重慶市市級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理制度

重慶市財(cái)政局銀行賬戶的開立一摘要：各市級(jí)預(yù)算單位、各相關(guān)銀行：為了進(jìn)一步規(guī)范市級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理，適應(yīng)財(cái)政國(guó)庫管理制度改革的需要，從源頭上預(yù)防和治理腐敗，確保財(cái)政資金安全、合理使用，根據(jù)財(cái)政部、中國(guó)人民銀行、監(jiān)察部、審計(jì)署關(guān)于印發(fā)中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法的通知(財(cái)庫200248號(hào))、中國(guó)人民銀行關(guān)于關(guān)于規(guī)范人民幣結(jié)算賬戶管理有關(guān)問題的通知(銀發(fā)200671號(hào))、財(cái)政部、中國(guó)人民銀行關(guān)于零余額賬戶管理有關(guān)事項(xiàng)的通知(財(cái)庫200947號(hào))文件精神，重慶市財(cái)政局、人民銀行重慶營(yíng)業(yè)管理部、重慶市監(jiān)察局、重慶市審計(jì)局重新制定了重慶市市級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法(以下稱管理辦法)。現(xiàn)將管理辦法印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。特此通知。重慶市財(cái)政局中國(guó)人民銀行重慶營(yíng)業(yè)管理部重慶市監(jiān)察局重慶市審計(jì)局二0一0年九月二十五日附件：重慶市市級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法第一章 總則第一條 為了進(jìn)一步規(guī)范重慶市市級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理，確保財(cái)政國(guó)庫管理制度改革的深入實(shí)施，從源頭上預(yù)防和治理腐敗，制定本辦法。第二條 本辦法適用于市級(jí)各行政事業(yè)單位(以下統(tǒng)稱市級(jí)預(yù)算單位)銀行賬戶(包括人民幣和外匯存款賬戶)的管理。市級(jí)預(yù)算單位分為一級(jí)預(yù)算單位、二級(jí)預(yù)算單位(特殊情況可分為三級(jí)、四級(jí)等預(yù)算單位，下同)和基層預(yù)算單位。第三條 市級(jí)預(yù)算單位開立、變更、撤銷銀行賬戶，實(shí)行市財(cái)政局審批、備案制度。第四條 市級(jí)預(yù)算單位財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一辦理本單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷手續(xù)，并負(fù)責(zé)本單位銀行賬戶的使用和管理。第五條 市級(jí)預(yù)算單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位銀行賬戶申請(qǐng)開立及使用的合法性、合規(guī)性、安全性負(fù)責(zé)。第二章 銀行賬戶的設(shè)置第六條 市級(jí)預(yù)算單位只能開立一個(gè)基本存款賬戶。該賬戶用于辦理本單位預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外、自籌以及往來等資金的日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付等業(yè)務(wù)。第七條 實(shí)行國(guó)庫集中支付的市級(jí)預(yù)算單位，根據(jù)市財(cái)政局有關(guān)文件開立一個(gè)零余額賬戶。第八條 納入工資統(tǒng)發(fā)的市級(jí)預(yù)算單位，根據(jù)市財(cái)政局有關(guān)文件開立一個(gè)工資統(tǒng)發(fā)專用存款賬戶。第九條 納入津補(bǔ)貼統(tǒng)發(fā)的市級(jí)預(yù)算單位，根據(jù)市財(cái)政局有關(guān)文件開立一個(gè)津補(bǔ)貼統(tǒng)發(fā)專用存款賬戶。第十條 市級(jí)預(yù)算單位只能開立一個(gè)基本建設(shè)資金專用存款賬戶，用于核算本單位使用的各種基建資金。第十一條 需開立外匯賬戶、外匯人民幣限額賬戶的市級(jí)預(yù)算單位，可根據(jù)國(guó)家外匯管理局重慶外匯管理部和市財(cái)政局的有關(guān)規(guī)定辦理。第十二條 市級(jí)預(yù)算單位按相關(guān)規(guī)定可開立工會(huì)經(jīng)費(fèi)、黨費(fèi)專用存款賬戶。第十三條 市級(jí)預(yù)算單位附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)，可以隸屬單位名稱開立業(yè)務(wù)支出專用存款賬戶。該賬戶除收入隸屬單位基本存款賬戶撥入款項(xiàng)外，只付不收，主要支付工作人員的日常開支，可按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定支取現(xiàn)金。第十四條 市級(jí)預(yù)算單位因特殊原因，經(jīng)市財(cái)政局批準(zhǔn)可開立如下賬戶：(一)垂直管理獨(dú)立核算的非法人機(jī)構(gòu)，確需開立的基本存款賬戶;(二)系統(tǒng)財(cái)務(wù)與本級(jí)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)分設(shè)并對(duì)所屬單位有轉(zhuǎn)撥經(jīng)費(fèi)的一級(jí)預(yù)算單位，確需開立的經(jīng)費(fèi)轉(zhuǎn)撥專用存款賬戶;(三)其他特殊情況，確需開立的賬戶。第十五條 市級(jí)預(yù)算單位不得開立收入?yún)R繳專用存款賬戶，個(gè)別特殊情況的，報(bào)經(jīng)市財(cái)政局批準(zhǔn)，由市財(cái)政局為其代開立一個(gè)非稅收入?yún)R繳專用存款賬戶。該賬戶只能用于非稅收入的收納和向市級(jí)財(cái)政專戶解繳，不得用于核算其他收入和辦理支付。單位收費(fèi)全部納入非稅收入管理系統(tǒng)后，非稅收入?yún)R繳專用存款賬戶即予撤銷。第十六條 市級(jí)預(yù)算單位確因業(yè)務(wù)需要開立貸款轉(zhuǎn)存款賬戶、保證金存款賬戶的，可按中國(guó)人民銀行有關(guān)賬戶管理的規(guī)定到銀行開戶，并報(bào)市財(cái)政局備案。第三章 銀行賬戶的開立第十七條 凡符合政策規(guī)定確需開立銀行賬戶的市級(jí)預(yù)算單位，其開戶行的選擇應(yīng)堅(jiān)持就近原則。第十八條 市級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶時(shí)，應(yīng)向市財(cái)政局報(bào)送“開立銀行賬戶申請(qǐng)報(bào)告”，同時(shí)填寫預(yù)算單位開立銀行賬戶申請(qǐng)表(附表1、二級(jí)、三級(jí)及以下的預(yù)算單位須報(bào)主管部門簽章同意)，并提供相關(guān)證明材料?！伴_立銀行賬戶申請(qǐng)報(bào)告”應(yīng)詳細(xì)說明本單位的基本情況、申請(qǐng)開戶的理由、新開賬戶的名稱、用途、使用范圍，以及其他需要說明的情況等。提供的證明材料包括：(一)開立基本存款賬戶的，應(yīng)提供機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)等部門的批復(fù)文件。(二)開立基本建設(shè)資金專用存款賬戶的，應(yīng)提供基本建設(shè)項(xiàng)目的立項(xiàng)批準(zhǔn)文件。(三)開立外匯賬戶、外匯人民幣限額賬戶的，應(yīng)提供擁有、使用外匯的相關(guān)證明材料。(四)開立其他賬戶的，應(yīng)提供其他相應(yīng)證明材料。第十九條 市財(cái)政局應(yīng)在7個(gè)工作日對(duì)市級(jí)預(yù)算單位報(bào)送的開戶申請(qǐng)進(jìn)行合規(guī)性審核，對(duì)同意開立的銀行賬戶出具預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書(附表2)。對(duì)有明確政策執(zhí)行期限的賬戶，應(yīng)注明該賬戶的使用期限。第二十條 市級(jí)預(yù)算單位持市財(cái)政局出具的預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書，到相關(guān)銀行申請(qǐng)開立銀行賬戶。開戶銀行在審查預(yù)算單位開戶申請(qǐng)書填寫的事項(xiàng)和預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書等證明文件的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性后，將上述資料及銀行審核意見報(bào)送當(dāng)?shù)刂袊?guó)人民銀行審核批準(zhǔn)。對(duì)符合開立條件的，人民銀行應(yīng)在7個(gè)工作日內(nèi)核發(fā)開戶核準(zhǔn)通知書，開戶銀行憑開戶核準(zhǔn)通知書開立預(yù)算單位銀行賬戶。第二十一條 市級(jí)預(yù)算單位應(yīng)在市財(cái)政局出具預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書后的15個(gè)工作日內(nèi)，開立相應(yīng)的銀行賬戶。第四章 銀行賬戶的變更與撤銷第二十二條 市級(jí)預(yù)算單位開立的銀行賬戶須保持穩(wěn)定性，凡不屬于單位搬遷或開戶銀行網(wǎng)點(diǎn)撤銷，原則上不得變更銀行賬戶。第二十三條 開戶銀行如存在嚴(yán)重的服務(wù)質(zhì)量問題，市級(jí)預(yù)算單位書面投訴兩次仍未改變，可將意見直接反饋到市財(cái)政局，由市財(cái)政局協(xié)調(diào)解決，確需變更開戶銀行的，經(jīng)市財(cái)政局同意后按本辦法規(guī)定的開戶程序?qū)徟k理。第二十四條 市級(jí)預(yù)算單位變更開戶銀行后，應(yīng)及時(shí)將原賬戶撤銷，原賬戶的資金余額(包括存款利息)如數(shù)轉(zhuǎn)入新開立賬戶。文檔由本人精心搜集和整理，喜歡大家用得上，非常感謝你的瀏覽與下載。凡本廠職工應(yīng)熱愛電