企業(yè)研究論文-我國中小企業(yè)信用擔保體系的內(nèi)部運行機制研究.docVIP

企業(yè)研究論文-我國中小企業(yè)信用擔保體系的內(nèi)部運行機制研究【摘要】我國中小企業(yè)信用擔保體系經(jīng)歷了十多年的發(fā)展,目前已經(jīng)有一定的規(guī)模,但是,其內(nèi)部運行機制仍然存在一些問題沒有解決,阻礙了自身的進一步完善。本文對這一問題進行了分析,并提出了解決的政策建議?！娟P鍵詞】我國中小企業(yè)信用擔保體系；擔?！続bstract】Ourcountrymedium-sizedandsmallenterprisescreditguaranteesthatsystemhasexperienceddevelopmentofmorethantenyears,haveatpresentalreadycertainscale,but,stillthereexistsafewprobleminoperatingmechanismnotsolving,goingastepfurtherhavingblockedoneselfimprovesandperfectsintheinsideofwhose.Andtheanalysisthemainbodyofabookhasbeencarriedoutonthisoneproblem,hassubmittedthepolicysuggestionsolving.【Keywords】Ourcountrymedium-sizedandsmallenterprisescreditgoesbailforsystem；Guarantee1我國中小企業(yè)信用擔保體系的現(xiàn)狀我國中小企業(yè)信用擔保體系經(jīng)過十幾年的不斷發(fā)展和完善,如今已經(jīng)初具規(guī)模。截止到2006年底,全國中小企業(yè)信用擔保機構目前已達3366家,共籌集擔保資金總額8051億元,實現(xiàn)收入總額257.74億元。政府參與出資的擔保機構約占到總數(shù)的80%。非政府出資的擔保機構比例依然比較低,有待進一步完善。具體關于信用擔保資金的來源和結構體系的現(xiàn)狀如下:1.1信用擔保的資金來源。我國中小企業(yè)信用擔保資金主要以政府出資為主、商業(yè)銀行為輔。政府出資以預算撥款為主,也可以從財政貼息、救濟、解困資金中轉(zhuǎn)入一部分。1.2信用擔保的結構體系。我國中小企業(yè)信用擔保體系是由國家、省、市三級信用擔保機構組成。同時又分為政策擔保機構、商業(yè)擔保機構、互助擔保機構三種運行模式。其中,政策擔保機構是我國中小企業(yè)信用擔保體系的核心,該機構不以盈利為目的,實行市場化運行,接受政府機構的監(jiān)管；商業(yè)擔保機構主要是自擔風險、自負盈虧,以盈利為目的,但發(fā)展緩慢；互助擔保機構主要由地方工商聯(lián)、民營企業(yè)協(xié)會及民營企業(yè)自發(fā)組織形成,以會員出資為主要資金來源,地方政府給予一定資助,但該類型擔保機構比例很低,發(fā)展停滯不前。2我國中小企業(yè)信用擔保體系內(nèi)部運行機制存在的問題2.1信用擔保機構結構單一。目前,我國信用擔保機構無論從數(shù)量上還是擔保資金規(guī)模上,政府擔保都處于絕對地位。這樣,會使政府擔保負擔過重,影響了政府在其他方面的建設投入,最終會制約國家整體的經(jīng)濟建設發(fā)展。同時,中小企業(yè)信用擔保歸根到底是一種經(jīng)濟現(xiàn)象,是由于信息不對稱以及道德風險等因素使中小企業(yè)融資產(chǎn)生困難。在市場經(jīng)濟體制下,政府是作為一個宏觀調(diào)控和社會管理的角色出現(xiàn)的,它的職能在于監(jiān)管市場、制定市場規(guī)則和維護市場秩序。另外,隨著經(jīng)濟的不斷發(fā)展,中小企業(yè)的數(shù)量和規(guī)模都在不斷加大。政府無法在進行宏觀調(diào)控和社會管理的同時還有精力和財力在中小企業(yè)信用擔保中一如既往的承擔絕大多數(shù)的擔保。因此,完全依賴政策擔保的局面必須得到改善,發(fā)展多元化的信用擔保機構。2.2缺乏信用擔保的風險分散轉(zhuǎn)移機制。由于缺少明確的規(guī)章制度進行有效的規(guī)范,擔保機構與銀行的談判中一般處于弱勢地位,因而大多數(shù)銀行都將中小企業(yè)的貸款風險轉(zhuǎn)嫁給了擔保機構,不少擔保機構甚至被迫承擔了全部的信貸風險。這樣,貸款風險過分集中于擔保機構,而不是在它與協(xié)作銀行之間合理分散,這既不符合國際慣例,又弱化了銀行對企業(yè)的考察和評估功能,加大了整體風險。此外,國家級信用再擔保機構尚未建立,其能起到有效轉(zhuǎn)移和分散擔保風險的作用。在己建立的省級信用擔保機構中,除少數(shù)幾個省級擔保機構探索性地開展了一些風險分散的方式外,絕大部分省級擔保機構面對的擔保對象是中小企業(yè),而沒有開展對地市級擔保機構的再擔保業(yè)務,因此并未真正起到分散擔保風險的作用。為此,擔保機構為了降低風險,只得借助于反擔保措施,有的甚至要求全額的反擔保。而事實上,中小企業(yè)的融資困境恰恰在于它們自身信用低,缺少合格的抵押擔保品和第三方擔保人。擔保機構過多的反擔保要求雖然從理論上降低了自身的風險,但實際上不僅不能幫助解決中小企業(yè)貸款難問題,而且使中小企業(yè)向其申請擔保變得多余,實際上也偏離了構建中小企業(yè)信用擔保體系的根本宗旨。2.3擔保資金補償機制失效。按照國際上一般慣例,擔保機構應在所獲得利潤中抽取一定的比例用于加強自身運營能力的基金,或者由政府財政出資,彌補由于賠償所造成的擔保資金的減少。但目前我國的中小企業(yè)信用擔保機構大多沒有實行從利潤中提取風險準備金的做法,政府出資給予補償?shù)母佟Ｆ渲?政策擔保機構的資金來源以地方政府財政撥款和資產(chǎn)劃撥為主,且多為一次性投入,缺乏后續(xù)資金注入及補償機制,其主營業(yè)務擔保費收入反而為輔。商業(yè)擔保機構由于承擔過高的風險,一般都將提高擔保費作為資金補償來源,從而加大了中小企業(yè)貸款的成本。但即使提高了擔保費,由于受到擔保資金放大倍數(shù)的限制,擔保機構每年增加的保費收入在扣除經(jīng)營成本、稅費負擔等相關費用后,能夠用來充實擔保資金的部分也是非常有限的。正是因為缺乏風險補償機制,擔保機構承保能力減弱,一旦發(fā)生代償就面臨財務虧損或破產(chǎn)的危險。2.4資金規(guī)模與質(zhì)量有待提高。從現(xiàn)有的擔保機構實際情況來看,不少地方擔保機構的注冊資本存在質(zhì)量問題。具體表現(xiàn)在以下三個方面:其一,以國有存量資產(chǎn)作為政府出資的主要形式,并在此基礎上建立的政策擔保機構,注冊資本不易變現(xiàn),擔保資金嚴重不足；其二,商業(yè)擔保機構實收資本數(shù)量有限,難以滿足擔保所須的資本額度；最后,聯(lián)合建立的類似互助擔保的機構,資金不能按合同規(guī)定的內(nèi)容及時到位,影響了擔保業(yè)務的開展。同時,擔保資金規(guī)模小,又會引發(fā)相關的經(jīng)營問題。3完善我國中小企業(yè)信用擔保體系內(nèi)部運行機制的政策建議3.1建立多元化的信用擔保機構。由于我國信用擔保行業(yè)的發(fā)展水平有限以及信用擔保行業(yè)自身具有較大風險的特性,建立多元化的信用擔保機構,使政策擔保機構、商業(yè)擔保機構和互助擔保機構三者共同發(fā)展,對于優(yōu)化中小企業(yè)擔保體系結構具有現(xiàn)實意義。因此,在充分發(fā)揮政策擔保機構作用的前提下,應鼓勵商業(yè)擔保機構和互助擔保機構的共同發(fā)展,尤其應當鼓勵互助擔保機構的迅速發(fā)展,充分發(fā)揮民間資本在擔保體系中的重要作用。3.2設立擔保風險分散轉(zhuǎn)移機制。3.2.1建立再擔保制度進行風險分散。所謂再擔保是指在債務已設定擔保的基礎上,對該擔保再設定擔保的一種行為,是擔保體系中分散和轉(zhuǎn)移擔保風險的重要保障方式。在我國中小企業(yè)信用擔保體系中,無論是單個的擔保機構還是一定區(qū)域內(nèi)的擔保機構體系,其防范和規(guī)避風險的能力均有一定限度。因此,我國信用擔保體系風險分散轉(zhuǎn)移應借鑒國外經(jīng)驗,擔保機構在承擔擔保責任的同時,將已承擔風險按照一定比例進行再次擔保,然后由再擔保機構承擔部分風險。這樣,當中小企業(yè)發(fā)生違約,需要擔保機構發(fā)生賠付時,由再擔保機構按照與擔保機構約定的方式和承擔的比例予以賠付。3.2.2建立與協(xié)作銀行的風險共擔機制。通過建立與協(xié)作銀行的風險共擔,可以使中小企業(yè)擔保機構加強與協(xié)作銀行之間交流,建立貸款擔保信息溝通和信息共享