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經(jīng)營數(shù)據(jù)分析 2008年08月,財(cái)務(wù)中心控制部,2,經(jīng)營數(shù)據(jù)來源,來自財(cái)務(wù)報(bào)表，自然月數(shù)據(jù) 來自JDA系統(tǒng)，期段數(shù)據(jù),3,財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù),銷售凈額 銷售毛利額/銷售毛利率 采購收入額/采購收入率 租金收入 門店其它收支 銷售及分銷費(fèi)用/銷售及分銷費(fèi)用率 人工費(fèi)用率 商品損耗率 門店EBIT BU EBIT 庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)（滾動(dòng)庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)） 應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率,4,銷售凈額,在6S報(bào)表中稱為“凈銷售額”，是門店銷售商品所取得的不含稅不含折扣的銷售額。 銷售凈額 = 含稅、含折讓與折扣銷售額 銷售折讓與折扣 增值稅 當(dāng)前銷售凈額中包含正常銷售購物袋的金額,5,銷售毛利,銷售毛利額 = 銷售凈額 銷售成本，其中： 銷售成本 = JDA系統(tǒng)中的銷售成本+ 成本調(diào)整 成本調(diào)整包括： 庫存調(diào)整（61類型交易）：串賣調(diào)整、生鮮商品盤點(diǎn)等 內(nèi)部移撥：例如，自制三明治以銷售用的生菜、火腿腸為原料等 平均成本調(diào)整：例如，過季服裝返廠時(shí)修改返廠成本等 自用耗材：用于自制加工商品的托盤、保鮮膜等耗材 收票差額：供貨商提供的發(fā)票金額與實(shí)際金額的差額 財(cái)務(wù)報(bào)表中的數(shù)據(jù)均為不含稅數(shù)據(jù) 銷售毛利率 = 銷售毛利額 銷售凈額,6,采購收入,采購收入：零售商向供貨商收取的渠道資源使用費(fèi)（通道費(fèi)） 包括DM刊、EDI、促銷員、店內(nèi)廣告宣傳、堆端、展示費(fèi)、資源耗材及信息服務(wù)費(fèi)、運(yùn)費(fèi)、月返利、年返利 行業(yè)慣例與國家法律的影響 與銷售毛利的關(guān)系 成本之外，不應(yīng)轉(zhuǎn)嫁到商品成本中 銷售毛利應(yīng)成為零售商的首要收入來源 財(cái)務(wù)報(bào)表中的數(shù)據(jù)均為不含稅數(shù)據(jù) 增值稅項(xiàng)目：返利類收入（月返利、年返利） 營業(yè)稅項(xiàng)目：除返利外的收入 采購收入率 = 采購收入 銷售凈額,7,租金收入,租金收入：門店將部分面積對(duì)外出租，按合同向承租方所收取的租金 有出租合同 出租的是可出租面積中的部分或全部區(qū)域 可出租面積：指門店規(guī)劃用于出租的建筑面積，包含出租區(qū)內(nèi)的通道面積 與門店面積和營業(yè)面積的關(guān)系 門店面積：指門店租賃合同或自有房產(chǎn)證中約定的建筑面積（合同中有約定停車場(chǎng)面積的不含停車場(chǎng)面積） 營業(yè)面積：指保證自營和聯(lián)營商品銷售及為顧客提供服務(wù)和門店正常經(jīng)營必備的面積，含辦公區(qū)、倉庫、理貨區(qū)、員工通道、衛(wèi)生間等 營業(yè)面積門店面積可出租面積,8,門店其它收支,營運(yùn)扣項(xiàng)：門店向供應(yīng)商方收回的一些代墊費(fèi)用，如水電氣、冷柜租金、物料、改褲腳費(fèi)、質(zhì)檢、花籃費(fèi)等 營業(yè)外收入： 紙皮款收入（廢品銷售收入）、罰賠款收入 臨時(shí)場(chǎng)租收入：臨時(shí)性、未包含在招商區(qū)合同中 媒體廣告收入：商家利用我公司門店資源，對(duì)外宣傳產(chǎn)生的收入。其中： 商家不局限于商品供貨商，如：分眾傳媒 資源多為公共資源，如：手推車、存包柜等 固定資產(chǎn)盤盈：處置固定資產(chǎn)收入、固定資產(chǎn)盤盈等 其他收入 營業(yè)外支出：罰賠款支出、固定資產(chǎn)盤虧、其他支出,9,銷售及分銷費(fèi)用,門店為保證正常營業(yè)所支出的費(fèi)用，也稱為“門店費(fèi)用”、“營業(yè)費(fèi)用”。 人工費(fèi)用：工資費(fèi)用、員工福利費(fèi)用、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)、外住宿費(fèi) 員工相關(guān)費(fèi)用：差旅費(fèi)、招待費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)等 租賃費(fèi)：房租、房屋備案費(fèi)等 公共設(shè)施費(fèi)：水、電、氣、采暖、制冷、通訊等，含代墊費(fèi)用 商店環(huán)境維護(hù)：物業(yè)、保安、保潔、房屋及其附屬設(shè)施維修費(fèi)等 物料消耗：包裝袋/膜、防盜標(biāo)簽/磁貼等 設(shè)備相關(guān)費(fèi)：運(yùn)營設(shè)備/IT設(shè)備/辦公設(shè)備/運(yùn)輸設(shè)備維修費(fèi)等 辦公費(fèi)用：文具、計(jì)算機(jī)耗材、郵寄費(fèi)等 促銷費(fèi)用：促銷活動(dòng)經(jīng)費(fèi)、免費(fèi)公交車、免費(fèi)送貨費(fèi)用等 商品損耗 = 盈虧相抵后的成本金額（不含稅）+ 已進(jìn)行抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅，是集中盤點(diǎn)和日常盤點(diǎn)的合計(jì)數(shù)據(jù) 運(yùn)雜費(fèi)：運(yùn)輸商品產(chǎn)生的費(fèi)用 信用卡手續(xù)費(fèi)：顧客刷卡消費(fèi)帶來的手續(xù)費(fèi) 各種保險(xiǎn)、公益性稅費(fèi)、折攤費(fèi)用 經(jīng)營費(fèi)用率 = 門店銷售費(fèi)用 銷售凈額 人工費(fèi)用率 = 人工費(fèi)用 銷售凈額 商品損耗率 = 商品損耗 凈銷售成本 有效地控制費(fèi)用是增加盈利的另一重要手段,10,商品損耗率,在6S報(bào)表中稱為“存貨損耗率”，是反映商品的損耗多少的指標(biāo)。 該指標(biāo)中的商品指企業(yè)在日?；顒?dòng)中持有以備出售的自有庫存商品（含配送中心作為商品管理待配送給門店的物料），不含生鮮商品、原材料、物料、聯(lián)營商品等。 門店商品損耗率 = 門店銷售費(fèi)用中的商品損耗金額 門店商品銷售成本 BU商品損耗率 =（門店銷售費(fèi)用中的商品損耗金額合計(jì) + BU所轄DC的商品損耗金額） BU所轄門店的商品銷售成本合計(jì) 上述定義中： 商品銷售成本 = 銷售成本 聯(lián)營商品的銷售成本 生鮮商品的銷售成本 加盟店配貨成本,11,門店EBIT,反映門店盈利多少的指標(biāo) 門店EBIT = 銷售毛利額 + 分?jǐn)偛少徥杖?+ 租金收入 + 門店其它收入-營運(yùn)扣項(xiàng) + 門店其它收入-其它 門店其他支出 銷售及分銷費(fèi)用,12,BU EBIT,反映整個(gè)BU盈利多少的指標(biāo) BU EBIT = 門店EBIT 配送中心費(fèi)用 一般及行政費(fèi)用（各職能部門費(fèi)用） + 非門店經(jīng)營收入（DC出租收入等） 非門店經(jīng)營支出（營業(yè)稅金、壞帳、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備金等）,13,庫存周轉(zhuǎn)天數(shù),即6S報(bào)表中的“本年累計(jì)庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)”，反映了門店購、銷平衡的效率，是重要的經(jīng)營效率指標(biāo)。 一般來講，庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)越小，則存貨的流動(dòng)性越強(qiáng)，存貨積壓和跌價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)降低，存貨所占資金使用效益高，門店經(jīng)營能力強(qiáng)。 與JDA的庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)概念不同，MBO中的庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)是根據(jù)年初至今的數(shù)據(jù)計(jì)算的，而JDA系統(tǒng)只計(jì)算當(dāng)期段的庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)，使用的僅為一個(gè)期段的數(shù)據(jù)。 庫存周轉(zhuǎn)天數(shù) = 年初至今天數(shù) 庫存周轉(zhuǎn)率 庫存周轉(zhuǎn)率 = 年累計(jì)經(jīng)銷銷售成本 年初至今平均庫存成本 經(jīng)銷銷售成本 = 銷售成本 - 聯(lián)營商品銷售成本,14,應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù),反映企業(yè)免費(fèi)使用供貨商資金的能力。應(yīng)付帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)越大，說明企業(yè)向供貨商付款速度越慢，也即企業(yè)免費(fèi)使用供貨商資金的能力越強(qiáng)。 應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) = 年初至今天數(shù) 應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率 應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率 = 年累計(jì)含稅銷售成本 年初至今平均應(yīng)付賬款余額 信用天數(shù) = 應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) 庫存周轉(zhuǎn)天數(shù),15,固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率,反映固定資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度，周轉(zhuǎn)速度越快，說明固定資產(chǎn)的使用效率越高。 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 =（年累計(jì)月均銷售凈額 * 12）（年累計(jì)平均固定資產(chǎn)原值 年累計(jì)平均閑置資產(chǎn)原值）,16,JDA數(shù)據(jù),單店日均交易筆數(shù) TOP20斷貨率 返廠率（RTV率） 動(dòng)銷率 滯銷庫存率 訂單滿足率（供貨商履約率）,17,術(shù)語,TOP20 SKU：上期段的銷售金額排名在前20的SKU。每期段第一天計(jì)算1次，僅包括當(dāng)時(shí)在SSV中且SKU狀態(tài)為A的SKU。 斷貨SKU：當(dāng)前庫存可供天數(shù) 1 且SKU狀態(tài)為A的SSV中的SKU（其中：當(dāng)前庫存可供天數(shù) = 當(dāng)前庫存 前四周日均銷量），不包括前四周日均銷量小于或者等于0的SKU。 斷貨率 = 斷貨SKU個(gè)數(shù) 在當(dāng)前SSV中且SKU狀態(tài)為A的SKU個(gè)數(shù)，統(tǒng)計(jì)時(shí)不包括生鮮處SKU 經(jīng)銷經(jīng)營SKU：前4周有銷售或當(dāng)前可用量不等于0的庫存組中的SKU A，其中：當(dāng)前可用量 = 當(dāng)前庫存 + 在訂量 經(jīng)銷動(dòng)銷SKU：前四周有銷售的經(jīng)銷經(jīng)營SKU 動(dòng)銷率 = 經(jīng)銷動(dòng)銷SKU個(gè)數(shù) 經(jīng)銷經(jīng)營SKU個(gè)數(shù),18,單店日均交易筆數(shù)/TOP20斷貨率,單店日均交易筆數(shù) = 年累計(jì)交易筆數(shù) 年累計(jì)天數(shù)，其中： 累計(jì)天數(shù)為有實(shí)際銷售數(shù)據(jù)的天數(shù)，商店因故暫停營業(yè)（如改造）或停止?fàn)I業(yè)時(shí)，停業(yè)期間不累計(jì)天數(shù) 新開業(yè)店的交易筆數(shù)從試營業(yè)當(dāng)天開始累計(jì)，試營業(yè)至正式營業(yè)間無銷售數(shù)據(jù)的天數(shù)不參加累計(jì) TOP20斷貨率：年初至今各期段TOP20斷貨率的均值 期段TOP20斷貨率為期段每日TOP20斷貨率的均值 新開業(yè)店從開業(yè)后的第2個(gè)期段開始統(tǒng)計(jì) 關(guān)閉店統(tǒng)計(jì)至關(guān)閉前1個(gè)期段止,19,返廠率/動(dòng)銷率,返廠率 = 年累計(jì)返廠成本 年累計(jì)凈收貨成本，其中： 凈收貨成本 = 收貨成本 + 收貨調(diào)整成本 新開業(yè)店從開業(yè)后的第2個(gè)期段開始統(tǒng)計(jì) 關(guān)閉店統(tǒng)計(jì)至關(guān)閉前1個(gè)期段止 動(dòng)銷率：年初至今各期段動(dòng)銷率的均值 期段動(dòng)銷率 = 期段內(nèi)有銷售的經(jīng)銷經(jīng)營SKU數(shù) 期段末經(jīng)銷經(jīng)營SKU數(shù) 新開業(yè)店從開業(yè)后的第2個(gè)期段開始統(tǒng)計(jì) 關(guān)閉店統(tǒng)計(jì)至關(guān)閉前1個(gè)期段止,20,滯銷庫存率/訂單滿足率,滯銷庫存率：年初至今各期段滯銷庫存率的均值 期段滯銷庫存率 = 期末滯銷庫存成本 期末經(jīng)營SKU庫存成本 新開業(yè)店從開業(yè)后的第2個(gè)期段開始統(tǒng)計(jì) 關(guān)閉店統(tǒng)計(jì)至關(guān)閉前1個(gè)期段止 訂單滿足率 = 年累收貨數(shù)量 年累訂貨數(shù)量 訂貨數(shù)量 = 已收貨訂單的訂貨數(shù)量 + 未收貨被刪除的已核準(zhǔn)訂單的訂貨數(shù)量 新開業(yè)店從開業(yè)后的第2個(gè)期段開始統(tǒng)計(jì) 關(guān)閉店統(tǒng)計(jì)至關(guān)閉前1個(gè)期段止,21,費(fèi)用項(xiàng)目詳解_工資費(fèi)用,22,費(fèi)用項(xiàng)目詳解_員工福利費(fèi)用,23,費(fèi)用項(xiàng)目詳解_員工相關(guān)費(fèi)用/租賃費(fèi),24,費(fèi)用項(xiàng)目詳解_能源費(fèi)/通訊費(fèi),25,費(fèi)用項(xiàng)目詳解_商店環(huán)境維護(hù)/物料消耗,26,費(fèi)用項(xiàng)目詳解_設(shè)備相關(guān)費(fèi),27,費(fèi)用項(xiàng)目詳解_辦公費(fèi)用,28,費(fèi)用項(xiàng)目詳解_促銷費(fèi)用,29,費(fèi)用項(xiàng)目詳解_保險(xiǎn)/咨詢費(fèi),30,費(fèi)用項(xiàng)目詳解_稅金/公益費(fèi),31,費(fèi)用項(xiàng)目詳解_運(yùn)輸費(fèi)/折攤費(fèi)用/其它,32,標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表,制作標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表的目的,1,標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表體系介紹,2,標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表的設(shè)計(jì)過程,3,幾點(diǎn)建議,店長標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表介紹,4,33,制作標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表的目的,建立統(tǒng)一的報(bào)表平臺(tái)，方便用戶使用；,使用一套指標(biāo)定義，統(tǒng)一數(shù)據(jù)口徑；,減輕制作個(gè)性報(bào)表的工作量，節(jié)約時(shí)間。,制作頻率及時(shí)點(diǎn)一致，數(shù)據(jù)具有可比性；,34,2,3,運(yùn)營標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表,4,標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表體系介紹,采購標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表,通用標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表,開發(fā)階段,需求階段,需求階段,已經(jīng)上線,店長標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表,35,店長標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表,36,運(yùn)營標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表,37,采購標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表采購部分,38,采購標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表物流部分,39,通用標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表,40,標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表的設(shè)計(jì)過程,走訪店長、運(yùn)營及采購，了解報(bào)表需求；,收集現(xiàn)行制作的固定報(bào)表；,查看數(shù)據(jù)分析網(wǎng)站報(bào)表點(diǎn)擊率；,整合標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表初稿；,征求意見；,修訂標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表；,提交標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表至IT中心開發(fā)；,41,店長標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表介紹,SM-01 商店銷售報(bào)表,包含字段：銷售額、排名、預(yù)算達(dá)成率、預(yù)算進(jìn)度、目標(biāo)銷售額、同期增長、毛利率、 交易筆數(shù)、客單價(jià)、庫存金額、庫存天數(shù)、團(tuán)購銷售、DM銷售等。 制作目的：按照日、周累、期段累、年累四個(gè)時(shí)間段查詢商店數(shù)據(jù)，可以橫向?qū)Ρ缺緟^(qū) 內(nèi)各店間的差異。 鏈接數(shù)據(jù)分析網(wǎng)查看報(bào)表,SM-02 商店部門/處銷售排名表,包含字段：銷售額、銷售占比、排名、預(yù)算達(dá)成率、同期增長、毛利率、庫存、庫存占 比等 制作目的：按照日、周、期段三個(gè)時(shí)間段查詢商店部門、商店處數(shù)據(jù)，可以查詢 本店各部門各處在本大區(qū)的排名情況。 鏈接數(shù)據(jù)分析網(wǎng)查看報(bào)表,42,店長標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表介紹,SM-03 商店部門銷售橫向?qū)Ρ缺?包含字段：銷售額、銷售占比、預(yù)算達(dá)成率、同期增長、毛利率、庫存金額等。 制作目的：按照日、周、期段三個(gè)時(shí)間段查詢商店部門數(shù)據(jù)，可以完整查詢本店各 部門的數(shù)據(jù)，同時(shí)可以選擇多個(gè)兄弟店橫向查詢。 鏈接數(shù)據(jù)分析網(wǎng)查看報(bào)表,SM-04 小時(shí)報(bào)表及消費(fèi)區(qū)間查詢,包含字段：交易筆數(shù)、交易金額、SKU數(shù)量、單筆SKU數(shù)、單筆金額等 制作目的：查詢商店各時(shí)段客流及客單情況及不同消費(fèi)區(qū)間顧客購買情況。 鏈接數(shù)據(jù)分析網(wǎng)查看報(bào)表,43,店長標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表介紹,SM-05 DM銷售報(bào)表,包含字段：上刊SKU數(shù)、DM銷售額、銷售占比、毛利率、環(huán)比增長率等。 制作目的：按照日、檔期累計(jì)兩個(gè)時(shí)間段查詢商店部門數(shù)據(jù)，了解DM銷售情況。 鏈接數(shù)據(jù)分析網(wǎng)查看報(bào)表,SM-06 負(fù)庫存日?qǐng)?bào),包含字段：SKU、品名、當(dāng)前庫存量、庫存成本、SKU狀態(tài)、在訂量、連續(xù)重復(fù)出現(xiàn)次 數(shù)等 制作目的：反映商店負(fù)庫存狀況，督促商店及時(shí)調(diào)整，保證庫存準(zhǔn)確。 鏈接數(shù)據(jù)分析網(wǎng)查看報(bào)表,44,店長標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表介紹,SM-07 斷貨率日?qǐng)?bào),包含字段：總SKU數(shù)、斷貨SKU數(shù)、前四周平均銷量、可供天數(shù)、在訂量、當(dāng)前庫存等 制作目的：各部門按TOP1% TOP2-5% TOP6-10% TOP11-20% TOP20-50% TOP51-100%六 個(gè)檔次查詢商品斷貨情況。 鏈接數(shù)據(jù)分析網(wǎng)查看報(bào)表,SM-08 庫存變動(dòng)日?qǐng)?bào),包含字段：庫存金額、庫存