決策提供信息支持 21 參與投資項(xiàng)目的操作 22 參與公司重大經(jīng)濟(jì)問(wèn)題的決策 4 23 負(fù)責(zé)與財(cái)政 稅務(wù) 銀行 證券等相關(guān)政府部門及會(huì)計(jì)師事務(wù)所等相關(guān)中介 機(jī)構(gòu)建立并保持良好的關(guān)系 24 負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍的建設(shè) 提出對(duì)下屬人員的調(diào)配 培訓(xùn) 考核意見 25 負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)本部門與其他部門的關(guān)系 26 完成總經(jīng)理交付的其他任務(wù) 成本費(fèi)用會(huì)計(jì)崗位職責(zé) 1 組織執(zhí)行公司的成本費(fèi)用管理制度 2 根據(jù)公司的實(shí)際情況 擬定成本核算辦法 建立健全成本核算工作程序 3 負(fù)責(zé)公司成本費(fèi)用的核算 3 1 負(fù)責(zé)編制成本核算的相關(guān)會(huì)計(jì)憑證 3 2 負(fù)責(zé)對(duì)倉(cāng)庫(kù)每月報(bào)送的領(lǐng)料單復(fù)核及加工處理 3 3 負(fù)責(zé)登記生產(chǎn)成本 制造費(fèi)用 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用等明細(xì)賬 3 4 負(fù)責(zé)建立材料明細(xì)登記帳 進(jìn)行明細(xì)核算 3 5 負(fù)責(zé)對(duì)倉(cāng)庫(kù)每月報(bào)送的在產(chǎn)品 產(chǎn)成品收發(fā)存月結(jié)表的復(fù)核及加工處理 3 6 負(fù)責(zé)正確計(jì)算產(chǎn)品生產(chǎn)成本 合理分配間接費(fèi)用 4 負(fù)責(zé)對(duì)車間每月耗用原材料和發(fā)生工時(shí)報(bào)表進(jìn)行核實(shí)整理 5 負(fù)責(zé)進(jìn)行成本預(yù)測(cè) 編制成本預(yù)算并監(jiān)督其執(zhí)行情況 6 負(fù)責(zé)每月編制成本分析報(bào)告 分析差異 提出改進(jìn)建議 努力降低成本支出 7 負(fù)責(zé)編制企業(yè)年度成本報(bào)告 提出控制成本的方案 8 負(fù)責(zé)每月與倉(cāng)庫(kù) 生產(chǎn)核對(duì)帳務(wù) 9 會(huì)同有關(guān)單位擬訂材料管理與核算實(shí)施辦法 建立健全材料收發(fā) 保管和領(lǐng)用 手續(xù)制度 10 參與材料的計(jì)劃價(jià)格和消耗定額的編制 11 監(jiān)督指導(dǎo)倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行原材料收 發(fā) 存的核算 12 監(jiān)督指導(dǎo)生產(chǎn)部進(jìn)行材料核算 13 參與庫(kù)存材料 庫(kù)存產(chǎn)品的清查和盤點(diǎn) 14 會(huì)同有關(guān)部門擬訂產(chǎn)品管理的相關(guān)辦法 5 15 協(xié)助生產(chǎn)部建立在產(chǎn)品臺(tái)賬 16 主動(dòng)會(huì)同公司有關(guān)人員對(duì)公司重大項(xiàng)目 產(chǎn)品等進(jìn)行成本預(yù)算 編制項(xiàng)目成 本計(jì)劃 提供有關(guān)的成本資料 17 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的核算 17 1 負(fù)責(zé)辦理固定資產(chǎn)購(gòu)置 調(diào)入 調(diào)出 價(jià)值重估 折舊 調(diào)整 內(nèi)部轉(zhuǎn)移 租賃 封存 出售及報(bào)廢等會(huì)計(jì)手續(xù) 進(jìn)行明細(xì)登記核算 17 2 負(fù)責(zé)按國(guó)家有關(guān)制度規(guī)定正確計(jì)提固定資產(chǎn)折舊 18 擬訂固定資產(chǎn)管理與核算實(shí)施辦法 劃定固定資產(chǎn)與低值易耗品的界限 編制 固定資產(chǎn)目錄 19 參與核定固定資產(chǎn)需用量及編制固定資產(chǎn)更新改造計(jì)劃 20 參與公司固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn) 分析固定資產(chǎn)的使用效果 促進(jìn)固定資產(chǎn)的合 理使用 提高固定資產(chǎn)利用率 21 參與公司低值易耗品盤點(diǎn)核對(duì) 并提出日常采購(gòu) 領(lǐng)用 保管等工作建議和 要求 稅務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì) 1 負(fù)責(zé)編制涉稅憑證 登記稅金明細(xì)帳 2 負(fù)責(zé)增值稅 所得稅 印花稅等各種稅費(fèi)的核算 3 負(fù)責(zé)審核 認(rèn)證客戶開具的增值稅專用發(fā)票 4 負(fù)責(zé)按照規(guī)定向客戶開具增值稅專用發(fā)票 5 負(fù)責(zé)公司的納稅申報(bào) 繳納 匯算 6 負(fù)責(zé)管理 維護(hù)公司增值稅專用發(fā)票開具系統(tǒng)和網(wǎng)上納稅申報(bào)系統(tǒng) 7 負(fù)責(zé)相關(guān)稅票的領(lǐng)購(gòu) 保管 8 負(fù)責(zé)擬訂企業(yè)整體稅務(wù)籌劃方案 8 1 負(fù)責(zé)協(xié)助推進(jìn)實(shí)施企業(yè)的稅務(wù)籌劃方案 確保企業(yè)稅務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn) 8 2 負(fù)責(zé)根據(jù)國(guó)家稅收 財(cái)務(wù)政策對(duì)企業(yè)稅務(wù)實(shí)際問(wèn)題提出建議和可行性方案 9 負(fù)責(zé)參加稅務(wù)局的有關(guān)會(huì)議 10 負(fù)責(zé)及時(shí)收集 整理 匯編適應(yīng)公司的稅務(wù)政策 6 11 負(fù)責(zé)新稅務(wù)法規(guī)及制度的傳達(dá) 宣傳 解釋 12 負(fù)責(zé)公司與稅務(wù)部門的溝通 協(xié)調(diào) 13 負(fù)責(zé)應(yīng)收款項(xiàng)的核算 13 1 負(fù)責(zé)編制應(yīng)收款項(xiàng)的相關(guān)憑證 登記相應(yīng)的明細(xì)帳 13 2 負(fù)責(zé)定期與客戶對(duì)帳 發(fā)現(xiàn)差異及時(shí)處理 13 3 負(fù)責(zé)按月編制產(chǎn)品銷售情況明細(xì)表 14 負(fù)責(zé)協(xié)助主管制定應(yīng)收款項(xiàng)的管理政策 15 負(fù)責(zé)建立客戶檔案 并根據(jù)帳款回收情況隨時(shí)更新檔案 對(duì)客戶進(jìn)行分析 16 負(fù)責(zé)應(yīng)收款項(xiàng)的分析 平均收帳期分析 壞帳分析 對(duì)于帳期比較長(zhǎng)的貨款 查明原因 提出處理意見 17 負(fù)責(zé)及時(shí)催促業(yè)務(wù)部收款 18 負(fù)責(zé)采購(gòu)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算 19 負(fù)責(zé)及時(shí)向各供貨廠家索取有關(guān)發(fā)票和其他單據(jù) 20 負(fù)責(zé)定期與供貨商核對(duì)帳目 發(fā)現(xiàn)差異及時(shí)處理 21 負(fù)責(zé)協(xié)助采購(gòu)人員做好供應(yīng)商的資質(zhì)評(píng)估 22 負(fù)責(zé)協(xié)助采購(gòu)人員制訂付款計(jì)劃 23 負(fù)責(zé)審核原材料的采購(gòu)價(jià)格 關(guān)注原材料的價(jià)格變化 出納崗位職責(zé) 1 負(fù)責(zé)編制與資金相關(guān)的憑證 2 負(fù)責(zé)辦理公司與外部銀行的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)往來(lái)手續(xù) 3 負(fù)責(zé)建立健全出納的各種帳目 及時(shí)序時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳 做到 日清月結(jié) 4 負(fù)責(zé)定期核對(duì)現(xiàn)金日記帳與總帳 保證帳帳相符 帳款相符 5 負(fù)責(zé)定期盤點(diǎn)現(xiàn)金和核對(duì)銀行存款對(duì)帳單 并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表 6 負(fù)責(zé)審核收付款憑證 按規(guī)定辦理款項(xiàng)收付業(yè)務(wù) 做好庫(kù)存現(xiàn)金的管理 7 負(fù)責(zé)管理銀行帳戶 執(zhí)行支票管理制度 8 負(fù)責(zé)審核員工工資表 保證及時(shí)正確發(fā)放公司員工的薪酬 7 9 負(fù)責(zé)審核報(bào)銷單據(jù) 發(fā)票等原始憑證 按照費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定 辦理現(xiàn)金 收支業(yè)務(wù) 10 負(fù)責(zé)妥善保管現(xiàn)金 票據(jù) 有關(guān)印章 空白支票和收據(jù) 11 負(fù)責(zé)及時(shí)記錄資金增減變動(dòng)情況 編制報(bào)表 正確反映資金動(dòng)態(tài) 12 負(fù)責(zé)匯總 分析 編制公司資金來(lái)源運(yùn)用表和差異分析報(bào)告 定期上報(bào) 13 負(fù)責(zé)與銀行聯(lián)系 搞好銀企合作 14 負(fù)責(zé)及時(shí)關(guān)注外部資金市場(chǎng)動(dòng)態(tài) 及時(shí)為公司重大經(jīng)營(yíng)決策提供信息支持 管理會(huì)計(jì)崗位職責(zé) 1 負(fù)責(zé)總帳及部分明細(xì)帳的登記工作 2 負(fù)責(zé)核對(duì)倉(cāng)庫(kù)報(bào)送的原材料暫估單據(jù) 編制材料暫估憑證 3 負(fù)責(zé)協(xié)助主管建立健全公司的會(huì)計(jì)核算 內(nèi)部控制及財(cái)務(wù)監(jiān)督管理制度 4 協(xié)助建立 改進(jìn) 完善全面預(yù)算管理體系 起草 修改配套的制度 規(guī)章 5 根據(jù)預(yù)算體系及管理的需要設(shè)計(jì)修改內(nèi)部管理報(bào)表 并對(duì)預(yù)算表格進(jìn)行整理 分析 理清數(shù)據(jù)關(guān)系 改進(jìn)改善管理制度及表格 6 參與全面預(yù)算的編制 匯總各部門的預(yù)算 編制總預(yù)算 7 負(fù)責(zé)分析公司各部門費(fèi)用預(yù)算的執(zhí)行情況 定期編制費(fèi)用預(yù)算分析報(bào)告 8 負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算外資金的支出進(jìn)行審查 并負(fù)責(zé)相關(guān)資料的整理歸檔 9 協(xié)助主管監(jiān)督公司全面預(yù)算的執(zhí)行情況 及時(shí)上報(bào) 10 協(xié)助主管預(yù)測(cè)并監(jiān)督公司現(xiàn)金流和各項(xiàng)資金的使用情況 11 參與投資和融資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)測(cè)算 成本分析 敏感性分析 協(xié)助制定投資和 融資方案 12 協(xié)助主管對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況 經(jīng)營(yíng)情況 合同執(zhí)行情況進(jìn)行分析并撰寫分析報(bào) 告 13 協(xié)助主管審核購(gòu)銷合同及購(gòu)銷的相關(guān)單據(jù) 14 負(fù)責(zé)憑證 帳簿 重要合同等資料的保管和定期歸檔 15 負(fù)責(zé)審查對(duì)外提供的會(huì)計(jì)資料 8 16 參與公司財(cái)產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作 17 協(xié)助主管進(jìn)行公司的財(cái)務(wù)信息化建設(shè) 18 負(fù)責(zé)公司計(jì)算機(jī)內(nèi)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的安全性 正確性和及時(shí)性 保密性的檢查 19 撰寫公司電算化系統(tǒng)運(yùn)行總結(jié) 提出對(duì)會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)的改進(jìn)意見 主持公