會計電算化規(guī)范.doc

財政部會計電算化工作規(guī)范 第一章 總 則 一、為了指導(dǎo)和規(guī)范基層單位會計電算化工作，推動會計電算化事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)中華人民共和國會計法和會計電算化管理辦法的規(guī)定，特制定本規(guī)范。各企業(yè)、行政、事業(yè)單位（簡稱各單位）可根據(jù)本規(guī)范的要求，制定本單位會計電算化實(shí)施工作的具體方案，搞好會計電算化工作。各級財政部門和業(yè)務(wù)主管部門可根據(jù)本規(guī)范，對基層單位開展會計電算化工作進(jìn)行指導(dǎo)。 二、會計電算化是會計工作的發(fā)展方向，各級領(lǐng)導(dǎo)都應(yīng)當(dāng)重視這一工作。大中型企業(yè)、事業(yè)單位和縣級以上國家機(jī)關(guān)都應(yīng)積極創(chuàng)造條件，盡早實(shí)現(xiàn)會計電算化；其它單位也應(yīng)當(dāng)逐步創(chuàng)造條件，適時開展會計電算化工作。 三、開展會計電算化工作，是促進(jìn)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化和提高經(jīng)濟(jì)效益的重要手段和有效措施。各單位要把會計電算化作為建立現(xiàn)代企業(yè)制度和提高會計工作質(zhì)量的一項(xiàng)重要工作來抓。 四、會計電算化是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，涉及單位內(nèi)部各個方面，各單位負(fù)責(zé)人或總會計師應(yīng)當(dāng)親自組織領(lǐng)導(dǎo)會計電算化工作，主持?jǐn)M定本單位會計電算化工作規(guī)劃，協(xié)調(diào)單位內(nèi)各部門共同搞好會計電算化工作。 各單位的財務(wù)會計部門，是會計電算化工作的主要承擔(dān)者，在各部門的配合下，財務(wù)會計部門負(fù)責(zé)和承擔(dān)會計電算化的具體組織實(shí)施工作，負(fù)責(zé)提出實(shí)現(xiàn)本單位會計電算化的具體方案。 五、各單位開展會計電算化工作，可根據(jù)本單位具體情況，按照循序漸進(jìn)、逐步提高的原則進(jìn)行。例如：可先實(shí)現(xiàn)帳務(wù)處理、報表編制、應(yīng)收應(yīng)付帳款核算、工資核算等工作電算化，然后實(shí)現(xiàn)固定資產(chǎn)核算、存貨核算、成本核算、銷售核算等工作電算化，再進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)財務(wù)分析和財務(wù)管理工作電算化；在技術(shù)上，可先采用微機(jī)單機(jī)運(yùn)行，然后逐步實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)化。也可根據(jù)單位實(shí)際情況，先實(shí)現(xiàn)工作量大、重復(fù)勞動多、見效快項(xiàng)目的電算化，然后逐步向其它項(xiàng)目發(fā)展。 六、各單位要積極支持和組織本單位會計人員分期分批進(jìn)行會計電算化知識培訓(xùn)，逐步使多數(shù)會計人員掌握會計軟件的基本操作技能；具備條件的單位，使一部分會計人員能夠負(fù)責(zé)會計軟件的維護(hù)，并培養(yǎng)部分會計人員逐步掌握會計電算化系統(tǒng)分析和系統(tǒng)設(shè)計工作。對于積極鉆研電算化業(yè)務(wù)，技術(shù)水平高的會計人員，應(yīng)該給予物質(zhì)和精神獎勵。 七、開展會計電算化工作的集團(tuán)企業(yè)，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對集團(tuán)內(nèi)各單位會計電算化工作的統(tǒng)籌規(guī)劃，在各單位實(shí)現(xiàn)會計電算化的基礎(chǔ)上，逐步做到報表匯總或合并報表編制工作的電算化，并逐步向集團(tuán)網(wǎng)絡(luò)化方向發(fā)展。 八、會計電算化工作應(yīng)當(dāng)講求效益原則，處理好及時采用新技術(shù)和新設(shè)備與勤儉節(jié)約的關(guān)系，既不要盲目追求采用最新技術(shù)和先進(jìn)設(shè)備，也不要忽視技術(shù)的發(fā)展趨勢，造成設(shè)備很快陳舊過時。對于一些投資大的會計電算化項(xiàng)目，有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)監(jiān)督指導(dǎo)。 九、各級財政部門應(yīng)加強(qiáng)對基層單位會計電算化工作的指導(dǎo)，在硬軟件選擇、建立會計電算化內(nèi)部管理制度方面，積極提出建議，幫助基層單位解決工作中遇到的困難，使會計電算化工作順利進(jìn)行。 十、會計電算化工作取得一定成果的單位，要研究并逐步開展其它管理工作電算化或與其它管理信息系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)工作，逐步建立以會計電算化為核心的單位計算機(jī)管理信息系統(tǒng)，做到單位內(nèi)部信息資源共享，充分發(fā)揮會計電算化在單位經(jīng)營管理中的作用。第二章 配備電子計算機(jī)和會計軟件 一、電子計算機(jī)和會計軟件是實(shí)現(xiàn)會計電算化的重要物質(zhì)基礎(chǔ)，各單位可根據(jù)實(shí)際情況和今后的發(fā)展目標(biāo)，投入一定的財力，以保證會計電算化工作的正常進(jìn)行。 二、各單位應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況和財力狀況，選擇與本單位會計電算化工作規(guī)劃相適應(yīng)的計算機(jī)機(jī)種、機(jī)型和系統(tǒng)軟件及有關(guān)配套設(shè)備。實(shí)行垂直領(lǐng)導(dǎo)的行業(yè)、大型企業(yè)集團(tuán)，在選擇計算機(jī)機(jī)種、機(jī)型和系統(tǒng)軟件及有關(guān)配套設(shè)備時，應(yīng)盡量做到統(tǒng)一，為實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)化打好基礎(chǔ)。 具備一定硬件基礎(chǔ)和技術(shù)力量的單位，可充分利用現(xiàn)有的計算機(jī)設(shè)備建立計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)，做到信息資源共享和會計數(shù)據(jù)實(shí)時處理?？蛻魴C(jī)服務(wù)器體系具有可擴(kuò)充性強(qiáng)、性能價格比高、應(yīng)用軟件開發(fā)周期短等特點(diǎn)，大中型企事業(yè)單位可逐步建立客戶機(jī)服務(wù)器網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)；采用終端主機(jī)結(jié)構(gòu)的單位，也可根據(jù)自身情況，結(jié)合運(yùn)用客戶機(jī)服務(wù)器結(jié)構(gòu)。 三、由于財務(wù)會計部門處理的數(shù)據(jù)量大、數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)復(fù)雜、處理方法要求嚴(yán)格和安全性要求高，各單位用于會計電算化工作的電子計算機(jī)設(shè)備，應(yīng)由財務(wù)會計部門管理，硬件設(shè)備比較多的單位，財務(wù)會計部門可單獨(dú)設(shè)立計算機(jī)室。 四、配套會計軟件是會計電算化的基礎(chǔ)工作，選擇會計軟件的好壞對會計電算化的成敗起著關(guān)鍵性的作用。配備會計軟件主要有選擇通用會計軟件、定點(diǎn)開發(fā)、通用與定點(diǎn)開發(fā)會計軟件相結(jié)合三種方式，各單位應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要和自身的技術(shù)力量選擇配備會計軟件的方式。 、各單位開展會計電算化初期應(yīng)盡量選擇通用會計軟件。選擇通用會計軟件的投資少，見效快，在軟件開發(fā)或服務(wù)單位的協(xié)助下易于應(yīng)用成功。 選擇通用會計軟件應(yīng)注意軟件的合法性、安全性、正確性、可擴(kuò)充性和滿足審計要求等方面的問題，以及軟件服務(wù)的便利，軟件的功能應(yīng)該滿足本單位當(dāng)前的實(shí)際需要，并考慮到今后工作發(fā)展的要求。 各單位應(yīng)選擇通過財政部或省、自治區(qū)、直轄市、以及通過財政部批準(zhǔn)具有商品化會計軟件評審權(quán)的計劃單列市財政廳（局）評審的商品化會計軟件，在本行業(yè)內(nèi)也可選擇國務(wù)院業(yè)務(wù)主管部門推廣應(yīng)用的會計軟件。 小型企業(yè)、事業(yè)單位和行政機(jī)關(guān)的會計業(yè)務(wù)相對比較簡單，應(yīng)以選擇投資較少的微機(jī)通用會計軟件為主。 、定點(diǎn)開發(fā)會計軟件包括本單位自行開發(fā)、委托其它單位開發(fā)和聯(lián)合開發(fā)三種形式。大中型企業(yè)、事業(yè)單位會計業(yè)務(wù)一般都有其特殊需要，在取得一定會計電算化工作經(jīng)驗(yàn)以后，也可根據(jù)實(shí)際工作需要選擇定點(diǎn)開發(fā)的形式開發(fā)會計軟件，以滿足本單位的特殊需要。 、會計電算化初期選擇通用會計軟件，會計電算化工作深入后，通用會計軟件不能完全滿足其特殊需要的單位，可根據(jù)實(shí)際工作需要適時配合通用會計軟件定點(diǎn)開發(fā)配套的會計軟件，選擇通用會計軟件與定點(diǎn)開發(fā)會計軟件相結(jié)合的方式。 五、配套會計軟件要與計算機(jī)硬件的配置相適應(yīng)，可逐步從微機(jī)單用戶會計軟件，向網(wǎng)絡(luò)會計軟件、客戶機(jī)服務(wù)器會計軟件發(fā)展。 六、配備的會計軟件應(yīng)達(dá)到財政部會計核算軟件基本功能規(guī)范的要求，滿足本單位的實(shí)際工作需要。 七、會計核算電算化成功的單位，應(yīng)充分利用現(xiàn)有數(shù)據(jù)進(jìn)行會計分析和預(yù)測，除了選擇通用會計分析軟件，或定點(diǎn)開發(fā)會計分析軟件外，還可選擇通用表處理軟件對數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。 八、部分需要選用外國會計軟件的外商投資企業(yè)或其它單位，可選用通過財政部評審的外國商品化會計軟件。選用未通過財政部評審在我國試用的外國會計軟件，應(yīng)確認(rèn)其符合我國會計準(zhǔn)則、會計制度和有關(guān)規(guī)章制度，具有中文界面和操作使用手冊，能夠按照我國統(tǒng)一會計制度要求，打印輸出中文會計帳證表，符合我國會計人員工作習(xí)慣，其經(jīng)銷單位具有售后服務(wù)能力。第三章 替代手工記帳 一、采用電子計算機(jī)替代手工記帳，是指應(yīng)用會計軟件輸入會計數(shù)據(jù)，由電子計算機(jī)對會計數(shù)據(jù)進(jìn)行處理，并打印輸出會計帳簿和報表。替代手工記帳是會計電算化的目標(biāo)之一。 二、替代手工記帳的單位，應(yīng)具備以下條件： 、配備了適用的會計軟件和相應(yīng)的計算機(jī)硬件設(shè)備； 、配備了相應(yīng)的會計電算化工作人員； 、建立了嚴(yán)格的內(nèi)部管理制度。 三、具備條件的單位應(yīng)盡快采用計算機(jī)替代手工記帳。替代手工記帳之前，地方單位應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)厥?、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）的規(guī)定，中央直屬單位應(yīng)根據(jù)國務(wù)院業(yè)務(wù)主管部門的規(guī)定，計算機(jī)與手工并行三個月以上（一般不超過六個月），且計算機(jī)與手工核算的數(shù)據(jù)相一致，并應(yīng)接受有關(guān)部門的監(jiān)督。 四、替代手工記帳的過程是會計工作從手工核算向電算化核算的過渡階段，由于計算機(jī)與手工并行工作，會計人員的工作強(qiáng)度比較大，各單位需要合理安排財務(wù)會計部門的工作，提高工作效率。 五、計算機(jī)與手工并行工作期間，可采用計算機(jī)打印輸出的記帳憑證替代手工填制的記帳憑證，根據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核并裝訂成冊，作為會計檔案保存，并據(jù)以登記手工帳簿。如果計算機(jī)與手工核算結(jié)果不一致，要由專人查明原因并向本單位領(lǐng)導(dǎo)書面報告。 六、記帳憑證的類別，可以采用一種記帳憑證或收、付、轉(zhuǎn)三種憑證的形式；也可以在收、付、轉(zhuǎn)三種憑證的基礎(chǔ)上，按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和會計軟件功能模塊的劃分進(jìn)一步細(xì)化，以方便記帳憑證的輸入和保存。 七、計算機(jī)內(nèi)會計數(shù)據(jù)的打印輸出和保存是替代手工記帳單位的重要工作，根據(jù)會計電算化的特點(diǎn)，各單位應(yīng)注意以下問題： 采用電子計算機(jī)打印輸出書面會計憑證、帳簿、報表的，應(yīng)當(dāng)符合國家統(tǒng)一會計制度的要求，采用中文或中外文對照，字跡清晰，作為會計檔案保存，保存期限按會計檔案管理辦法的規(guī)定執(zhí)行。 在當(dāng)期所有記帳憑證數(shù)據(jù)和明細(xì)分類帳數(shù)據(jù)都存儲在計算機(jī)內(nèi)的情況下，總分類帳可以從這些數(shù)據(jù)中產(chǎn)生，因此可以用“總分類帳戶本期發(fā)生額及余額對照表”替代當(dāng)期總分類帳。 現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳的打印，由于受到打印機(jī)條件的限制，可采用計算機(jī)打印輸出的活頁帳頁裝訂成冊，要求每天登記并打印，每天業(yè)務(wù)較少、不能滿頁打印的，可按旬打印輸出。一般帳簿可以根據(jù)實(shí)際情況和工作需要按月或按季、按年打??；發(fā)生業(yè)務(wù)少的帳簿，可滿頁打印。 在保證憑證、帳簿清晰的條件下，計算機(jī)打印輸出的憑證、帳簿中表格線可適當(dāng)減少。 八、采用磁帶、磁盤、光盤、微縮膠片等介質(zhì)存儲會計帳簿、報表，作為會計檔案保存的單位，應(yīng)滿足以下要求： 采用磁帶、磁盤、光盤、微縮膠片等介質(zhì)存儲會計數(shù)據(jù)，不再定期打印輸出會計帳簿，應(yīng)征得同級財政部門的同意。 保存期限同打印輸出的書面形式的會計帳簿、報表。 記帳憑證、總分類帳、現(xiàn)金日記帳和銀行存款帳日記帳仍需要打印輸出，還要按照有關(guān)稅務(wù)、審計等管理部門的要求，及時打印輸出有關(guān)帳簿、報表。 大中型企業(yè)應(yīng)采用磁帶、光盤、微縮膠片等介質(zhì)存儲會計數(shù)據(jù)，盡量少采用軟盤存儲會計檔案。 九、替代手工記帳后，各單位應(yīng)做到當(dāng)天發(fā)生業(yè)務(wù)，當(dāng)天登記入帳，期末及時結(jié)帳并打印輸出會計報表；要靈活運(yùn)用計算機(jī)對數(shù)據(jù)進(jìn)行綜合分析，定期或不定期地向單位領(lǐng)導(dǎo)報告主要財務(wù)指標(biāo)和分析結(jié)果。第四章 建立會計電算化內(nèi)部管理制度 一、開展會計電算化的單位應(yīng)根據(jù)工作需要，建立健全包括會計電算化崗位責(zé)任制、會計電算化操作管理制度、計算機(jī)硬軟件和數(shù)據(jù)管理制度、電算化會計檔案管理制度的會計電算化內(nèi)部管理制度，保證會計電算化工作的順利開展。 二、建立會計電算化崗位責(zé)任制，要明確各個工作崗位的職責(zé)范圍，切實(shí)做到事事有人管，人人有專責(zé)，辦事有要求，工作有檢查。 會計電算化后的工作崗位可分為基本會計崗位和電算化會計崗位?；緯媿徫豢砂ǎ簳嬛鞴堋⒊黾{、會計核算各崗、稽核、會計檔案管理等工作崗位。電算化會計崗位包括直接管理、操作、維護(hù)計算機(jī)及會計軟件系統(tǒng)的工作崗位。 三、電算化會計崗位和工作職責(zé)一般可劃分如下： 電算主管：負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)計算機(jī)及會計軟件系統(tǒng)的運(yùn)行工作，要求具備會計和計算機(jī)知識，以及相關(guān)的會計電算化組織管理的經(jīng)驗(yàn)。電算化主管可由會計主管兼任，采用中小型計算機(jī)和計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)會計軟件的單位，應(yīng)設(shè)立此崗位。 軟件操作：負(fù)責(zé)輸入記帳憑證和原始憑證等會計數(shù)據(jù)，輸出記帳憑證、會計帳簿、報表，和進(jìn)行部分會計數(shù)據(jù)處理工作，要求具備會計軟件操作知識，達(dá)到會計電算化初級知識培訓(xùn)的水平；各單位應(yīng)鼓勵基本會計崗位的會計人員兼任軟件操作崗位的工作。 審核記帳：負(fù)責(zé)對輸入計算機(jī)的會計數(shù)據(jù)（記帳憑證和原始憑證等）進(jìn)行審核，操作會計軟件登記機(jī)內(nèi)帳簿，對打印輸出的帳簿、報表進(jìn)行確認(rèn)；此崗要求具備會計和計算機(jī)知識，達(dá)到會計電算化初級知識培訓(xùn)的水平，可由主管會計兼任。 電算維護(hù)：負(fù)責(zé)保證計算機(jī)硬件、軟件的正常運(yùn)行，管理機(jī)內(nèi)會計數(shù)據(jù)；此崗要求具備計算機(jī)和會計知識，經(jīng)過會計電算化中級知識培訓(xùn)；采用大型、小型計算機(jī)和計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)會計軟件的單位，應(yīng)設(shè)立此崗位，此崗在大中型企業(yè)中應(yīng)由專職人員擔(dān)任。 電算審查：負(fù)責(zé)監(jiān)督計算機(jī)及會計軟件系統(tǒng)的運(yùn)行，防止利用計算機(jī)進(jìn)行舞弊；要求具備會計和計算機(jī)知識，達(dá)到會計電算化中級知識培訓(xùn)的水平，此崗可由會計稽核人員兼任；采用大型、小型計算機(jī)和大型會計軟件的單位，可設(shè)立此崗位。 數(shù)據(jù)分析：負(fù)責(zé)對計算機(jī)內(nèi)的會計數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，要求具備計算機(jī)和會計知識，達(dá)到會計電算化中級知識培訓(xùn)的水平；采用大型、小型計算機(jī)和計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)會計軟件的單位，可設(shè)立此崗位，由主管會計兼任。 四、實(shí)施會計電算化過程中，各單位可根據(jù)內(nèi)部牽制制度的要求和本單位的工作需要，參照上條對電算化會計崗位的劃分進(jìn)行調(diào)整和設(shè)立必要的工作崗位?；緯媿徫缓碗娝慊瘯媿徫?，可在保證會計數(shù)據(jù)安全的前提下交叉設(shè)置，各崗位人員要保持相對穩(wěn)定。由本單位人員進(jìn)行會計軟件開發(fā)的，還可設(shè)立軟件開發(fā)崗位。小型企事業(yè)單位設(shè)立電算化會計崗位，應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要對上條給出的崗位進(jìn)行適當(dāng)合并。 五、建立會計電算化操作管理制度，主要內(nèi)容包括： 明確規(guī)定上機(jī)操作人員對會計軟件的操作工作內(nèi)容和權(quán)限，對操作密碼要嚴(yán)格管理，指點(diǎn)專人定期更換密碼，杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會計軟件。 預(yù)防已輸入計算機(jī)的原始憑證和記帳憑證等會計數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記機(jī)內(nèi)帳簿。 操作人員離開機(jī)房前，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會計軟件。 根據(jù)本單位實(shí)際情況，由專人保存必要的上機(jī)操作記錄，記錄操作人、操作時間、操作內(nèi)容、故障情況等內(nèi)容。 六、建立計算機(jī)硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理制度，主要內(nèi)容包括： 保證機(jī)房設(shè)備安全和計算機(jī)正常運(yùn)行是進(jìn)行會計電算化的前提條件，要經(jīng)常對有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng)，保持機(jī)房和設(shè)備的整潔，防止意外事故的發(fā)生。 確保會計數(shù)據(jù)和會計軟件的安全保密，防止對數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除；對磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份。 對正在使用的會計核算軟件進(jìn)行修改、對通用會計軟件進(jìn)行升版和計算機(jī)硬件設(shè)備進(jìn)行更換等工作，要有一定的審批手續(xù)；在軟件修改、升版和硬件更換過程中，要保證實(shí)際會計數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全，并由有關(guān)人員進(jìn)行監(jiān)督。 健全計算機(jī)硬件和軟件出現(xiàn)故障時進(jìn)行排除的管理措施，保證會計數(shù)據(jù)的完整性。 健全必要的防治計算機(jī)病毒的措施。 七、建立電算化會計檔案管理制度，主要內(nèi)容包括： 電算化會計檔案，包括存儲在計算機(jī)硬盤中的會計數(shù)據(jù)以其它磁性介質(zhì)或光盤存儲的會計數(shù)據(jù)和計算機(jī)打印出來的書面等形式的會計數(shù)據(jù)；會計數(shù)據(jù)是指記帳憑證、會計帳簿、會計報表（包括報表格式和計算公式）等數(shù)據(jù)。 電算化會計檔案管理是重要的會計基礎(chǔ)工作，要嚴(yán)格按照財政部有關(guān)規(guī)定的要求對會計檔案進(jìn)行管理，由專人負(fù)責(zé)。 對電算化會計檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作，重要會計檔案應(yīng)準(zhǔn)備雙份，存放在兩個不同的地點(diǎn)。 采用磁性介質(zhì)保存會計檔案，要定期進(jìn)行檢查，定期進(jìn)行復(fù)制，防止由于磁性介質(zhì)損壞，而使會計檔案丟失。 通用會計軟件、定點(diǎn)開發(fā)會計軟件、通用與定點(diǎn)開發(fā)相結(jié)合會計軟件的全套文檔資料以及會計軟件程序，視同會計檔案保管，保管期截止該軟件停止使用或有重大更改之后的五年。第五章 附 則 本規(guī)范由財政部會計司負(fù)責(zé)解釋，自發(fā)布之日起實(shí)施。一九九六年六月十日 關(guān)于海南電網(wǎng)公司財務(wù)信息系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)及安全管理規(guī)定的管理標(biāo)準(zhǔn)日期：2010-12-18 作者： 瀏覽:278 海南電網(wǎng)公司財務(wù)信息系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)及安全管理規(guī)定1 總則1.1 為保障公司財務(wù)信息系統(tǒng)及相關(guān)計算機(jī)軟硬件系統(tǒng)正常、安全、穩(wěn)定運(yùn)行，發(fā)揮出最佳效益，防范財務(wù)數(shù)據(jù)及相關(guān)資料的泄密，特制定本規(guī)定，以在財務(wù)信息系統(tǒng)運(yùn)維過程中有據(jù)可依，有章可循。1.2 本規(guī)定暫未涉及的有關(guān)系統(tǒng)硬件、網(wǎng)絡(luò)機(jī)房、數(shù)據(jù)庫維護(hù)、數(shù)據(jù)備份及存儲等具體細(xì)則請參見海南電網(wǎng)公司綜合業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)網(wǎng)絡(luò)管理辦法（試行）、海南電網(wǎng)公司網(wǎng)絡(luò)信息安全應(yīng)急管理標(biāo)準(zhǔn)、海南電網(wǎng)公司計算機(jī)信息系統(tǒng)管理標(biāo)準(zhǔn)、海南電網(wǎng)公司上網(wǎng)信息安全保密管理辦法、海南電網(wǎng)公司計算機(jī)信息系統(tǒng)保密管理暫行規(guī)定、海南電網(wǎng)公司辦公計算機(jī)操作及聯(lián)網(wǎng)管理規(guī)定、互聯(lián)網(wǎng)安全保護(hù)技術(shù)措施規(guī)定等具體標(biāo)準(zhǔn)。1.3 本規(guī)定所指財務(wù)信息系統(tǒng)包括會計核算系統(tǒng)和財務(wù)管理信息系統(tǒng)。1.4 本規(guī)定所指海南電網(wǎng)公司的財務(wù)機(jī)密資料包括財務(wù)信息系統(tǒng)的信息數(shù)據(jù)、數(shù)據(jù)備份資料以及國家、公司保密制度所規(guī)定的其他機(jī)密資料。2 規(guī)范性引用文件下列文件中的條款通過本標(biāo)準(zhǔn)的引用而成為本標(biāo)準(zhǔn)的條款。凡是注日期的引用文件，其隨后所有修改單（不包括勘誤的內(nèi)容）或修訂版均不適用于本標(biāo)準(zhǔn)，鼓勵用最新版本,但是否采用最新版本由公司標(biāo)準(zhǔn)化委員會研究決定；凡是不注日期的引用文件，其最新版本適用于本標(biāo)準(zhǔn)。3 術(shù)語和定義4 職責(zé)4.1 財務(wù)部門職責(zé)4.1.1 財務(wù)部門應(yīng)指派專門的系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)操作員管理、用戶權(quán)限設(shè)置等日常維護(hù)工作，負(fù)責(zé)保管財務(wù)信息系統(tǒng)、會計核算系統(tǒng)、服務(wù)器和數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)管理員的口令，并確?？诹畹陌踩?。4.1.2 系統(tǒng)管理員應(yīng)及時收集、分析、確認(rèn)各應(yīng)用人員提交的功能需求，提交給軟件開發(fā)方維護(hù)人員。4.1.3 系統(tǒng)管理員應(yīng)督促軟件開發(fā)方維護(hù)人員解決相關(guān)問題，并積極配合信息技術(shù)部門、維護(hù)人員協(xié)調(diào)處理各種問題。4.2 信息部職責(zé)4.2.1 協(xié)調(diào)財務(wù)信息系統(tǒng)技術(shù)升級改造和應(yīng)用4.2.2 負(fù)責(zé)組織信息化水平評價、考核及安全檢查工作。4.2.3 負(fù)責(zé)審核軟件開發(fā)商維護(hù)人員的資格。4.3 信息通信分公司職責(zé)4.3.1 信息通信分公司（以下簡稱信通公司）負(fù)責(zé)系統(tǒng)平臺（含網(wǎng)絡(luò)、服務(wù)器、應(yīng)用軟件等）的日常運(yùn)行維護(hù)工作。4.3.2 配合財務(wù)部做好系統(tǒng)的升級改造方案編制、申報及實(shí)施工作。4.3.3 做好系統(tǒng)平臺及數(shù)據(jù)的安全技術(shù)工作。5 管理內(nèi)容與方法5.1日常維護(hù)5.1.1 系統(tǒng)管理權(quán)限a) 公司財務(wù)部指定專門的系統(tǒng)管理員，負(fù)責(zé)系統(tǒng)權(quán)限管理及日常維護(hù)管理，服務(wù)器用戶口令和數(shù)據(jù)庫SA口令僅由系統(tǒng)管理員掌握和控制。b) 維護(hù)人員不得擅自在系統(tǒng)中增加操作員或修改操作員功能權(quán)限。5.1.2 日常維護(hù)事項(xiàng)a) 所有日常維護(hù)事項(xiàng)都須由維護(hù)人員填寫財務(wù)信息系統(tǒng)維護(hù)事項(xiàng)申請單，提交公司系統(tǒng)管理員審核。b) 需要進(jìn)入省公司數(shù)據(jù)中心機(jī)房操作的維護(hù)事項(xiàng)，維護(hù)事項(xiàng)申請單經(jīng)系統(tǒng)管理員審核后傳遞至省公司數(shù)據(jù)中心機(jī)房管理員。維護(hù)人員在維護(hù)事項(xiàng)申請單規(guī)定的工作范圍內(nèi)，進(jìn)入省公司數(shù)據(jù)中心機(jī)房開展維護(hù)工作，維護(hù)過程由機(jī)房管理員監(jiān)控。c) 維護(hù)事項(xiàng)完成后，由系統(tǒng)管理員檢查維護(hù)效果，并在維護(hù)事項(xiàng)申請單中登記本次維護(hù)事項(xiàng)結(jié)果。d) 每份維護(hù)事項(xiàng)申請單應(yīng)完整記錄維護(hù)事項(xiàng)發(fā)生的時間、維護(hù)過程、涉及的服務(wù)器和應(yīng)用軟件系統(tǒng)。維護(hù)事項(xiàng)申請單形成系統(tǒng)維護(hù)日志，由系統(tǒng)管理員歸檔保管。5.1.3 日常維護(hù)范圍a) 維護(hù)人員應(yīng)及時解決財務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)用軟件運(yùn)行故障，并收集應(yīng)用軟件的常見故障及功能缺陷，提交軟件維護(hù)商的軟件開發(fā)部門，并確定答復(fù)時間，待問題解決后給予詳細(xì)的答復(fù)。b) 維護(hù)人員應(yīng)制訂詳細(xì)的服務(wù)器檢查方案，在系統(tǒng)管理員及省公司數(shù)據(jù)中心機(jī)房管理員的協(xié)同下，每周一次定期檢查服務(wù)器狀態(tài)、服務(wù)器操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫軟件、數(shù)據(jù)備份軟件等后臺運(yùn)作是否正常和是否存在安全問題，同時記錄詳細(xì)的檢查結(jié)果，交由系統(tǒng)管理員歸檔保管。c) 維護(hù)人員每日進(jìn)行數(shù)據(jù)庫增量備份或差異備份，并每月進(jìn)行數(shù)據(jù)庫的全量備份。同時每日采用邏輯備份的方式以配合物理備份。維護(hù)人員應(yīng)定期對備份進(jìn)行恢復(fù)測試，保證備份文件的完整性、可用性。d) 信通公司定期每月一次對客戶端的系統(tǒng)安全進(jìn)行檢查，主要包括操作系統(tǒng)安全掃描、應(yīng)用軟件更新、病毒掃描等幾個方面。e) 信息部負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)財務(wù)信息系統(tǒng)與其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)（如生產(chǎn)營銷系統(tǒng)、工程生產(chǎn)系統(tǒng)）接口數(shù)據(jù)的安全。出現(xiàn)問題及時協(xié)調(diào)財務(wù)信息系統(tǒng)與其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)軟件維護(hù)商及接口開發(fā)商人員解決。f) 財務(wù)信息系統(tǒng)的升級及補(bǔ)丁安裝應(yīng)按中國南方電網(wǎng)公司統(tǒng)一部署進(jìn)行，以保證軟件版本的統(tǒng)一。升級或補(bǔ)丁安裝前，應(yīng)由軟件開發(fā)商向公司提供版本升級說明文件、測試報告、操作手冊。經(jīng)公司財務(wù)部、信息部同意后，按照相關(guān)要求及升級安裝操作手冊，由維護(hù)人員協(xié)助進(jìn)行統(tǒng)一升級更新，并做好升級過程有關(guān)操作記錄。5.1.4 故障維護(hù)流程a) 故障是指由于系統(tǒng)硬件、軟件自身故障、網(wǎng)絡(luò)連接故障或人為誤操作事故從而導(dǎo)致的影響用戶無法正常使用財務(wù)信息系統(tǒng)的應(yīng)用軟件、或造成數(shù)據(jù)丟失的事故。b) 對于故障按照其危害程度、影響范圍和造成的損失，分為重大故障和一般故障。重大故障是指該事故造成半數(shù)以上的用戶無法正常使用財務(wù)信息系統(tǒng)，并嚴(yán)重引起大部分?jǐn)?shù)據(jù)丟失的；一般故障是指該事故造成半數(shù)以下的用戶無法正常使用財務(wù)信息系統(tǒng)，或引起部分?jǐn)?shù)據(jù)丟失。用戶無法正常使用財務(wù)信息系統(tǒng)主要表現(xiàn)為系統(tǒng)死機(jī)、登錄時提示用戶已登錄或用戶被鎖定、下載或安裝控件失敗、無法正常保存數(shù)據(jù)信息、網(wǎng)絡(luò)故障引起的網(wǎng)絡(luò)連接不通、服務(wù)器硬件故障、軟件自身故障或人為操作不當(dāng)?shù)?。c) 發(fā)生重大故障需及時上報財務(wù)部分管財務(wù)信息化工作負(fù)責(zé)人及中國南方電網(wǎng)公司總部，并保證在24小時內(nèi)解決，恢復(fù)至已備份數(shù)據(jù)；一般故障按照日常維護(hù)流程，確保數(shù)據(jù)備份，分析故障原因，并保證在48小時內(nèi)解決。d) 各單位應(yīng)制訂故障處理的應(yīng)急預(yù)案，針對各種不同類型的重大故障進(jìn)行快速辨別、分析，采取應(yīng)急處理措施，及時修復(fù)系統(tǒng)，保障數(shù)據(jù)安全。發(fā)生重大故障時應(yīng)及時啟動應(yīng)急預(yù)案。e) 對于出現(xiàn)的故障，維護(hù)人員應(yīng)積極協(xié)助技術(shù)管理員及時分析，備份重要的數(shù)據(jù)資料，查看相關(guān)的運(yùn)行日志，如需要關(guān)閉或重新啟動服務(wù)器，需確認(rèn)連入服務(wù)器的用戶已斷開連接，以保證重要數(shù)據(jù)的安全，必要時應(yīng)及時聯(lián)系硬件供應(yīng)商協(xié)助解決并對整個處理過程進(jìn)行跟進(jìn)。同時，信息技術(shù)部門應(yīng)當(dāng)及時檢查網(wǎng)絡(luò)環(huán)境的安全、確定網(wǎng)絡(luò)連通正常，并確保數(shù)據(jù)庫服務(wù)器的正常運(yùn)行。f) 如屬網(wǎng)絡(luò)連接故障導(dǎo)致的問題，維護(hù)人員應(yīng)盡快聯(lián)系技術(shù)管理員協(xié)助解決并對處理結(jié)果進(jìn)行跟進(jìn)；如屬服務(wù)器硬件故障問題，信息部應(yīng)及時檢測故障發(fā)生的原因，協(xié)調(diào)硬件開發(fā)商解決，并跟進(jìn)故障解決過程；如屬軟件維護(hù)商應(yīng)用軟件故障且維護(hù)人員本身無法恢復(fù)其正常使用時，維護(hù)人員應(yīng)在故障發(fā)生24小時內(nèi)報請軟件維護(hù)商技術(shù)負(fù)責(zé)人，并于48小時內(nèi)派員上門解決。g) 故障處理完成后由維護(hù)商維護(hù)人員提交故障處理報告，分析故障原因，描述處理過程，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)避免事故的再次發(fā)生。5.2 系統(tǒng)保密5.2.1 維護(hù)人員未經(jīng)財務(wù)部許可不得將海南電網(wǎng)公司的財務(wù)機(jī)密資料透露給第三方。5.2.2 維護(hù)人員未經(jīng)財務(wù)部許可不得將海南電網(wǎng)公司的財務(wù)機(jī)密資料用于其他商務(wù)活動。5.2.3 維護(hù)人員未經(jīng)財務(wù)部許可不得將海南電網(wǎng)公司的財務(wù)機(jī)密資料透露給軟件維護(hù)商或其他與維護(hù)無關(guān)人員。6 附則 國家電力公司財務(wù)管理信息系統(tǒng)建設(shè)規(guī)范為了適應(yīng)國家電力公司“兩型兩化、國際一流”的戰(zhàn)略目標(biāo)，加強(qiáng)對公司系統(tǒng)各單位（以下簡稱“各單位”）財務(wù)管理信息系統(tǒng)建設(shè)的指導(dǎo)和管理，加快各單位財務(wù)管理信息化進(jìn)程，根據(jù)國家和國家電力公司的有關(guān)規(guī)定，9月27日，國家電力公司以國電財2001577號文印發(fā)了國家電力公司財務(wù)管理信息系統(tǒng)建設(shè)規(guī)范。一、 總 則第一條為了適應(yīng)國家電力公司“兩型兩化、國際一流”的戰(zhàn)略目標(biāo)，加強(qiáng)對公司系統(tǒng)各單位（以下簡稱“各單位”）財務(wù)管理信息系統(tǒng)建設(shè)的指導(dǎo)和管理，加快各單位財務(wù)管理信息化進(jìn)程，根據(jù)國家和國家電力公司的有關(guān)規(guī)定，特制定本規(guī)范。第二條本規(guī)范適用于國家電力公司分公司和全資子公司。第三條財務(wù)管理信息系統(tǒng)是企業(yè)管理信息系統(tǒng)的核心組成部分。它是以獨(dú)立核算單位為主體，以企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為對象，對企業(yè)經(jīng)營活動信息進(jìn)行收集、處理、分析和控制的計算機(jī)信息處理系統(tǒng)。第四條財務(wù)管理信息系統(tǒng)建設(shè)是一項(xiàng)需要全員參與的系統(tǒng)工程，各單位必須高度重視，單位負(fù)責(zé)人要親自掛帥，各業(yè)務(wù)部門要密切配合。第五條財務(wù)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)需要有堅(jiān)實(shí)的管理基礎(chǔ)作保障，各單位要采取積極措施，不斷提高全員管理理念與管理水平，建立和完善現(xiàn)代企業(yè)的運(yùn)作體系。第六條各單位要按照財務(wù)管理信息系統(tǒng)發(fā)展的客觀規(guī)律，根據(jù)管理目標(biāo)要求與現(xiàn)實(shí)可能性，逐步分階段建立和完善財務(wù)管理信息系統(tǒng)。在建設(shè)中應(yīng)當(dāng)遵循經(jīng)濟(jì)效益原則和資源綜合利用原則，避免盲目建設(shè)和資源浪費(fèi)。第七條各單位要加強(qiáng)對財會人員計算機(jī)技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)知識的培訓(xùn)，培養(yǎng)一批既精通業(yè)務(wù)，又熟練掌握計算機(jī)技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的復(fù)合型人才。二、目標(biāo)和方法第八條財務(wù)管理信息系統(tǒng)建設(shè)的總體目標(biāo)是：運(yùn)用現(xiàn)代管理思想和計算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)、通訊等先進(jìn)技術(shù)，力爭用五至十年左右的時間，建設(shè)集財務(wù)預(yù)測、決策、計劃、核算、分析和控制于一體，財務(wù)信息與業(yè)務(wù)信息全面融合，總公司與分公司信息合一，母公司與子公司信息同步的財務(wù)管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)整體資源的優(yōu)化配置，為提高企業(yè)的綜合實(shí)力和競爭能力服務(wù)。第九條財務(wù)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理、統(tǒng)一規(guī)劃、分步實(shí)施；國家電力公司成立財務(wù)管理信息系統(tǒng)建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，對公司系統(tǒng)各單位財務(wù)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)進(jìn)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和統(tǒng)一規(guī)劃；各單位所屬分公司、子公司的財務(wù)管理信息系統(tǒng)建設(shè)，由各單位組織和實(shí)施。第十條各單位財務(wù)管理信息系統(tǒng)建設(shè)必須在國家電力公司統(tǒng)一規(guī)劃的指導(dǎo)下，結(jié)合本單位實(shí)際制定切實(shí)可行的實(shí)施方案，報經(jīng)國家電力公司審批同意后實(shí)施。實(shí)施方案必須包括以下內(nèi)容：l.基本情況，包括現(xiàn)狀分析、目標(biāo)、必要性、可行性、企業(yè)組織結(jié)構(gòu)（內(nèi)部機(jī)構(gòu)、分公司、子公司的構(gòu)成情況）等；2. 硬件及網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)，包括主要設(shè)備和必備的輔助設(shè)備，網(wǎng)絡(luò)連接方式、通訊情況及解決方案；3.軟件系統(tǒng)，包括系統(tǒng)軟件、主要通訊軟件、數(shù)據(jù)庫和財務(wù)管理信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理軟件；4.與所屬單位之間的業(yè)務(wù)處理模式，即采用信息集中管理還是分散管理，或者部分集中、 部分分散管理，以及實(shí)現(xiàn)方式；5.內(nèi)部主要業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)概況及數(shù)據(jù)交換方式；6.建設(shè)周期和進(jìn)度，包括總體時間安排、分步實(shí)施內(nèi)容及進(jìn)度；7.財務(wù)管理信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理軟件以外需要開發(fā)的軟件或功能模塊；8.資金投入情況，包括硬件、軟件及人工投入等；9.安全機(jī)制，描述系統(tǒng)及數(shù)據(jù)安全所采取的各種措施和實(shí)現(xiàn)方法。第十一條財務(wù)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)要與企業(yè)的組織形式相適應(yīng)?？偣九c分公司的財務(wù)管理信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一，實(shí)行財務(wù)信息集中管理；母公司與子公司的財務(wù)信息可以分散管理、實(shí)時交換，對有條件的全資子公司的財務(wù)信息可以采取集中管理。第十二條財務(wù)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)可按以下三個階段分步實(shí)施：1.第一階段：以實(shí)現(xiàn)基本會計核算功能為主要目標(biāo)，利用計算機(jī)替代手工會計核算，全面實(shí)現(xiàn)會計電算化。有條件的分公司應(yīng)與總公司聯(lián)網(wǎng)運(yùn)行，逐步實(shí)現(xiàn)總公司對分公司的財務(wù)信息集中管理。2.第二階段：以預(yù)算控制為核心，以責(zé)任中心、業(yè)務(wù)活動、會計要素為對象，以信息交換為手段，實(shí)現(xiàn)與主要業(yè)務(wù)系統(tǒng)信息共享，并為企業(yè)管理提供相應(yīng)的財務(wù)決策支持。在本階段，各單位必須建立健全內(nèi)部控制體系和績效評價體系，科學(xué)劃分責(zé)任中心，正確評價各責(zé)任中心的業(yè)績。本階段要實(shí)現(xiàn)總公司對分公司財務(wù)信息的集中管理，實(shí)現(xiàn)總公司與分公司財務(wù)信息合一；有條件的子公司應(yīng)與母公司聯(lián)網(wǎng)運(yùn)行，逐步實(shí)現(xiàn)母公司對子公司的財務(wù)信息集中管理。3.第三階段：將財務(wù)管理信息系統(tǒng)融入企業(yè)管理信息系統(tǒng)，建設(shè)以財務(wù)信息為核心的一體化企業(yè)管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)財務(wù)管理信息系統(tǒng)建設(shè)的總體目標(biāo)。即利用企業(yè)綜合資源計劃系統(tǒng)（ERP），實(shí)現(xiàn)財務(wù)管理信息系統(tǒng)與其它業(yè)務(wù)子系統(tǒng)的無縫集成，以全面預(yù)算控制和業(yè)績評價為中心，實(shí)時、完整、準(zhǔn)確地反映企業(yè)的財務(wù)狀況和管理狀況，對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動實(shí)行全過程管理和控制，并提供完善的分析、預(yù)測和決策支持。本階段的關(guān)鍵是優(yōu)化管理模式和重組業(yè)務(wù)流程。第十三條在母公司與子公司、總公司與分公司尚未統(tǒng)一應(yīng)用軟件且實(shí)現(xiàn)信息集中管理之前，以及對不具備信息集中管理的控股公司，信息交換執(zhí)行國家電力公司財務(wù)信息交換標(biāo)準(zhǔn)（交換標(biāo)準(zhǔn)另行制訂）。由國家電力公司統(tǒng)一組織開發(fā)財務(wù)信息處理軟件。三、軟件與硬件第十四條本規(guī)范所稱軟件是指操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)和應(yīng)用軟件。各單位操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)的選擇必須滿足國家有關(guān)安全的規(guī)定和國家電力公司的統(tǒng)一要求。第十五條國家電力公司根據(jù)財務(wù)管理信息系統(tǒng)建設(shè)的不同階段，統(tǒng)一選擇各階段的業(yè)務(wù)處理軟件。各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)所處的發(fā)展階段，使用國家電力公司統(tǒng)一的軟件。第十六條商品化軟件功能不能滿足