年產(chǎn)1萬噸精細(xì)輪胎再生膠及精細(xì)丁基再生膠項(xiàng)目可行性研究報告

1 年產(chǎn) 1 萬 噸精細(xì)輪胎再生膠 及精細(xì)丁基再生膠項(xiàng)目 可 行 性 研 究 報 告 三河市 林業(yè)勘察設(shè)計(jì)院 二 0一 0年二月 2 參加編寫人員 鄭新民 楊克凌 劉 山 霞 胡國修 李一可 王 進(jìn) 榕 謝 恩 文 王 英 李 忠 林 升 森 3 目 錄 第一章：概況與結(jié)論 4 第二章：項(xiàng)目基本情況 6 第三章：市場情況與生產(chǎn)規(guī)劃 7 第四章 ：原輔材料、動力等供應(yīng)情況 8 第五章：設(shè)備與生產(chǎn)工藝 8 第六章：廠址與土建 12 第七章：職工與培訓(xùn) 12 第八章：環(huán)境保護(hù) 13 第九章：工業(yè)衛(wèi)生與勞動保護(hù) 15 第十章：消 防 16 第十一章：項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃 17 第十二章：投資估算與財務(wù)經(jīng)濟(jì)評價 18 4 第一章 概況與結(jié)論 一、項(xiàng)目名稱： 年產(chǎn) 1 萬 噸精細(xì)輪胎再生膠及精細(xì)丁基再生 膠項(xiàng)目 二、建設(shè)單位： 福建省 三河市 環(huán)宇化工 橡膠有限公司 三、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人： 楊克凌 技術(shù)負(fù)責(zé)人： 胡國修 （高級工程師） 財務(wù)負(fù)責(zé)人： 李紅 四、建設(shè)地點(diǎn)： 沙洋 民營科技工業(yè)園 五、建設(shè)規(guī)模： 年產(chǎn) 10000 噸 六、項(xiàng)目依據(jù)： 福建省 三河市 環(huán)宇化工 橡膠有限公司年產(chǎn) 1 萬 噸精細(xì)輪胎再生膠及精細(xì)丁基再生膠項(xiàng)目建議書。 七、提要與 結(jié)論： 根據(jù)福建省 三河市 環(huán)宇化工 橡膠有限公司的有利條件計(jì)劃擴(kuò)建生產(chǎn)精細(xì)輪胎再生膠及精細(xì)丁基再生膠。 該 項(xiàng)目生產(chǎn)精細(xì)輪胎再生膠及精細(xì)丁基再生膠主要是對廢舊輪胎、丁基內(nèi)胎及丁基膠囊進(jìn)行綜合利用，變廢為寶。既提高了社會效益又增加了經(jīng)濟(jì)效益。再生膠行業(yè)受到國家產(chǎn)業(yè)政策的保護(hù)。 該 項(xiàng)目 計(jì)劃總投資 1316.5 萬元 ，其中固 定資產(chǎn)投資 716.5 萬元，年產(chǎn)精細(xì)輪胎再生膠 5000 噸及精細(xì)丁基再生膠 5000 噸， 預(yù)計(jì)可創(chuàng) 產(chǎn)值3950 萬元 ， 利稅 619.90 萬元，經(jīng)濟(jì)效益良好。經(jīng)敏感性分析， 該 項(xiàng)目具有較高的抗風(fēng)險能力。 5 結(jié)論： 該 項(xiàng)目 的建設(shè)條件已具備，產(chǎn)品的經(jīng)濟(jì)效益良好，投資風(fēng)險小，是理想的投資項(xiàng)目。 建設(shè)單位應(yīng)抓緊籌建工作，爭取早日建成投產(chǎn)，以期取得 預(yù)期 的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益 。 同時，要求上級有關(guān)部門及銀行盡早給予撥款和貸款的支持。 6 第二章 項(xiàng)目基本情況 建設(shè)單位情況： 福建省 沙洋 福利化工廠創(chuàng)建于 1983 年 5 月， 2001 年改制為 三河市環(huán)宇化工 橡膠有限公司，主要生產(chǎn)再生膠、松焦油、松輕油等產(chǎn)品。 1997年遷入 沙洋 民營科技工業(yè)園進(jìn)行易地技改。廠地位置距城區(qū) 3 公里，距火車站 5 公里，距沙溪碼頭 2 公里，東臨 205 國道 500 米，交通便利，通信發(fā)達(dá)，水、電能源充足。 該公司現(xiàn)有員工 175 人，其中殘疾人員占生產(chǎn)人員的 51，初級技術(shù)人員 10 人，中高級技術(shù)人員 5 人。廠區(qū)面積 33 畝，廠房、倉庫、辦公樓、生活區(qū)建筑面積 8500 平方米，擁有固定資產(chǎn) 2375 萬元，采用 20世紀(jì) 90 年代國內(nèi)先進(jìn)的設(shè)備和生產(chǎn)工藝，形成年產(chǎn) “昂福”牌 松焦油3000 噸 、 松輕油 300 噸 、 各種再生膠 16000 噸的規(guī)模，年 均 可創(chuàng)產(chǎn)值5000 萬元，創(chuàng)利稅 300 萬元，是目前國內(nèi)同行業(yè)大中型企業(yè)。 由于公司 始終 堅(jiān)持安全第一、質(zhì)量第一、信譽(yù)第一的宗旨，連續(xù)多年 被福建省農(nóng)業(yè)銀行評審為 AAA 級企業(yè)，被福建省工商局評為重合同、守信譽(yù)企業(yè)，被 沙洋 人民政府列為重點(diǎn)保護(hù)企業(yè)， 99 年被列入經(jīng)濟(jì)論壇全國理事會理事單位， 2000 年通過 ISO9002 質(zhì)量體系認(rèn)證。企業(yè)始終處于良性發(fā)展的狀態(tài)。 7 第三章 市場情況與生產(chǎn)規(guī)劃 一、產(chǎn)品用途與市場情況 精細(xì)輪胎再生膠及精細(xì)丁基再生膠用途廣闊，市場需求大，是輪胎制造業(yè)的主要原料，產(chǎn)品緊俏?，F(xiàn)在使用我司產(chǎn)品的廠家遍及福建、浙江、上海、江蘇、山東、廣東等地。每年需要量 50000 噸左右，本項(xiàng)目計(jì)劃年產(chǎn) 10000 噸 基本可以 滿足用戶的需 求。 由于 十幾年來 該 公司產(chǎn)品質(zhì)量 穩(wěn)定 ， 贏得客戶的信賴， 產(chǎn)銷關(guān)系密切，這為企業(yè)的產(chǎn)品銷售提供有利的市場。 據(jù)有關(guān)資料 檢索 ：我國每年需要橡膠 120 萬噸， 而國內(nèi)天然橡膠只能滿足 45市場，其余 55依靠進(jìn)口。國內(nèi)生產(chǎn)再生膠 25 萬噸左右，而市場需求 28 萬噸以上。隨著天然膠的大量缺口，橡膠制品中再生膠的配方比例從原來的 15提高到 25，使再生膠特別是精細(xì)輪胎再生膠缺口越來越大。且丁基再生膠國內(nèi)尚未形成產(chǎn)業(yè)，大部分依靠進(jìn)口。這些無疑都給再生膠生產(chǎn)和丁基再生膠生產(chǎn)提供了良好的銷售市場。 二、生產(chǎn)規(guī)劃 計(jì)劃年生產(chǎn)精細(xì)輪胎 再生膠及精細(xì)丁基再生膠 10000 噸，產(chǎn)值 3950萬元，擬定 2010 年 8 月進(jìn)行生產(chǎn)線調(diào)試， 2010 年 9 月正式投產(chǎn)。 8 第四章 原輔材料、動力供應(yīng)情況 原、輔材料供應(yīng) 本項(xiàng)目計(jì)劃年產(chǎn)精細(xì)輪胎再生膠及精細(xì)丁基再生膠 10000 噸，預(yù)算需要廢舊 橡 膠輪胎、廢舊丁基內(nèi)胎及丁基膠囊 12000 噸。根據(jù)市場統(tǒng)計(jì)調(diào)查，三明、南平地區(qū)各補(bǔ)胎收購點(diǎn)，每年可收購舊輪胎 約 20000 噸。 輔助材料本地區(qū)及上海廠家就大大超過本項(xiàng)目的原料需要。 第五章 設(shè)備與生產(chǎn)工藝 一、設(shè)備 1、設(shè)備選型： 采用 20 世紀(jì) 90 年代國 內(nèi)研制生產(chǎn)的最先進(jìn)的設(shè)備，該設(shè)備是由化工部定點(diǎn)生產(chǎn)橡膠機(jī)械成套廠家四川亞西機(jī)器廠和安徽淮南化工機(jī)械廠提供的，具有高效率、耗能低、無噪音、無污染節(jié)能的特點(diǎn)。 生產(chǎn)工藝技術(shù)是中國橡膠工業(yè)協(xié)會再生膠分會和天津橡膠工業(yè)研究所設(shè)計(jì)提供的，生產(chǎn)技術(shù)可靠（見生產(chǎn)工藝流程示意圖），生產(chǎn)的產(chǎn)品質(zhì)量達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)要求。 2、設(shè)備清單見下表： 9 精細(xì)輪胎再生膠生產(chǎn)設(shè)備 -清單表 單位：萬元 序號 項(xiàng)目名稱 制造廠、規(guī)格、型號 數(shù)量 單價 金 額 1 高溫 斷 硫罐 淮南化工機(jī)械廠 5 14.5 72.5 2 蒸汽發(fā)熱器 淮南化 工機(jī)械廠 1 2.8 2.8 3 導(dǎo)熱爐 常州能源設(shè)備廠 1 6.8 6.8 4 密煉機(jī) 大連 2 23 46 5 濾膠機(jī) 250 1 23.8 23.8 6 粉碎機(jī) 亞西 XKP 560 6 13.3 79.8 7 纖維分離器 2 3.1 6.2 8 精煉機(jī) 亞西 XKJ 480 8 17.9 143.2 9 開煉機(jī) 亞西 480 8 8.9 71.2 10 平板硫化機(jī) 江蘇 3 3.3 9.9 11 抽 氣機(jī) 上機(jī)廠 2 1.1 2.2 12 輸送帶 自制 1 3 3 13 地吊 上 海 6 0.3 1.8 14 風(fēng)吊扇 福州 8 0.05 0.4 15 變壓器 福州 1000 千伏 1 7.8 7.8 16 凈化回收塔 淮南化機(jī) 1 10.2 10.2 17 真空泵 2 0.6 1.2 18 引風(fēng)機(jī) 5 0.6 3 19 電器、電纜 福州、南平 23.50 20 安裝費(fèi) 28.50 合 計(jì) 543.80 10 二 、 生產(chǎn)工藝及污染治理 ： 1、 精細(xì)輪 胎再生膠 生產(chǎn)工藝及污染治理流程圖： 再生膠 料 再生膠 料計(jì)量 軟化劑計(jì)量 導(dǎo)熱油式高溫斷硫 密煉機(jī) 捏煉 緩沖罐 精煉 吸收塔 濾膠機(jī) 冷卻水池 出片機(jī) 廢油回收罐 化驗(yàn) 真空泵抽吸 分級入庫 11 2、精細(xì)丁基再生膠生產(chǎn)工藝及污染治理流程圖： 丁基膠料 丁基膠料計(jì)量 軟化劑計(jì)量 導(dǎo)熱油式高溫斷硫 密煉機(jī) 捏煉 緩沖罐 精煉 吸收塔 濾膠機(jī) 冷卻水池 出片機(jī) 廢油回收罐 化驗(yàn) 真空泵抽吸 分級入庫 說明： 1、精細(xì)輪胎再生膠是將經(jīng)過挑選、凈洗后的整膠送到破膠機(jī)粉碎。輥溫在 70 度左右，輥筒冷卻水循環(huán)使用。斷硫時，將膠粉、高級脂肪醇脂、活化劑投入斷硫罐內(nèi)加溫到 200 度左右，壓力 18 公斤左右。卸料前減壓氣體回收冷卻產(chǎn)生的廢油，銷售給其他相關(guān)企業(yè)作燃料用。煉膠機(jī)輥溫用水冷卻溫度在 60度左右，精煉機(jī)輥溫用水冷卻溫度 在 95度左右。 2、精細(xì)丁基再生膠是將經(jīng)過挑選、凈洗后的廢舊丁基內(nèi)胎、廢舊丁基膠囊送到破膠機(jī)粉碎，輥溫在 70 度左右。膠料和白油混合投入斷硫罐 12 加溫到 190 度左右，壓力 16 公斤。密煉機(jī)輥溫 100 度左右，煉膠機(jī)輥溫80 度左右，濾膠、出片輥溫 90 度左右。冷卻水循環(huán)使用。廢氣回收冷卻產(chǎn)生的廢油，銷售給其他相關(guān)企業(yè)作燃料用。 第六章 廠址選擇與土建 本廠現(xiàn)有占地面積 22000 平方米，位于 沙洋 民營科技工業(yè)園內(nèi)，本項(xiàng)目需新建廠房 1800 平方米、倉庫 600 平方米，建筑丙類、 火災(zāi)危險性為丙類、按 6 度設(shè)防，冷卻循環(huán) 水池一個，廢膠貨場 1000m2。 第七章 職工與培訓(xùn) 一、職工定員 127 人，其中： 生產(chǎn)工人在原 82 名基礎(chǔ)上，新增 93 名，其中生產(chǎn)技術(shù)人員增加 3名，財務(wù)增加名，辦公室增加 1 名，安全保衛(wèi)增加 1 名，采取四班三倒， 24 小時流水作業(yè)。 二、職工培訓(xùn)： 在選定職工后，聘請同行業(yè)企業(yè)有技術(shù)職稱人員對設(shè)備操作、維修、保養(yǎng)等方面進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)，培訓(xùn)時間擬定一個月，培訓(xùn)結(jié)束后即參加設(shè)備安裝和調(diào)試，上崗前再進(jìn)行考試，考試合格者錄用上崗操作。特殊崗位實(shí)行持證上崗 13 第八章 環(huán)境保護(hù) 精細(xì)輪胎再生膠及精細(xì)丁基 再生膠產(chǎn)品，主要是利用廢舊輪胎和廢舊丁基內(nèi)胎、丁基膠囊為原料，經(jīng)精選、清洗、粉碎、篩選、全密封高溫高壓斷硫、捏煉等生產(chǎn)工藝制作形成。其生產(chǎn)工藝和技術(shù)配方，均為該公 司與天津橡膠工業(yè)研究所合作開發(fā)研制。主要生產(chǎn)原料有：廢舊輪胎、廢舊丁基內(nèi)胎、廢舊丁基膠囊、松焦油、高級脂肪醇酯（植物瀝青油）、塔爾油、白油等無味、低味、無毒原料。 生產(chǎn)設(shè)備主要采用四川亞西機(jī)器廠、淮南石油化工機(jī)械廠（國家定點(diǎn)生產(chǎn)單位）制造的高溫、高壓、全密封、自動控制的新型斷硫罐和粗破機(jī)、精煉機(jī)等。斷硫出料減壓的氣體和捏煉產(chǎn)生的氣體，由配套的回收裝 置進(jìn)行凈化處理，做到達(dá)標(biāo)排放，不增加污染源。 設(shè)備工藝流程圖示： 選膠、割膠、洗膠 計(jì)算 粉碎 斷硫 捏煉 計(jì)量 包裝 化驗(yàn) 入庫 一、廢水 1、冷卻水循環(huán)使用 冷卻水 回收池 循環(huán)使用 加堿、聚凝劑 號、 號 2、少量工藝廢水（洗罐等） 隔油池 沉淀處理池 過濾 排放 二、廢氣 1、工藝廢氣 凈化吸收塔吸收，無外排 (吸收塔的廢水轉(zhuǎn)入上述 “ ”流 14 程一并處理 ) 2、導(dǎo)熱油爐廢氣、粉塵 麻石水膜除塵 達(dá)標(biāo)排放 沉淀池沉淀 廢水 三、廢渣： 主要來自導(dǎo)熱 油爐、鍋爐產(chǎn)生的煤渣和粉煤灰，煤渣可以用作鋪路填埋，粉煤灰出售給機(jī)磚廠制磚用，可做到基本上不外排。丁基內(nèi)胎挑選出的補(bǔ)丁、氣門嘴及廢輪胎，都經(jīng)粉碎分離出纖維，另銷售給其他相關(guān)企業(yè)作原料。 四、廠界噪聲： 該項(xiàng)目新上設(shè)備主要噪聲源為導(dǎo)熱油爐的鼓風(fēng)機(jī)和引風(fēng)機(jī)，噪聲強(qiáng)度 90dB(A)左右， 可以通過設(shè)置圍墻使廠界噪聲達(dá)到環(huán)保要求。 15 第九章 工業(yè)衛(wèi)生與勞動保護(hù) 一、工業(yè)衛(wèi)生： 廠房應(yīng)滿足衛(wèi)生、通風(fēng)、采光要求。主要利用自然通風(fēng)和自然采光。在自然光不足的時候增裝輔助光源補(bǔ)充。同時合理安裝機(jī) 械排風(fēng)、除塵吸塵裝置，保證車間干凈整潔達(dá)標(biāo)，創(chuàng)造舒適的生產(chǎn)環(huán)境。 二、勞動保護(hù)與安全生產(chǎn)： 1、生產(chǎn)設(shè)備傳動部份加設(shè)防護(hù)罩。 2、設(shè)備安裝、電器擺布、均按規(guī)范要求進(jìn)行，對電器要求搞好接地等保護(hù)措施。 3、粉碎設(shè)備加裝防塵吸塵裝置。 4、材料搬運(yùn)，采用小推車等工具，盡量降低勞動強(qiáng)度。 5、加強(qiáng)企業(yè)職工對安全生產(chǎn)的知識教育，建立健全安全生產(chǎn)制度，把職工安全制度執(zhí)行情況同經(jīng)濟(jì)效益掛勾，為保障制度的認(rèn)真執(zhí)行，廠部設(shè)立專職安全員和兼職安全員。 6、廠區(qū)內(nèi)設(shè)有浴室、廁所，可以滿足職工使用。 16 第十章 消 防 1、為了廠區(qū)的建設(shè)和職工的生命財產(chǎn)安全，廠區(qū)必須采用積極有效的防火技術(shù)，做到促進(jìn)生產(chǎn)，保障安全。 2、再生膠屬可燃物品，在設(shè)計(jì)建設(shè)廠房時應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范 GBJ16 87，廠房為丙類， 在總平面布置時重點(diǎn)處理好新建廠房與原鍋爐房、變配電房的關(guān)系，以滿足規(guī)范要求。 3、廠房、倉庫四周規(guī)劃米寬的防火隔離通道。 4、消防車道不應(yīng)小于 3.5m，道路上空遇有管架線道等障礙物時，其凈高不應(yīng)小于 4m，廠房之間防水間距不應(yīng)小于表 3.3.1 表的規(guī)定。 5、加強(qiáng)職工安全防火知識教育，培訓(xùn)職工使用各 類滅火器，請消防隊(duì)員講課等措施。廠房的安全疏散消防規(guī)范應(yīng)符合 3.5.1， 3.5.2， 3.5.3，3.5.4 條的要求。 6、按廠區(qū)的消防要求，配備應(yīng)有的消防器材，設(shè)立消防栓，消防帶及滅火器具等。 7、廠區(qū)內(nèi)嚴(yán)禁各種煙火，張貼明顯的禁火標(biāo)志，防患于未然。 17 第十一章 項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃 項(xiàng) 目 實(shí) 施 進(jìn) 度 計(jì) 劃 表 時 間 內(nèi) 容 二 0 一 0 年 二 0 一一 年 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 立項(xiàng)、可研論證 設(shè)備訂貨采購 土建設(shè)計(jì)、施工 職工培訓(xùn) 設(shè)備安裝 調(diào)試投產(chǎn) 18 第十二章 投資估算與財務(wù)經(jīng)濟(jì)評價 一、概論 詳見第一章 (略 ) 二、基本數(shù)據(jù) 生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品方案 本項(xiàng)目在原有基礎(chǔ)上擴(kuò)建二條生產(chǎn)線。計(jì)劃年產(chǎn) 10000 噸精細(xì)輪胎再生膠及精細(xì)丁基再生膠。 實(shí)施進(jìn)度及項(xiàng)目計(jì)算期 本項(xiàng)目擬 一年 建成，調(diào)試投產(chǎn)后第一年生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)設(shè)計(jì)能力的 80%，第二年達(dá) 100%。計(jì)算期為 20 年。 固定 資產(chǎn)投資來源 本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資 716.5 萬元， (其中：擴(kuò)建貨場建設(shè) 19.5 萬元 ，廠房 68.4 萬元 ，倉庫 3 萬元，設(shè)備投資 601.5 萬元 )。其中：企業(yè)自籌 216.5萬元；申請上級撥款 50 萬元；銀行借款 450 萬元，年利率按 6.91計(jì)算，固定資產(chǎn)形成率為 86.92%。 流動資金來源 本項(xiàng)目流動資金經(jīng)測算約為需 600 萬元， 其中利用企業(yè)自籌流動資金 200 萬元，向銀行借款 400 萬元，年利率按 5.31。 三、財務(wù)經(jīng)濟(jì)評價 生產(chǎn)成本 詳見單位成本表 （一） 單位成本表（二） 19 銷售收入 擬定精細(xì)輪胎 再生膠銷價 2850 元 /噸 ；精細(xì)丁基再生膠銷價 5000 元/噸 ; 詳見銷售收入預(yù)測表 銷售稅金與利潤計(jì)算 詳見銷售利潤測算表 所得稅 本項(xiàng)目所得稅率 取定 33。 盈利性分析 1.靜態(tài)分析 (按達(dá)設(shè)計(jì)能力計(jì)算 ) a.投資利潤率： 24.73 b.投資利稅率： 47.09 c.產(chǎn)值利潤率： 8.24 d.萬元投資產(chǎn)值 3.0 萬元 e.投資回收期： 4.37 年 f.內(nèi)部收益率： 33.85 2.動態(tài)分析 a.凈現(xiàn)值法：計(jì)算結(jié)果表明，該項(xiàng)目在折現(xiàn)率 32的條件下，凈現(xiàn)值為 50.29 萬元，說明其盈利水平比折現(xiàn)率 32時還要高。詳見圖解。 20 b.內(nèi)部收益率 經(jīng) “插入法 ”求得內(nèi)部收益率 33.85， 詳見內(nèi)部收益率計(jì)算表。 不確定性分析 1.盈虧平衡分析 (精細(xì)輪胎再生膠 ) 按下式計(jì)算產(chǎn)量盈虧平衡點(diǎn) 1307800 精細(xì) 輪胎 再生膠： BEP(產(chǎn)量 ) 809(噸 ) 2900 2068.85 213.76 1392800 精細(xì)丁基再生膠： BEP（ 產(chǎn)量） 524(噸 ) 5000-1968.51-375 21 由圖解可以看出，在產(chǎn)品成本、價格穩(wěn)定的情況下，維持盈虧平衡的最低收入 ，精細(xì)輪胎再生膠為 235 萬元， 精細(xì)丁基再生膠為 262 萬元，也 即生產(chǎn)能力利用率 分別 為 16.18 與 10.48%。 2.敏感性分析 在固定資產(chǎn)投資、銷價及其經(jīng)營成本的變動下，對全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率進(jìn)行敏感性分析，詳見敏感性 分析、。 內(nèi)部收益率及投資回收期變化對照表 項(xiàng) 目 變化率 ( ) 評 價 指 標(biāo) 內(nèi)部收益率 ( ) 投資回收期 (年 ) (含建設(shè)期年 ) 基本方案 33.85 4.37 不確定性因素 1.固定資產(chǎn)投資 +10 31.92 4.81 -10 37.11 4.45 2.經(jīng)營成本 +3 25.00 5.71 -3 44.09 3.92 3.銷售價格 +3 45.88 3.77 -3 22.80 6.09 從上表可以看出，每個 因素變化都不同程度地影響項(xiàng)目的內(nèi)部收益率和投資回收期，盡管如此，經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率仍大于社會折現(xiàn)率，說明本項(xiàng)目能承擔(dān)較大的風(fēng)險。綜觀三種不確定因素的影響結(jié)果，較為敏感 22 的是銷價，其次是經(jīng)營成本，因此，在項(xiàng)目建成后，應(yīng)加強(qiáng)管理，努力挖掘企業(yè)內(nèi)部潛力，力爭降低產(chǎn)品成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。 四、評價結(jié)論 本項(xiàng)目財務(wù)評價各項(xiàng)指標(biāo)均較好，全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率為33.85%，遠(yuǎn)高于社會折現(xiàn)率。 經(jīng)不確定分析亦有較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力，因此，本項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是合理可行的。 （本項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行，對整個國民經(jīng)濟(jì)影響甚微，故不作 “國民經(jīng)濟(jì)評價 。） 23 投 資 預(yù) 算 表 單位：萬元 序 號 費(fèi) 用 名 稱 預(yù) 算 費(fèi) 用 備 注 建筑工程 設(shè)備及安裝 其它費(fèi)用 第一部分費(fèi)用 一 主要費(fèi)用 1 廠房 68.4 543.80 1800 平方米 2 倉庫 3.2 0.8 3 冷卻循環(huán)使用水池 3.2 0.8 小 計(jì) 74.6 544.60 二 廠區(qū)工程 總圖工程 19.5 （廢膠、貨場） 廠區(qū)供電 供水工程 2.5 環(huán)境保護(hù) 8.9 安全與衛(wèi)生 3.0 消 防 3.8 24 投 資 預(yù) 算 表 單位：萬元 序 號 費(fèi) 用 名 稱 預(yù) 算 費(fèi) 用 備 注 建筑工程 設(shè)備及安裝 其它費(fèi)用 小 計(jì) 19.50 11.40 6.80 三 前期費(fèi)用及其他費(fèi)用 建設(shè)費(fèi)用及其他費(fèi)用 1.80 生產(chǎn)工人進(jìn)場費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi) 0.60 辦公及生活用品購置費(fèi) 0.71 工器具及生 產(chǎn)家俱費(fèi) 0.60 工程設(shè)計(jì)及可行性研究費(fèi) 2.8 工程質(zhì)監(jiān)費(fèi) 0.15 預(yù)備費(fèi) 21.84 建設(shè)期貸款利息 31.10 小 計(jì) 59.60 新增投資總額 716.50 25 投 資 使 用 計(jì) 劃 表 單位：萬元 建設(shè)期 投產(chǎn)期 達(dá)設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期 合計(jì) 生產(chǎn)負(fù)荷 ( ) 100 100 一、固定資產(chǎn)投資 1.企業(yè)自籌 200 2.銀行借款 300 3.上級撥款 50 固定資產(chǎn)投資小計(jì) 550 550 一、流動資金 1.自 籌 100 2.銀行借款 200 流動資金小計(jì) 100 200 300 26 單 位 成 本 表 （一） （精細(xì) 輪胎 再生膠） 單位：元 /噸 成 本 性 態(tài) 序 號 費(fèi)用名稱 單 位 單 耗 單 價 金 額 備 注 80% 100% 變 動 成 本 廢胎面膠 千克 850 1.2 1020 2400 松焦油 千克 30 2.2 66 66 高級脂肪醇脂 千克 100 1.5 150 150 輔材 千克 20 50 100 100 電 kw.h 800 0.50 400 400 水 噸 3 0.90 2.7 2.7 煤 千克 100 0.29 29 29 產(chǎn)品費(fèi)用 元 150 150 工資及附加 元 220 220 小 計(jì) 元 2137.70 2137.70 固 定 成 本 制造費(fèi)用 元 93.75 75 企業(yè)管理費(fèi) 元 107.5 89 財務(wù)費(fèi)用 52.24 折舊 元 45.34 形成率 86.92% 小 計(jì) 元 261.58 單位成本 元 2399.28 27 單 位 成 本 表 （二） （精細(xì) 丁基 再生膠） 單位：元 /噸 成 本 性 態(tài) 序 號 費(fèi)用名稱 單 位 單 耗 單 價 金 額 備 注 80% 100% 變 動 成 本 廢 舊丁基內(nèi) 胎 、丁基膠囊 千克 960 2.5 2400 白 油 千克 40 5.0 200 高級脂肪醇脂 千克 50 2.6 130 輔材 千克 45 45 電 kw.h 1300 0.50 650 水 噸 3 1.8 煤 千克 100 0.30 30 產(chǎn)品費(fèi)用 元 200 工資及附加 元 280.2 小 計(jì) 元 3937 固 定 成 本 制造費(fèi)用 元 85 企業(yè)管理費(fèi) 元 96 財務(wù)費(fèi)用 52.24 折舊 元 45.34 形成率 86.92% 小 計(jì) 元 278.58 單位成本 元 4215.58 28 總 成 本 表 (精細(xì)輪胎再生膠 ) 成 本 性 態(tài) 序 號 項(xiàng)目名稱 生產(chǎn)負(fù)荷 80% 生產(chǎn)負(fù)荷 100% 備 注 單位成本 （元） 總成本 （萬元） 單位成本 （元） 總成本 （萬元） 變 動 成 本 廢胎面膠 1020 408 1020 510 松焦油 66 26.40 66 33 高級脂肪醉脂 150 60 150 75 輔材 100 40 100 50 電 400 160 400 200 水 2.7 1.08 2.7 1.35 煤 29 11.60 29 14.50 產(chǎn)品費(fèi)用 150 60 150 75 工資及附加 220 88 220 110 小 計(jì) 855.08 1068.85 固 定 成 本 制造費(fèi)用 75 37.50 企業(yè)管理費(fèi) 89 44.50 財務(wù)費(fèi)用 52.24 26.12 52.24 26.12 折舊 45.34 22.66 45.34 22.66 小 計(jì) 130.78 130.78 合 計(jì) 1008.54 1222.31 經(jīng)營成本 985.86 1199.63 29 總 成 本 表 (精細(xì)丁基再生膠 ) 成 本 性 態(tài) 序 號 項(xiàng)目名稱 生產(chǎn)負(fù)荷 80% 生產(chǎn)負(fù)荷 100% 備 注 單位成本 （元） 總成本 （萬元） 單位成本 （元） 總成本 （萬元） 變 動 成 本 廢 舊丁基內(nèi) 胎 、丁基膠囊 2400 960 2400 1200 白 油 200 80 200 100 高級脂肪醉脂 130 52 130 65 輔材 45 18 45 22.5 電 650 260 650 325 水 1.8 0.72 1.8 0.9 煤 30 12 30 15 產(chǎn)品費(fèi)用 200 80 200 100 工資及附加 280.20 112.08 280.20 140.11 小 計(jì) 1574.80 1968.51 固 定 成 本 制造費(fèi)用 85 42.5 85 42.5 企業(yè)管理費(fèi) 96 48 96 48 財務(wù)費(fèi)用 52.24 26.12 52.24 26.12 折舊 45.31 22.66 45.31 22.66 小 計(jì) 139.28 139.28 合 計(jì) 1714.08 2107.79 經(jīng)營成本 1665.30 2059.01 30 銷 售 收 入 預(yù) 測 表 單位：萬元 序 號 產(chǎn)品名稱 單 位 單價 生產(chǎn)負(fù)荷 80% 生產(chǎn)負(fù)荷 100% 備 注 銷售量 收入 銷售 量 收入 1 精細(xì)輪胎 再生膠 噸 2900 4000 1160 5000 1450 2 精細(xì)丁基 再生膠 噸 5000 4000 2000 5000 2500 合 計(jì) 3160 3950 銷 售 利 潤 測 算 表 單位：萬元 項(xiàng)目名稱 單 位 精細(xì)輪胎再生膠 精細(xì)丁基再生膠 合 計(jì) 備 注 生產(chǎn)負(fù)荷 生產(chǎn)負(fù)荷 80% 100% 80% 100% 80% 100% 銷售量 噸 4000 5000 4000 5000 銷售單價 元 2900 2900 5000 5000 銷售收入 萬元 1160 1450 2000 2500 3160 3950 總成本 萬元 1008.54 1222.31 1717.08 2107.79 2722.62 2330.1 銷售稅金 萬元 85.50 106.88 150 187.5 235.5 294.38 稅率 7.5% 銷售利潤 萬元 65.96 120.81 135.92 204.71 201.88 325.52 31 利 潤 分 析 預(yù) 測 表 單位：萬元 建設(shè)期 投產(chǎn) 期 穩(wěn) 產(chǎn) 期 合 計(jì) 1 2 3 4 5 19 20 生產(chǎn)負(fù)荷 80% 100% 100% 100% 一、資金來源 3360 4190 4110 59250 1.企業(yè)自籌 216.5 2.銀行借款 450 3.上級撥款 50 4.流動資金 200 240 160 5.銷售收入 3160 3950 3950 59250 二、資金占用 1158.90 1414.28 1404.28 19564.20 1.項(xiàng)目投資 716.50 2.流動資金 200 240 160 3.總成本 2722.62 2330.10 2330.10 34951.50 4.稅金 235.50 294.38 294.38 4415.70 三、新增利潤 201.88 325.52 325.52 4882.80 四、所得稅 66.62 107.42 107.42 1611.30 五、稅后利潤 1358.26 218.10 218.10 3271. 50 1.盈余 公積金 13.53 21.81 21.81 327.15 2.公益金 6.77 10.91 10.91 163.58 六、可用于分配利潤 114.96 185.38 185.38 2780.77 32 現(xiàn) 金 流 量 表 單位：萬元 建設(shè)期 (一年 ) 投產(chǎn)期 穩(wěn) 產(chǎn) 期 合 計(jì) 5 6 7-19 20 生產(chǎn)負(fù)荷 80% 100% 100% 100% 100% 100% 一、現(xiàn)金流入 1、銷售收入 3160 3950 3950 3950 3950 51350 2、回收固定資產(chǎn) 殘值 25.22 3、回收流動資金 600 流入小計(jì) 3160 3950 3950 3950 3950 51350 625.22 二、現(xiàn)金流出 1、項(xiàng)目投資 716.50 2、流動資金 200 240 160 3、經(jīng)營成本 2651.16 3258.64 3258.64 3258.64 3258.64 42362.32 4、稅金 235.50 294.38 294.38 294.38 294.38 3826.94 流出小計(jì) 3086.66 3793.02 3713.02 3553.02 3553.02 46189.26 三、凈現(xiàn)金流量 -716.50 73.34 156.98 236.98 396.98 396.98 5160.74 四、累計(jì)現(xiàn)金流量 -643.16 -486.18 -249.20 147.78 544.76 5706 6331.22 注：固定資產(chǎn)投資回收期為 4.63 年 (含建設(shè)期一年 ) 33 項(xiàng) 目 貸 款 清 償 能 力 測 算 表 項(xiàng)目 年份 可償還資金來源 年末利 本 和 年末還 本付息 年末余額 備 注 新增 利潤 合計(jì) 481.10 201.88 201.88 514.35 201.88 -312.46 325.52 325.52 -334.05 325.52 -8.53 325.52 325.52 -9.12 325.52 貸款清償期為 4.03（含建設(shè)期一年）。 34 內(nèi) 部 收 益 率 計(jì) 算 表 單位：萬元 年 份 凈 現(xiàn) 金 流 量 折 現(xiàn) 率 22 折 現(xiàn) 率 24 現(xiàn)值系數(shù) 凈 現(xiàn) 值 現(xiàn)值系數(shù) 凈 現(xiàn) 值 -716.50 0.758 -543.11 0.746 -534.51 73.34 0.574 42.10 0.557 40.85 156.98 0.435 68.29 0.416 65.30 236.98 0.329 77.97 0.310 73.46 396.98 0.250 99.25 0.231 91.70 19 396.98 0.764 303.29 0.670 265.98 20 625.22 0.004 2.5 0.003 1.88 +50.29 -3.94 經(jīng) “插入法 ”計(jì)算得出 IRR 為 33.85 35 敏 感 性 分 析 （一） （投資增加 10%） 單位：萬元 年 份 凈 現(xiàn) 金 流 量 折 現(xiàn) 率 30 折 現(xiàn) 率 33 現(xiàn)值系數(shù) 凈 現(xiàn) 值 現(xiàn)值系數(shù) 凈 現(xiàn) 值 -788.15 0.769 0.752 -592.69 73.34 0.592 0.565 41.44 156.98 0.455 0.425 66.72 236.98 0.350 0.320 75.83 396.98 0.269 0.240 95.28 19 396.98 0.876 0.715 283.84 20 625.22 0.005 0.003 1.88 +49.37 -27.70 說明：當(dāng)項(xiàng)目投資增加 10時， IRR 由 33.85降至 31.92。 36 敏 感 性 分 析 （二） （投資減少 10） 單位：萬元 年 份 凈 現(xiàn) 金 流 量 折 現(xiàn) 率 23 折 現(xiàn) 率 26 現(xiàn)值系數(shù) 凈 現(xiàn) 值 現(xiàn)值系數(shù) 凈 現(xiàn) 值 -644.85 0.813 -481.06 0.794 -467.52 73.34 0.661 40.85 0.630 38.51 156.98 0.537 65.30 0.500 59.81 236.98 0.437 73.46 0.397 65.41 396.98 0.355 91.7 0.315 79.40 19 396.98 1.460 265.98 1.163 206.43 20 625.22 0.016 1.88 0.010 1.25 +58.11 -16.71 說明：當(dāng)項(xiàng)目投資減少 10%， IRR 由 33.85%升至 37.11%。 37 敏 感 性 分 析 （三） （經(jīng)營成本增加 3） 單位：萬 元 年 份 凈 現(xiàn) 金 流 量 折 現(xiàn) 率 12 折 現(xiàn) 率 14 現(xiàn)值系數(shù) 凈 現(xiàn) 值 現(xiàn)值系數(shù) 凈 現(xiàn) 值 -716.5 0.806 -577