公司費用開支管理規(guī)定.docx

費用開支管理規(guī)定1.目的為了保證公司員工的正常的工作需要，加強公司財務(wù)管理，完善費用管理制度，嚴肅財經(jīng)紀律，本著勤儉節(jié)約、艱苦創(chuàng)業(yè)的精神制訂本制度。2.范圍本制度適用于公司員工借支備用金、因公出差、通訊費、發(fā)票管理等事項。3.備用金管理3.1公司員工因出差、招待等工作需要，可申請借支備用金。3.2借支備用金先填寫借款單，并辦理完各項審批手續(xù)后，到財務(wù)部支取現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬。3.3備用金的最高還款期限為30日，如逾期未報銷或歸還的，按同期銀行貸款利率計算利息，如超過最高還款期限后30日的，將其所借備用金及利息全額從工資中扣回。3.4備用金采取“一事一結(jié)”制度，凡上筆借款未還清者，財務(wù)部一律不得再予借款。3出差管理3.1出差審批程序3.1.1出差人員出差前，應(yīng)填寫出差審批表，詳細列明出差路線、時間、所乘交通工具及費用預(yù)算，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，憑審批單到財務(wù)部辦理借款和報帳。3.1.2公司副總以上領(lǐng)導(dǎo)（含副總）因公出差由總經(jīng)理批準，主管以下（含主管）因公出差由主管副總審批，員工因公需帶車出差的必須經(jīng)總理批準。3.2交通工具乘座標準3.2.1公司副總以上領(lǐng)導(dǎo)（含副總）可乘座火車軟臥、飛機、輪渡二等艙。3.2.2主管以下（含主管）出差，乘火車從晚上8點至次日早上7點之間連續(xù)在火車上過夜超過6小時或連續(xù)乘車時間超過12小時的可購硬臥票、輪渡三等艙。乘座長途汽車時其票價不得超過相同路段火車硬臥的票價。3.2.3主管以上領(lǐng)導(dǎo)（含主管）出差可乘座市內(nèi)出租車，按每天不超過80元標準控制使用。其他員工攜帶公物超過10公斤、公款超過1萬元，經(jīng)總經(jīng)理批準可乘座市內(nèi)出租車。3.2.4因公務(wù)緊急，需超標準乘座交通工具時，必須事先經(jīng)總經(jīng)理批準，否則超標部分費用自理。3.3住宿標準3.3.1標準（元/每天）職務(wù)住宿標準副總以上領(lǐng)導(dǎo)實報公司主管180技術(shù)員、業(yè)務(wù)員等120一般員工1003.3.2住宿費用必須憑住宿發(fā)票按實際住宿天數(shù)報帳，沒有發(fā)票的原則上不報住宿費，特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準后方可報銷。3.4出差補助標準3.4.1標準（元/每天）職務(wù)伙食標準副總以上領(lǐng)導(dǎo)實報主管35技術(shù)員、科員等25一般員工203.4.2市內(nèi)出差誤餐費按10元每天憑出差審批單予以計發(fā)。3.4.3夜間乘車超過6小時的可按一天的伙食標準補助。3.4.4可乘座火車硬臥而乘座火車硬座的可按硬座票價的50%給予補助。3.4.5經(jīng)批準乘座出租車或帶車出差人員不再計發(fā)交通補助。3.4.6外出開會和學(xué)習(xí)人員，其食宿由主辦方統(tǒng)一安排的，不再享受住宿補助及伙食補助，會議期間不享受交通費補助。3.4.7在用戶處安裝調(diào)試人員的出差補貼費為每人每天140元包干。3.4.9天津本市的市內(nèi)交通費標準:員工去市區(qū)辦事原則上乘市內(nèi)交通車。特殊情況由公司派車，特殊情況車輛不夠而事情又緊急時，可申請乘坐的士，報賬時填寫乘坐的士清單（包括乘坐時間、起始路線、辦事理由、消費金額）報總經(jīng)理批準方可報銷。3.5其它規(guī)定：3.5.1出差人員必須提供足以證明出差第一天和最后一天的票據(jù)，出差天數(shù)以票面日期為準；沒有日期的必須提供時間證明，夜間在交通工具上渡過的不再享受住宿補助。3.5.2出差期間，每人每天可補助10元電話費。凡享受了話費補助的人員出差一律不準報銷電話費。3.5.3出差期間要嚴格控制招待費開支，如確實需要必須事先向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準，回公司后填寫招待費開支審批表，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報銷。審批程序按業(yè)務(wù)招待費開支規(guī)定執(zhí)行。3.5.4出差期間凡因非工作需要的參觀、旅游或因私繞道等而增加的一切費用，均由個人自理。3.5.5出差購買火車票的手續(xù)費控制在40元，憑有效票據(jù)報銷，超過部分自理。3.5.7員工必須在出差完畢回公司一個星期內(nèi)主動到財務(wù)結(jié)清各項費用，逾期不結(jié)清費用按同期銀行貸款利率計扣罰息。4.通訊費開支標準職務(wù)金額總經(jīng)理實報副總經(jīng)理200部門主管100重要崗位科員505.發(fā)票管理制度：5.1購買辦公用品、書的一律憑發(fā)票及當次的電腦小票明細報銷，發(fā)票品名寫有“禮品、食品”字樣的不予報銷。5.2所有消費發(fā)票的發(fā)票抬頭，單位名稱必須是“天津普電電阻焊技術(shù)有限公司”或“天津普電”，并載明日期。5.3所有的物資采購必須取得合法的增值稅專用發(fā)票。6、招待費開支標準： 公司一般招待用戶原則上安排在食堂，有重要客人需要外出招待的，應(yīng)事先填寫招待費開支申請單，報主管副總批準后方可進行。招待費嚴格按一單一批在預(yù)算金額范圍內(nèi)審核報賬。7.其他費用報銷規(guī)定7.1各項費用應(yīng)及時報賬結(jié)清，原則上當月發(fā)生的費用當月結(jié)清，最長報賬期限不能超過一個月，逾期將按同期銀行貸款利率扣罰利息。7.2以公司名義召開的各項會