財(cái)政學(xué)第二版 劉怡 課后習(xí)題解答.doc

財(cái)政學(xué)第二版 北京大學(xué)出版社 劉怡第一章1. 為什么不同國(guó)家的財(cái)政收入支出結(jié)構(gòu)會(huì)有很大的差異？ 答：與不同國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平與政治關(guān)系密切，同時(shí)也受文化、歷史及社會(huì)風(fēng)俗等因素的影響。比如，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較高的發(fā)達(dá)國(guó)家，在財(cái)政收入的主要來源稅收當(dāng)中，以所得稅為主。因?yàn)榫用窈推髽I(yè)的所得比較高，且居民個(gè)人收入大都來源于企業(yè)，其收入可以統(tǒng)計(jì)。而發(fā)展中國(guó)家，一些地區(qū)還沒有完全進(jìn)入商品經(jīng)濟(jì)，個(gè)人收入無法統(tǒng)計(jì)，稅收征管水平與發(fā)達(dá)國(guó)家相比有不小的差距，而商品稅收征收流程簡(jiǎn)單便于監(jiān)管，是發(fā)展中國(guó)家的主要稅種。 政治的影響體現(xiàn)在多個(gè)方面，比如政策上的傾斜，出于安全考慮，有的國(guó)家的軍費(fèi)開支比重會(huì)比較大。2.財(cái)政學(xué)研究的內(nèi)容有何變化？ 答：（1）早期財(cái)政思想（詳細(xì)內(nèi)容見書本）（2）財(cái)政學(xué)理論體系的形成（詳細(xì)內(nèi)容見書本） （3）現(xiàn)代財(cái)政理論（詳細(xì)內(nèi)容見書本）第二章1.帕累托效率的定義是什么？社會(huì)資源配置達(dá)到帕累托效率需要什么條件？ 答：帕累托效率指的是任何政策的改變都不可能在不使任何人的境況變壞的情況下使某個(gè)人的境況變好。 帕累托效率所要的條件：,即邊際替代率等于邊際轉(zhuǎn)換率。2.為什么說帕累托效率準(zhǔn)則不足以對(duì)可供選擇的資源配置方案進(jìn)行排序？ 答：效率并不是對(duì)資源配置方案進(jìn)行排序的唯一標(biāo)準(zhǔn)，社會(huì)同時(shí)還要考慮公平問題。帕累托效率并沒有考慮收入分配的問題，即沒有將公平納入評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，是有缺陷的，僅用帕累托效率標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行方案排序存在不合理。3.“對(duì)個(gè)人來說，相對(duì)福利比絕對(duì)生活水平更重要”，有理由做出這樣的推斷嗎？ 答：這一說法是否有理，應(yīng)分具體情況討論。公平應(yīng)有兩個(gè)不同層次的標(biāo)準(zhǔn)，一是絕對(duì)公平，而是相對(duì)公平。絕對(duì)公平是指社會(huì)全體成員的生活水平都達(dá)到了維持基本生存所需要的條件；相對(duì)公平是指社會(huì)收入分配差距相對(duì)合理，通常談到的“公平”都指相對(duì)公平而言。當(dāng)個(gè)人生活水平處于基本生存條件之下時(shí)，他會(huì)覺得絕對(duì)生活水平比相對(duì)福利更重要。這時(shí)，只要能讓他的絕對(duì)生活水平得到提高，即使他與別人的收入分配差距拉大，他也認(rèn)為是可以接受的。但是，一旦基本生存已不成問題，那么這時(shí)人們會(huì)更看重相對(duì)公平，會(huì)覺得相對(duì)福利比絕對(duì)收入水平更重要了。即使讓他與別人同時(shí)改善福利，但如果因此導(dǎo)致他與別人收入分配差距拉大，他也會(huì)覺得自己的效用水平下降，因而不會(huì)支持這種變化。第三章1.市場(chǎng)失效主要表現(xiàn)在哪些方面？ 答：公共品的無效提供、外部性的存在、收入分配不公平的存在、宏觀經(jīng)濟(jì)不穩(wěn)定的存在2.如何理解財(cái)政職能？ 答：財(cái)政的主要職能有：資源配置、收入再分配、維持宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定，這主要是為了糾正市場(chǎng)失靈，這樣的財(cái)政職能也說明了公共部門存在的必要性。 3.再分配的限度是什么？在知道再分配政策的制定方面，效用這一概念是有用的嗎？ 答：再分配是為了解決收入分配不公平，根據(jù)社會(huì)要求的公平標(biāo)準(zhǔn)，通過征稅和支出安排調(diào)整財(cái)富在社會(huì)成員間分配的比例，稅收政策和社會(huì)福利政策是其有力工具，其限度是保證公平并且不會(huì)對(duì)效率產(chǎn)生太大的負(fù)面影響。在理論上，效用衡量人內(nèi)心的感受，以之指導(dǎo)再分配政策是最好的辦法。但也由于其主觀性，無法制定統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，并且效用的人際可比性也受到很多學(xué)者的質(zhì)疑，很難進(jìn)行分配。而且，即使可以分配，也無法保證人們?nèi)鐚?shí)告知每種物品對(duì)自己的效用，也很難去檢驗(yàn)。所以，從實(shí)際操作上看，效用不能用于實(shí)踐層面。4.科斯定理為政策制定者提供了實(shí)際的幫助嗎？ 答：科斯定理要求產(chǎn)權(quán)明確，在實(shí)踐中，不可能做到明確產(chǎn)權(quán)或界定產(chǎn)權(quán)的成本極高。在由于 由于公共財(cái)產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)具有模糊性，其使用權(quán)名義上屬于公眾，實(shí)際上任何人都可以自由使用公共財(cái)產(chǎn)而無須征得他人的同意或繳納相應(yīng)費(fèi)用。明確產(chǎn)權(quán)所必需的監(jiān)督和強(qiáng)制執(zhí)行成本，不僅大大高于外部性所造成的損失，而且可能高達(dá)人類社會(huì)無法承受的地步，這樣，自愿協(xié)商也就失去了意義，在這種情況下，政策制定者就可以介入市場(chǎng)機(jī)制，使損害者將其活動(dòng)的社會(huì)成本考慮進(jìn)來，納入到其私人成本中去，即內(nèi)部化，政策制定者可以采取征稅等措施，是外部性成本內(nèi)在化，即通過使邊際私人成本等于邊際社會(huì)成本，使資源得到有效配置。5.針對(duì)互聯(lián)網(wǎng)外部性的存在，合適的政策是什么？ 答：負(fù)的網(wǎng)絡(luò)外部性主要集中在知識(shí)產(chǎn)權(quán)領(lǐng)域以及信息保密方面給廠商帶來也一定的壓力，而網(wǎng)絡(luò)的特殊性又使交易雙方面臨著比現(xiàn)實(shí)世界更高的交易成本，因而適當(dāng)?shù)闹R(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)和加強(qiáng)立法是合適的。對(duì)于正的網(wǎng)絡(luò)外部性，則需要通過鼓勵(lì)用戶和廠商、廠商和廠商之間的協(xié)作來進(jìn)一步加強(qiáng)，使得使用者越多，給每個(gè)個(gè)體帶來的正效應(yīng)越大。6.為什么外部性無法通過市場(chǎng)價(jià)格機(jī)制來解決？ 答：完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)需要具備個(gè)人行為的一致性、市場(chǎng)存在眾多的購(gòu)買者、銷售者、生產(chǎn)要素的充分移動(dòng)、信息完備以及經(jīng)濟(jì)利益的可分性與所有權(quán)的確定性五個(gè)基本條件，這時(shí)是不存在外部效應(yīng)的。當(dāng)這五個(gè)條件的一個(gè)或多個(gè)不具備時(shí)，就會(huì)產(chǎn)生外部效應(yīng)。外部效應(yīng)是指不通過市場(chǎng)而加給別人的成本或收益。外部效應(yīng)無法通過市場(chǎng)估價(jià)解決一單位與另一單位的外部聯(lián)系問題，使每一單位支出的邊際代價(jià)等于邊際所得。私人成本與社會(huì)成本發(fā)生偏離的結(jié)果必然是私人收益與社會(huì)收益的偏離。而個(gè)人的決策與行動(dòng)總是按存在負(fù)照個(gè)人收益與個(gè)人成本的比較來進(jìn)行的。所以當(dāng)存在正外部效應(yīng)時(shí)，個(gè)人收益小于社會(huì)收益，造成正外部效應(yīng)的供給者提供的產(chǎn)品量會(huì)少于最優(yōu)供給量，導(dǎo)致供給不足；而當(dāng)外部效應(yīng)時(shí)，個(gè)人收益大于社會(huì)收益，造成負(fù)外部效應(yīng)的供給者提供的產(chǎn)品量會(huì)大于最優(yōu)供給量，導(dǎo)致過度供給。因此，外部效應(yīng)無法通過價(jià)格機(jī)制加以解決。7.對(duì)污染行為采取課征污染稅、補(bǔ)貼或管制等方式進(jìn)行糾正，比較其效果。 答：污染稅的治理原則可以概括為“誰制造污染誰承擔(dān)成本”。它的優(yōu)點(diǎn)是通過確定污染權(quán)的價(jià)格，給相關(guān)企業(yè)提供一種經(jīng)濟(jì)動(dòng)力，促使其尋找更有效、更低價(jià)的方法來限制污染，減少污染量的排放。由于污染稅將污染外部成本內(nèi)部化了，減少污染的企業(yè)，其產(chǎn)品的總成本將降低，在市場(chǎng)中將具有更強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)力。因此，企業(yè)就有動(dòng)力開發(fā)和使用減少污染的新技術(shù)，利用更加清潔的原料和能源。當(dāng)然，污染稅也存在操作難點(diǎn)，要確定最優(yōu)的稅收額度是困難的。理論上，污染稅的最優(yōu)單位稅額，應(yīng)處在使產(chǎn)生污染的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的邊際社會(huì)成本等于邊際收益時(shí)的均衡點(diǎn)上。但由于污染稅的價(jià)格并不是市場(chǎng)形成的，是由政府制定的，受到有限信息的制約，實(shí)踐中難以準(zhǔn)確找到該均衡點(diǎn)。通過對(duì)受到損害的一方進(jìn)行補(bǔ)貼的方式來矯正污染行為，效果不及污染稅。首先同樣是很難形成合意的市場(chǎng)價(jià)格，政府或企業(yè)制定的價(jià)格總是會(huì)有一定的扭曲。其次是企業(yè)也沒有動(dòng)力進(jìn)行新技術(shù)的改造。但這種方式還是在一定程度上通過市場(chǎng)機(jī)制解決了污染的外部性問題。管制則是三種政策中效果最差的一種，會(huì)造成較大的無謂損失第四章1. 公共選擇的規(guī)則有哪些？多數(shù)投票規(guī)則遭到質(zhì)疑的原因是什么？ 答：直接民主制度和間接民主制度。直接民主制度下，有一致同意規(guī)則、多數(shù)投票規(guī)則、加權(quán)投票制、否決投票制等。多數(shù)投票規(guī)則會(huì)導(dǎo)致再分配，體現(xiàn)的是多數(shù)派的意愿，其結(jié)果是參與計(jì)提選擇的多數(shù)派將自己的意愿強(qiáng)加給了持有不同觀點(diǎn)者，因此這種投票方式具有強(qiáng)制性特點(diǎn)，所以外部性成本很高。2.什么是單峰偏好和中間人投票定理？ 答：?jiǎn)畏迤弥傅氖莻€(gè)人在一組備選方案中，對(duì)其中一種方案的偏好程度最高，對(duì)其他方案的偏好都低于對(duì)這一方案的偏好。中間投票人定理：只要投票人的偏好都是單峰值的，簡(jiǎn)單多數(shù)規(guī)則一定可以產(chǎn)生出一個(gè)唯一的均衡解，這個(gè)均衡解和中間投票人的第一偏好正好一致，即中間投票人偏好的議案或公共產(chǎn)品會(huì)被通過。3.舉例說明出現(xiàn)投票悖論的可能性。 答：投票悖論是指，當(dāng)三個(gè)以上的投票者對(duì)三個(gè)以上的方案進(jìn)行投票時(shí)，如果按照少數(shù)服從多數(shù)的原則，有可能產(chǎn)生循環(huán)的結(jié)果，導(dǎo)致這一原則失靈。舉例自由發(fā)揮，只要是按照既定規(guī)則出現(xiàn)了悖論就可以。4.尼斯坎南模型的內(nèi)容是什么？ 答：尼斯坎南模型的主要內(nèi)容：1、官僚目標(biāo)不是公共利益，而是個(gè)人效用，而其個(gè)人效用取決于官僚機(jī)構(gòu)的預(yù)算規(guī)模。2、由于官僚機(jī)構(gòu)在雙邊壟斷關(guān)系中具有更大的信息優(yōu)勢(shì)，他們總是能夠獲得他們希望的最大預(yù)算，結(jié)果是，第一，生產(chǎn)量相對(duì)于社會(huì)需要過剩，配置效率低下；第二，在需求約束下，存在著財(cái)政結(jié)余，但結(jié)余不能夠據(jù)為己有，只能浪費(fèi)性使用掉，結(jié)果使生產(chǎn)成本高于最低可能成本，因而缺乏生產(chǎn)效率。如圖：5.財(cái)政幻覺為什么會(huì)影響公眾對(duì)預(yù)算方案的評(píng)價(jià)？ 答：因?yàn)樨?cái)政幻覺使得人們要么認(rèn)為自己獲得的比較多，要么使人們認(rèn)為自己付出比較少，所以對(duì)預(yù)算方案的評(píng)價(jià)就會(huì)高。第五章1.舉例說明公共產(chǎn)品不同于私人產(chǎn)品的特征。 答：公共產(chǎn)品的特征：非競(jìng)爭(zhēng)性、非排他性（國(guó)防、公路等）2.市場(chǎng)機(jī)制為什么不能有效地提供公共產(chǎn)品？ 答：公共產(chǎn)品的非排他性造成人們即使不付費(fèi)也可以享受公共產(chǎn)品帶來的效用，導(dǎo)致“搭便車”現(xiàn)象的出現(xiàn)；而公共產(chǎn)品的非競(jìng)爭(zhēng)性有決定了公共產(chǎn)品多增加一個(gè)消費(fèi)者的邊際成本為零，不需要向他征收額外的費(fèi)用。這兩點(diǎn)導(dǎo)致公共品的供給者無法通過市場(chǎng)有效補(bǔ)給公共品的生產(chǎn)成本，因此公共品無法通過市場(chǎng)機(jī)制有效提供。3.公共產(chǎn)品有效供給實(shí)現(xiàn)的條件是什么？ 答：各社會(huì)成員的邊際替代率之和等于公共產(chǎn)品對(duì)私人產(chǎn)品的邊際轉(zhuǎn)換率。4.社會(huì)對(duì)外部效應(yīng)的評(píng)估為什么會(huì)影響準(zhǔn)公共產(chǎn)品的有效供給？ 答：外部效應(yīng)實(shí)際上是之私人成本與社會(huì)成本之間或私人受益與社會(huì)收益之間的不一致性。即某些個(gè)人或企業(yè)的經(jīng)濟(jì)行為影響了其他個(gè)人或企業(yè)，但卻沒有為此承擔(dān)相應(yīng)的成本費(fèi)用或沒有獲得應(yīng)有的報(bào)酬。外部效應(yīng)應(yīng)可分為外部正效應(yīng)和外部負(fù)效應(yīng)兩種。在存在外部效應(yīng)的情況下，由于成本與收益不對(duì)稱， 需 要在對(duì)公共物品的提供時(shí)將外部效應(yīng)的評(píng)估考慮在內(nèi)。 準(zhǔn)公共物品是不同時(shí)滿足非競(jìng)爭(zhēng)性和非排他性的物品，準(zhǔn)公共物品包括價(jià)格排他的公共物品和擁擠性的公共物品。 對(duì)于價(jià)格排他的公共物品的供給，由于這種物品可以通過技術(shù)措施實(shí)現(xiàn)在受益上的排他性，但其生產(chǎn)和消費(fèi)很有可能會(huì)產(chǎn)生外部效益，并且是正的外部效益。因而社會(huì)對(duì)這種正的外部效應(yīng)能否有正確的評(píng)估將直接影響公共品的供給。若對(duì)正外部效應(yīng)的考慮不足會(huì)使準(zhǔn)公共物品的供給不足。因而如果它由私人部門通過市場(chǎng)來提供，由此而帶來的外部效益，政府應(yīng)當(dāng)給予財(cái)政協(xié)助，否則就會(huì)出現(xiàn)供給短缺。 而對(duì)于擁擠性的公共物品的供給，由于這種物品在消費(fèi)上具有一定程度的競(jìng)爭(zhēng)性，只有消費(fèi)者人數(shù)達(dá)到一定量后，其消費(fèi)才具有競(jìng)爭(zhēng)性，而在這之前不具有競(jìng)爭(zhēng)性。因而在消費(fèi)人數(shù)超過一定數(shù)量后的消費(fèi)將產(chǎn)生負(fù)的外部效應(yīng)，如果社會(huì)對(duì)負(fù)外部效應(yīng)的評(píng)估不充分將使得公共品的供給過量，從而導(dǎo)致整體社會(huì)福利的損失。這就意味著，擁擠性公共物品的供給需要通過社會(huì)對(duì)外部效應(yīng)的評(píng)估，為了防止過度擁擠，采用收取費(fèi)用的方式可以在技術(shù)上實(shí)現(xiàn)排他。 因此，社會(huì)對(duì)外部效應(yīng)的評(píng)估會(huì)對(duì)準(zhǔn)公共物品的有效供給產(chǎn)生影響。第六章1.購(gòu)買性支出具有什么特點(diǎn)？答：這類支出的特點(diǎn)是遵循等價(jià)交換的原則，政府一手付出貨幣，一手得到所需的商品和商務(wù)。2.社會(huì)消費(fèi)性支出主要包括哪些內(nèi)容？答：社會(huì)消費(fèi)性支出包括國(guó)防支出、行政管理支出、科教文衛(wèi)支出以及其他部門事業(yè)費(fèi)支出。3.討論公共投資支出的范圍。 答：一般集中在自然壟斷行業(yè)、基礎(chǔ)設(shè)施行業(yè)、風(fēng)險(xiǎn)投資行業(yè)以及農(nóng)業(yè)等方面。這些行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)高，周期長(zhǎng)，回報(bào)不明確，私人沒有動(dòng)力進(jìn)行投資。另外，有些行業(yè)被國(guó)家控制，嚴(yán)格限制進(jìn)入，由政府進(jìn)行投資。第七章1.社會(huì)保障支出包括哪幾大類？答：包括社會(huì)保險(xiǎn)、社會(huì)救助、社會(huì)優(yōu)撫、社會(huì)福利四大類。2.現(xiàn)收現(xiàn)付和個(gè)人賬戶兩種社會(huì)保障基金模式的區(qū)別是什么？答： 略（在書上找）3.希克斯的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)和斯拉茨基的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)有什么不同？明補(bǔ)與暗補(bǔ)存在差異嗎？現(xiàn)金補(bǔ)貼是否一定優(yōu)于實(shí)物補(bǔ)貼？答：（1）如圖 （2）如果補(bǔ)貼金額相同，明補(bǔ)使消費(fèi)者能夠得到更高的效用水平。盡管明補(bǔ)比暗補(bǔ)更有效率，但明補(bǔ)是對(duì)所有商品的補(bǔ)貼，難以通過對(duì)食品等特定商品的補(bǔ)貼實(shí)現(xiàn)對(duì)貧困人口的關(guān)注，而暗補(bǔ)卻有明補(bǔ)所沒有的這一優(yōu)越性，可以幫助政府實(shí)現(xiàn)特定的救助目標(biāo)。 （3）現(xiàn)金補(bǔ)貼能夠比實(shí)物補(bǔ)貼更好地滿足補(bǔ)貼受益者的特殊偏好，特別是當(dāng)補(bǔ)貼受益者對(duì)政府提供補(bǔ)貼的商品的需求低于政府補(bǔ)貼的數(shù)量時(shí)，現(xiàn)金補(bǔ)貼優(yōu)于實(shí)物補(bǔ)貼。然而，當(dāng)政府補(bǔ)貼的數(shù)量沒有超過補(bǔ)貼受益者的需求量時(shí)，實(shí)物補(bǔ)貼就能通過對(duì)政府補(bǔ)貼商品的消費(fèi)而使補(bǔ)貼受領(lǐng)者的效用水平得到提高，并且可以避免現(xiàn)金補(bǔ)貼下補(bǔ)貼受益者將補(bǔ)貼款用于消費(fèi)非政府意圖的商品而不能保證政府政策目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的問題。第八章1.運(yùn)用成本效益分析法對(duì)財(cái)政支出項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)價(jià)的主要困難是什么？答：主要困難：對(duì)于成本和效益都無法用貨幣計(jì)量的項(xiàng)目，難以使用2.在任何時(shí)候?qū)?