投資理財3頁遺產稅.ppt

1、,規(guī)劃篇一、時代背景經濟轉軌期市場風險不斷加大暴富時代結束：我國從1984年到2003年，人均GDP從84年的297美金發(fā)展到03年的1076美金，這是市場經濟發(fā)展的第一步。根據(jù)世界經濟學家研究表明，當一個社會人均GDP在300到900美金的時代，是一個暴富的時代。我們從計劃經濟時代走出，商品憑票供應非常緊缺，這是一個短缺的商品經濟年代，在這個時代，投資實業(yè)、投資生產的風險是很低的，抓住機會勇敢投資的人成為富豪。經濟轉軌期來臨：我國計劃用20年時間將人均GDP再發(fā)展到3000美金，從1000美金到3000美金，這是轉軌期，將發(fā)展到完全競爭的市場經濟時代。特別是入世后全球經濟一體化加快，競爭風險

2、、行業(yè)風險、貿易風險、經濟危機、意外風險都將不斷加大，因此我們要關注財富風險，及早規(guī)劃和保全一部分資金。,規(guī)劃篇,二、實業(yè)投資風險 1、負債過多，融資成本高，風險大：作為投資實業(yè)人士，在經營過程中，隨著競爭加劇對技術和規(guī)模要求的提高，為了求發(fā)展、甚至為了保生存，都不可避免地進行融資，因此面臨資金虧損甚至是資不抵債的風險，今天贏明天贏但終歸不能永遠贏次次贏！ 2、缺乏財務管理戰(zhàn)略，多處于記帳管理階段：沒有建立現(xiàn)代財務管理指標體系來約束和指導企業(yè)經營；尤其是賒銷，一旦危機蔓延到整個循環(huán)鏈，一損懼損。 3、缺少戰(zhàn)略規(guī)劃，投資時感性大于理性：例如。加入世貿后由于出口形勢好，江浙小紡織品廠開辦如雨后春筍

3、，而05年美國對我國制造紡品貿易壁壘，江浙地區(qū)近千家小廠傾然倒閉。 4、市場競爭加?。罕└粫r代結束，最近幾年，制造、加工等各行業(yè)的平均利潤率已不斷下滑，然而真正的競爭才剛剛開始：內部過去10年財富迅速增長，完成了一部分民間積累，這部分資金將在未來時間投入市場，內部競爭加??；外部中國的加工區(qū)優(yōu)勢日造沖擊，周邊例如印度等國家的發(fā)展也勢必加大貿易壓力等。,專家名言 企業(yè)發(fā)展中有兩個衰亡率很高的時間門檻：10年左右和40年左右。10年衰亡的多為中小企業(yè)，如嬰兒夭折；40年左右的則是大企業(yè)，如英年早逝。美經濟學家阿里，德赫斯 我國民營企業(yè)繁榮的背后，存在很重要的問題即是企業(yè)壽命太短，集團公司一般815年

4、，而中小企業(yè)往往只有37年的壽命。競爭力不足、財務風險高是企業(yè)薄命的主要原因。國家經貿委中小企業(yè)司司長：衛(wèi)東,三、投資保險，規(guī)劃保全財富1、它是一份強制性的儲蓄。2、它是一份以生命為標的的未到期合同，受法律保護，不被征收。3、它依法免利息稅、所得稅和遺產稅。,安然公司肯尼思萊的案例 2002年，安然公司在假帳危機中解散，作為責任人的肯尼思萊受到起訴，財產被征收。但其購買的巨額人壽將從2007年開始給予其40萬美金養(yǎng)老金，盡管破產，但因保險金資信，其立即申請到銀行貸款，保障了高品質生活。案例啟示 1、國內外企業(yè)家保險意識差別：國內20歲忙著上學充電、30歲忙著上班掙錢、40歲忙著上市發(fā)展、50歲

5、以后忙著上醫(yī)院，日常不注意健康保障和財富保障；國外每年大量時間保健、度假、陪家人，盡管生意有風險，但自己有政府的社會保障和購買的巨額人壽保險。 2、“兩賺”論：財富是流通的，十年河東十年河西，在所有的金融產品中，只有兩個是“有了就賺了”，即貸款和保險。貸款本來不是你的，拿來用就是你的了；保險本來不一定是你的，結果一定是你的了（特別對于企業(yè)主，強調法律保護，法二十三條） 3、作為肯尼思萊，不管經歷輝煌和坎坷，最終陪伴自己的是健康、家人和人壽保險。,理財篇,廣州在1990年排名前100位的富翁到2000年還排在前100位的只有不到5個人！中國最早產生的10大千萬富翁到目前只剩1個。注:數(shù)據(jù)來源20

6、04年12月16日中國金融報 福布斯雜志認真研究了200多位失敗者，發(fā)現(xiàn)他們之所以沒有能夠守住財富，主要原因是投資過分集中。 因此，組合投資是保存財富的關鍵,理財三階段 在人生三階段做好財富結構的匹配創(chuàng)造財富、保存財富和轉移財富三個階段。,1、在創(chuàng)造財富階段，安全規(guī)劃少，全力運作風險投資，但倒三角是不穩(wěn)定的，因此當財富和年齡上升到一定階段的時候，進入保存財富階段，逐漸減少風險投資，增加到保值增值的部分。2、進入轉移財富階段，人壽保險、信托業(yè)務占了基礎部分，則主要是規(guī)避遺產稅。3、建立平衡穩(wěn)健型金字塔，將財富一分為四：保本型、收入型、成長型和投機型。其中基金和投資型壽險同屬于收入型，獲益渠道部分

7、相似，都是通過規(guī)模運作取得盈余分配，但不同的是投資型壽險更安全，規(guī)模更大、渠道更分散，人壽已是全國最大的機構投資者。,分紅保險是組合投資不可或缺的部分 投資當存錢保值增值 遇事不缺錢借款變現(xiàn) 萬一領大錢保險保障 受益免稅錢合法避稅,中國人壽分紅險運作優(yōu)勢,避稅篇,遺產稅1598年起源于荷蘭，作為國際性稅種，已在世界100多個國家開征，與所得稅、贈與稅等個人稅種一起，是國家調整國民財富結構、縮小貧富差距的重要工具之一。 1、香港取消遺產稅：中央政府確保香港的窗口優(yōu)勢，吸引原富豪返港及海外投資，增加香港的競爭優(yōu)勢，影射內地。但這種取消只是局部性的，更何況香港稅收完善發(fā)達、社會保障體系水平高、貧富差距也不懸殊。 2、國內遺產稅呼之欲出：中國社會結構轉型，