銀行管理論文-關(guān)于我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的思考.doc

銀行管理論文-關(guān)于我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的思考論文關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)管理；銀行監(jiān)管論文摘要：我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理起步較晚，與國(guó)際先進(jìn)銀行相比差距較大。面對(duì)我國(guó)銀行業(yè)全面開(kāi)放后更為激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，我國(guó)商業(yè)銀行亟需研究提高風(fēng)險(xiǎn)管理有效性。為此，本文以國(guó)際先進(jìn)銀行為標(biāo)桿，借鑒經(jīng)驗(yàn)、尋找差距，并就如何提高我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理有效性問(wèn)題提出若干建議。風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行永恒的主題。當(dāng)前，現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的思想、理論和方法已經(jīng)形成較為齊備的體系，而我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理起步較晚，與國(guó)際先進(jìn)銀行相比差距較大。面對(duì)我國(guó)銀行業(yè)全面開(kāi)放后更為激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，我國(guó)商業(yè)銀行亟需研究提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力和有效性。為此，本文以國(guó)際先進(jìn)銀行為標(biāo)桿，借鑒經(jīng)驗(yàn)、尋找差距，并就如何提高我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理有效性問(wèn)題略談拙見(jiàn)。一、國(guó)際先進(jìn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)國(guó)際權(quán)威雜志對(duì)全球銀行的排名，經(jīng)常被作為衡量銀行先進(jìn)性的重要指標(biāo)，如英國(guó)雜志銀行家(Banker)每年排出的世界前1000名大銀行名單。通過(guò)對(duì)國(guó)際先進(jìn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐的歸納，可以發(fā)現(xiàn)如下經(jīng)驗(yàn)：(一)科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念。商業(yè)銀行的生存與發(fā)展始終伴隨著風(fēng)險(xiǎn)?；ㄆ煦y行前董事長(zhǎng)瑞斯頓將銀行視為基于風(fēng)險(xiǎn)處理能力而盈利的組織，從本質(zhì)上講，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)目的就是在可控的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)獲得最大利潤(rùn)。國(guó)際先進(jìn)銀行通常都有正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，認(rèn)為應(yīng)當(dāng)積極、主動(dòng)去管理風(fēng)險(xiǎn)，并通過(guò)提高風(fēng)險(xiǎn)管控能力的來(lái)獲取收益，而非消極、簡(jiǎn)單地回避面臨的風(fēng)險(xiǎn)。1992年，瑞典因房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)了嚴(yán)重的金融危機(jī)，危機(jī)結(jié)束后全國(guó)僅剩下4家商業(yè)銀行。之后，瑞典銀行業(yè)積極尋找防范房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)的方法，提高對(duì)房地產(chǎn)貸款操作風(fēng)險(xiǎn)的防范能力。(二)健全的公司治理結(jié)構(gòu)。公司治理結(jié)構(gòu)是現(xiàn)代銀行制度的核心，其優(yōu)劣成敗直接決定了銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。由國(guó)際銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐可知，金融外部監(jiān)管無(wú)論如何有效，也無(wú)法取代商業(yè)銀行自身的公司治理結(jié)構(gòu)建設(shè)，后者是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的根本保障。國(guó)際先進(jìn)銀行一般都有健全有效的公司治理結(jié)構(gòu)，以及分工明確、職責(zé)清晰的決策機(jī)構(gòu)和保證其相關(guān)制度落實(shí)的銀行企業(yè)文化，其股東大會(huì)、董事會(huì)和管理層之間既有明確的委托一代理關(guān)系，又存在有效的權(quán)力制衡機(jī)制。完善的公司治理結(jié)構(gòu)有利于防范內(nèi)部人控制的風(fēng)險(xiǎn)，降低代理成本，同時(shí)又保證了銀行經(jīng)營(yíng)運(yùn)作的高效和效益，實(shí)現(xiàn)對(duì)管理者的約束與激勵(lì)，以最大限度地保證股東和相關(guān)利益者的權(quán)益。(三)重視合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。20世紀(jì)90年代，全球銀行業(yè)發(fā)生的一系列重大風(fēng)險(xiǎn)事件說(shuō)明，不遵守法律和規(guī)章的經(jīng)營(yíng)最終會(huì)損害銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理日益受到國(guó)際先進(jìn)銀行重視：明晰董事會(huì)和高級(jí)管理層的合規(guī)職責(zé)，確保合規(guī)部門(mén)的獨(dú)立性，并給予足夠的資源支持。同時(shí)，強(qiáng)調(diào)合規(guī)并不只是專業(yè)合規(guī)人員的責(zé)任，而是銀行內(nèi)部的一項(xiàng)核心風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，與每位員工相關(guān)，應(yīng)從高層做起并成為銀行文化的一部分。如德意志銀行在全球分支機(jī)構(gòu)設(shè)立獨(dú)立的合規(guī)部門(mén)，強(qiáng)調(diào)合規(guī)與業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)發(fā)展，通過(guò)合規(guī)文化建設(shè)使全體員工認(rèn)識(shí)到合規(guī)的重要性，應(yīng)努力發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、揭示風(fēng)險(xiǎn)，而不是掩飾問(wèn)題、遮蓋風(fēng)險(xiǎn)。(四)先進(jìn)科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理流程。國(guó)際先進(jìn)銀行都有一整套先進(jìn)科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理流一般包括風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和控制等全過(guò)程，把銀行不同客戶種類(如公司、零售、金融機(jī)構(gòu)等)的不同性質(zhì)業(yè)務(wù)(如資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)等)所產(chǎn)生的不同類型風(fēng)險(xiǎn)(如信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等)都統(tǒng)一納入有效地風(fēng)險(xiǎn)管理范圍。同時(shí)，通過(guò)流程的規(guī)范從根本上改變銀行基層組織的認(rèn)識(shí)，樹(shù)立起全員、全過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，并在此基礎(chǔ)上形成全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。(五)采用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。國(guó)際先進(jìn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理越來(lái)越重視定量分析，風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)趨于計(jì)量化、模型化和IT化。重視采用最新的IT技術(shù)建立信息管理系統(tǒng)，運(yùn)用大量數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型來(lái)識(shí)別、衡量和監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，從而實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信息在全球范圍的收集、傳導(dǎo)和整理。既體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的客觀性和科學(xué)性特征，也使風(fēng)險(xiǎn)管理決策成為藝術(shù)性和科學(xué)性相結(jié)合的行為。如1997年，摩根大通銀行聯(lián)合美國(guó)銀行、瑞士銀行等國(guó)際先進(jìn)銀行率先推出了信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量法(CreditMetrics)，從證券組合、貸款組合的角度全方位衡量信用風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)還可以計(jì)量信用資產(chǎn)的預(yù)期損失和非預(yù)期損失。二、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要差距近年來(lái)，隨著我國(guó)銀行業(yè)改革的逐步深化和外部監(jiān)管力量的加強(qiáng)，商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理日益重視，陸續(xù)引入了授信管理、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類制度，并成立了專門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，風(fēng)險(xiǎn)管理框架已經(jīng)初步形成。但由于我國(guó)商業(yè)銀行長(zhǎng)期屬于國(guó)有，一直在政策保護(hù)下運(yùn)行，缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐與經(jīng)驗(yàn)，在管理理念、制度落實(shí)、全面風(fēng)險(xiǎn)管理等方面與國(guó)際先進(jìn)銀行仍存在較大差距。(一)風(fēng)險(xiǎn)管理理念尚未全面確立。目前，我國(guó)部分商業(yè)銀行仍存在著重業(yè)務(wù)、輕管理的思想，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄。當(dāng)業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理制度相悖時(shí)，往往以各種理由加以變通或回避，致使內(nèi)控機(jī)制有效性難以發(fā)揮。此外，我國(guó)不少商業(yè)銀行未將風(fēng)險(xiǎn)管理納入管理者的考核指標(biāo)中，對(duì)暴露出來(lái)的違規(guī)問(wèn)題，往往大事化小、小事化了，少有商業(yè)銀行高管層因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題惡化面受到懲戒，往往是案件或風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后才受到懲處罰。上述現(xiàn)象在銀行基層網(wǎng)點(diǎn)更加突出。(二)風(fēng)險(xiǎn)管理制度有效性不足。當(dāng)前，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的“形似神不似”問(wèn)題依然存在。我國(guó)商業(yè)銀行雖然學(xué)習(xí)、引進(jìn)了西方商業(yè)銀行特別是國(guó)際先進(jìn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理制度、方法，但卻缺乏發(fā)揮這些風(fēng)險(xiǎn)管理制度效力的配套機(jī)制，在具體操作中往往變形走樣。例如，我國(guó)商業(yè)銀行多為“部門(mén)銀行”，各部門(mén)之間職責(zé)存在交叉地帶，客戶的一筆業(yè)務(wù)要跨多個(gè)部門(mén)才能完成，而且“鐵路警察各管一段”，這種情況下，銀行難以做到內(nèi)控有力。結(jié)果，一方面是銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)建設(shè)取得了明顯進(jìn)步，另一方面則是風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性難以發(fā)揮，商業(yè)銀行基層網(wǎng)點(diǎn)普遍存在的有章不循、有法不依、屢查屢犯問(wèn)題，制度的執(zhí)行力和有效性不強(qiáng)。(三)公司治理結(jié)構(gòu)改革有待深化。近年來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)發(fā)生了較大變化，從形式上建立了“股東大會(huì)一董事會(huì)監(jiān)事會(huì)一經(jīng)營(yíng)者”的治理結(jié)構(gòu)，但實(shí)際上仍未真正確立現(xiàn)代商業(yè)銀行制度。商業(yè)銀行組織形式的改變和產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，包括戰(zhàn)略投資者的引進(jìn)，并不必然帶來(lái)良好的公司治理。商業(yè)銀行的股份制改造及上市，也未能解決舊有的問(wèn)題：一是所有者對(duì)董事或高管人員的約束虛置或弱化；二是現(xiàn)有干部管理制度下，董事會(huì)或高管層缺乏重視銀行風(fēng)險(xiǎn)控制以及長(zhǎng)期發(fā)展的激勵(lì)。主要表現(xiàn)在“約束過(guò)度”和“約束不足”并存，“零風(fēng)險(xiǎn)”的要求會(huì)導(dǎo)致約束過(guò)度(或激勵(lì)不足)管理者能上不能下、員工能進(jìn)不能出，則導(dǎo)致約束不足。(四)合規(guī)文化尚未真正建立。近年來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行案件仍時(shí)有發(fā)生，這與銀行未能合規(guī)經(jīng)營(yíng)，缺乏良好的合規(guī)文化有關(guān)。因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)管理制度設(shè)計(jì)得再完美，如果沒(méi)有合規(guī)經(jīng)營(yíng)理念和深入扎實(shí)的合規(guī)性監(jiān)督管理，在執(zhí)行時(shí)也會(huì)出問(wèn)題，銀行違規(guī)案件時(shí)有發(fā)生。以國(guó)有重點(diǎn)銀行監(jiān)事會(huì)對(duì)某大型銀行的現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)果為例，該行早已成立了合規(guī)部門(mén)，卻沒(méi)有覆蓋至業(yè)務(wù)流程，也未建立向一把手或董事會(huì)匯報(bào)的直線管理體系，合規(guī)工作也被分散于各部門(mén)，如外匯管理的合規(guī)性由結(jié)算部門(mén)負(fù)責(zé)等，結(jié)果導(dǎo)致合規(guī)部門(mén)事實(shí)上被弱化。(五)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)滯后。目前，我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理仍然以經(jīng)驗(yàn)分析為主，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量和監(jiān)測(cè)等方面主觀性比較強(qiáng)，科學(xué)性不夠。不少銀行還停留在資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)管理和頭寸匹配管理的水平上，風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值VaR、IRB、AMA、RAROC等概念剛剛引入，但尚未完全建立與商業(yè)銀行業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相一致的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、評(píng)價(jià)和控制系統(tǒng)，且缺乏精通風(fēng)險(xiǎn)管理理論和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)的專業(yè)人才，因而難以對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和管理。而國(guó)際先進(jìn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)豐富，分類科學(xué)、量化準(zhǔn)確。不僅有針對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)開(kāi)發(fā)的VaR計(jì)量模型，還有針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量模型。三、提高我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的政策建議(一)樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)管理理念，提高制度執(zhí)行力。銀行風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的提高，首先要有積極的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，讓員工認(rèn)識(shí)到“風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在”，合規(guī)經(jīng)營(yíng)才是風(fēng)險(xiǎn)管理的正確態(tài)度。對(duì)中小違規(guī)問(wèn)題要及時(shí)、嚴(yán)肅處理，從而有利于預(yù)防重大違規(guī)問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生。其次，建立正向的激勵(lì)約束機(jī)制，合理設(shè)計(jì)薪酬差距和檔次，使其與職位、等級(jí)、責(zé)權(quán)利相匹配，增強(qiáng)員工歸屬感與忠誠(chéng)度。再次，提高制度的執(zhí)行力，對(duì)國(guó)際先進(jìn)銀行的經(jīng)驗(yàn)和借鑒，不能僅停留在引進(jìn)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度、方法和技術(shù)上，關(guān)鍵是要將引進(jìn)的制度、方法和技術(shù)落到實(shí)處，充分發(fā)揮作用。(二)繼續(xù)深化公司治理結(jié)構(gòu)改革，打造流程銀行?，F(xiàn)代公司治理機(jī)構(gòu)的建設(shè)改革，有利于商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理。未來(lái)改革的著力點(diǎn)可以放在：首先，按照風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的要求，改革銀行組織架構(gòu)，實(shí)現(xiàn)從“部門(mén)銀行”向“流程銀行”的轉(zhuǎn)變，消除部門(mén)之間的職責(zé)交叉地帶。其次，按照識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制風(fēng)險(xiǎn)的要求，梳理和健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度與業(yè)務(wù)流程，并通過(guò)先進(jìn)的信息管理系統(tǒng)來(lái)為風(fēng)險(xiǎn)管理提供基礎(chǔ)支持。(三)營(yíng)造良好的制度環(huán)境，創(chuàng)建社會(huì)信用體系。金融運(yùn)行外部環(huán)境對(duì)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)也有重要影響，要構(gòu)建完善的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系，需要不斷完善外部制度環(huán)境。積極研究對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制和政策支撐體系。落實(shí)物權(quán)法，修訂完善擔(dān)保法和破產(chǎn)法等，在完善立法基礎(chǔ)上加大執(zhí)法力度，特別要注重發(fā)揮司法力量打擊金融逃廢債行為，維護(hù)金融秩序。盡快建立覆蓋全社會(huì)的征信體系，運(yùn)用信息技術(shù)手段，準(zhǔn)確記錄各類客戶的經(jīng)濟(jì)狀況、收入來(lái)源、違約情況等重要數(shù)據(jù)，改善銀行與客戶之間借貸雙方信息不對(duì)稱的狀況，切實(shí)防范信用風(fēng)險(xiǎn)。(四)加強(qiáng)市場(chǎng)約束，提高信息披露真實(shí)性。隨著金融業(yè)改革的不斷深入，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)日益重視自身的市場(chǎng)評(píng)價(jià)。建議按照巴塞爾新資本協(xié)議的信息披露要求，依據(jù)由內(nèi)到外、逐步公開(kāi)的原則，推動(dòng)實(shí)現(xiàn)信息披露的規(guī)范化、市場(chǎng)化。在條件成熟時(shí)，引入外部審計(jì)機(jī)構(gòu)等中介機(jī)構(gòu)，建立和完善獨(dú)立審計(jì)與內(nèi)部審計(jì)相結(jié)合的監(jiān)督體系，提高銀行信息的準(zhǔn)確性和可信度，樹(shù)立良好的企業(yè)形象。與此同時(shí)，監(jiān)管部門(mén)應(yīng)加大對(duì)會(huì)計(jì)信息披露真實(shí)性的審計(jì)監(jiān)督和處罰力度，對(duì)虛假信息披露的機(jī)構(gòu)，要強(qiáng)化法律約束，依法嚴(yán)肅追究其CEO和CFO的責(zé)任。(五)強(qiáng)化外部監(jiān)督，提高監(jiān)管有效性。按照中國(guó)銀監(jiān)會(huì)“管法人、管風(fēng)險(xiǎn)、管內(nèi)控、提高透明度”的監(jiān)管新理念，提高監(jiān)管有效性。一是加強(qiáng)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管力度，關(guān)注被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制政策的完善和有效執(zhí)行，并結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)檢查情況進(jìn)行監(jiān)管評(píng)估，督促商業(yè)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)管控能力。二是適時(shí)把監(jiān)管思路由規(guī)制導(dǎo)向逐步轉(zhuǎn)向以原則為基礎(chǔ)的監(jiān)管，增加原則性導(dǎo)向，減少約束性細(xì)則和非審慎限制，明確被監(jiān)管機(jī)構(gòu)高管層對(duì)機(jī)構(gòu)營(yíng)運(yùn)和風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任，促其改善銀行的運(yùn)行效率