年終資產(chǎn)盤點(diǎn)計劃.doc

德信誠培訓(xùn)網(wǎng)年終資產(chǎn)盤點(diǎn)計劃一、目的：加強(qiáng)公司財產(chǎn)管理，準(zhǔn)確反映公司全年經(jīng)營成果和年末資產(chǎn)狀況，對公司所有資產(chǎn)進(jìn)行全面徹底的清查盤點(diǎn)。 二、范圍：1，存貨盤點(diǎn)： (1)公司所有倉庫的材料、成品（包含良品與不良品）、低值易耗品、備件、模具等（區(qū)分自購與客供）； (2)、制造部生產(chǎn)車間及倉庫所有的材料、成品、半成品（區(qū)分自購與客供）； （3）、客戶臨時寄存的物品，暫收未檢測、入庫的材料；（4）、勞保、文具倉庫所有物品；（5）、公司宿舍用具、食堂用具；（6）、各部門辦公用具、工具用具；（7）、委托加工并存放在其它公司的委外加工材料。 2，固定資產(chǎn)盤點(diǎn)：（1）、機(jī)器設(shè)備：包括生產(chǎn)設(shè)備、輔助設(shè)備、檢驗設(shè)備；（2）、辦公設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備及其它設(shè)備。3，貨幣資金、往來帳款盤點(diǎn)：包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收帳款。三、盤點(diǎn)時間及人員安排：帳務(wù)截止時間是XX年XX月XX日，實物盤點(diǎn)時間為XX年XX月XX日至XX日。 固定資產(chǎn)、宿舍用具、食堂用具、低值易耗品、備件、模具可提前安排盤點(diǎn)，XX月XX日下班前物控部倉庫和制造部需完成盤點(diǎn)表的填寫和初盤工作，XX月XX日上午X點(diǎn)，所有盤點(diǎn)人員到位開始盤點(diǎn)。1、 倉庫存放的材料、成品、半成品等存貨，客戶臨時寄存的物品，暫收未檢測、入庫的材料，具體由 負(fù)責(zé)，由 復(fù)盤成都倉由 負(fù)責(zé)，由 復(fù)盤，惠州倉由 負(fù)責(zé)，請杰能倉庫負(fù)責(zé)人協(xié)助復(fù)盤， 倉和 倉盤點(diǎn)結(jié)果于XX年XX月XX日下班前傳真至財務(wù)部；2、 車間存放的不宜移動半成品等存貨，由制造部指定人員負(fù)責(zé),統(tǒng)一堆放，由 等復(fù)盤；3、 委外加工的物料，具體由物控部安排人員負(fù)責(zé)，31日前將兩方簽字確認(rèn)對賬單交至財務(wù)部；4、 低值易耗品、備件倉庫，由 負(fù)責(zé)，由 復(fù)盤。5、 辦公及勞保用品倉庫由 負(fù)責(zé)， 復(fù)盤；6、 公司宿舍用具、食堂用具、運(yùn)輸設(shè)備由 負(fù)責(zé)， 復(fù)盤。7、 機(jī)器設(shè)備、辦公設(shè)備及其它設(shè)備，由_ _負(fù)責(zé)，由_ _復(fù)盤。8、 現(xiàn)金及銀行存款由 負(fù)責(zé)，由 復(fù)盤，應(yīng)收帳款收 負(fù)責(zé)。以上14項由 跟蹤，57項由 負(fù)責(zé)跟蹤，于12月31日下班前將盤點(diǎn)結(jié)果發(fā)至財務(wù)部郵箱四、盤點(diǎn)要求：1、各部門應(yīng)充分認(rèn)識到盤點(diǎn)工作的重要性，及時、認(rèn)真完成盤點(diǎn)工作并對盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行分析；對未按要求完成者將按公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰；2、此次盤點(diǎn)工作停產(chǎn)進(jìn)行，各部門應(yīng)提前做好生產(chǎn)、采購、銷售等方面的工作安排；3、2013年12月29日下班前生產(chǎn)車間所有物料除不宜移動半成品，必須全部入（退）庫，車間及品質(zhì)部應(yīng)及時辦理相關(guān)入（退）庫手續(xù)，盤點(diǎn)期間停止收發(fā)物料，停止所有資產(chǎn)出入公司；4、盤點(diǎn)時，須將良品、不良品、呆滯料及報廢料分開（帳務(wù)及實物），必須在盤點(diǎn)表上注明資產(chǎn)的狀況，盤點(diǎn)表須簽名確認(rèn)，所有盤點(diǎn)表格須交回財務(wù)部；5、盤點(diǎn)時，必須將自購料、客供料帳物分開；五、盤點(diǎn)的具體實施：各部門應(yīng)嚴(yán)格按照實地盤存制原則，真實、準(zhǔn)確地反映公司資產(chǎn)狀況，盤點(diǎn)實施過程中如有特殊情況請及時向財務(wù)部通報信息，盤點(diǎn)工作如有人員需要，各部門應(yīng)積極配合。具體盤點(diǎn)實施如下：1、 倉庫、車間的材料、成品、半成品：（1） 盤點(diǎn)所需盤點(diǎn)票由財務(wù)部準(zhǔn)備和發(fā)放，倉庫和車間在12月25日前領(lǐng)取，惠州倉和成都倉可以用盤點(diǎn)清單代替盤點(diǎn)票；（2） 盤點(diǎn)工作進(jìn)行前，財務(wù)部配合物料部、生產(chǎn)部等部門列出資產(chǎn)明細(xì)清單；具體列出地點(diǎn)、資產(chǎn)類別、名稱、代碼、數(shù)量，此數(shù)據(jù)將作為與盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行比較的最終數(shù)據(jù)；委托外單位加工的物料由物料部通知委托單位列出物料清單；（3） 倉庫于2013年12月29日17點(diǎn)后停止收、發(fā)料。（4） 盤點(diǎn)期間原則上停止一切收料，特殊情況需要收料的須及時通報，并做好標(biāo)識，單獨(dú)存放； （5） 倉庫對于近期收到的材料要及時入庫入帳，12月29日下班前將所有單據(jù)簽批完，并完成過帳；（6） 倉庫和車間在12月30日前自行進(jìn)行初盤，做好物料卡標(biāo)識；（7） 倉庫和車間根據(jù)實際物料數(shù)量填寫盤點(diǎn)票，并將盤點(diǎn)票放置物料物待復(fù)盤； （8） 2013年12月31日進(jìn)行復(fù)盤。2、 固定資產(chǎn)由管理部協(xié)同財務(wù)部將帳務(wù)核對一致后形成盤點(diǎn)表，具體負(fù)責(zé)人可自行安排時間進(jìn)行盤點(diǎn)，于12月29日前完成；3、 其它的如勞保、文具、宿舍用具、食堂用具、低值易耗品、備件等具體負(fù)責(zé)人可自行安排時間盤點(diǎn)，于12月29日前完成；4、 現(xiàn)金、銀行存款于12月30日前完成盤點(diǎn)；銷售業(yè)務(wù)人員應(yīng)在12月30日前將11月份應(yīng)收帳款對帳單收回；5、 所有的盤點(diǎn)表格和盤點(diǎn)票須簽名確認(rèn)，并交回財務(wù)部。六、盤點(diǎn)報告及結(jié)果處理：1、財務(wù)部根據(jù)各“盤點(diǎn)表”編制“盤點(diǎn)盈虧報告表”，進(jìn)行差異分析及進(jìn)行相應(yīng)帳務(wù)調(diào)整。2、各責(zé)任部門對此次盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行分析，并對盤點(diǎn)中暴