房地產(chǎn)公司預(yù)結(jié)算管理制度模版

1、zz地產(chǎn)預(yù)結(jié)算管理制度編制日期審核日期審核日期審批日期修訂記錄日期修訂狀態(tài)修改內(nèi)容修改人審核人審批人目錄1. 目的32. 適用范圍33. 重要術(shù)語的定義34. 部門（人員）職責(zé)35. 工作機制56. 工程預(yù)結(jié)算工作要求77. 考核要點118.附則119.附件11 zz地產(chǎn)預(yù)結(jié)算管理制度 1. 目的 1.1 為了規(guī)范工程預(yù)結(jié)算工作，明確和落實相關(guān)部門責(zé)任，合理確定和有效控制工程造價，提高工程預(yù)結(jié)算工作的效率，特制定本管理制度。2. 適用范圍 2.1 適用于zz地產(chǎn)控股股份有限公司下屬獨資、控股或具經(jīng)營權(quán)合資公司開發(fā)的地產(chǎn)項目。2.2 適用于地產(chǎn)總部及總部下屬城市公司成本管理部實施的工程預(yù)結(jié)算編制

2、、審核工作。所有的工程施工類、工程材料和設(shè)備類、工程咨詢類（包括造價咨詢和監(jiān)理）合同均需要按照本制度辦理預(yù)結(jié)算。涉及壟斷類的合同預(yù)結(jié)算，城市公司成本管理部可根據(jù)實際情況進行調(diào)整。2.3 設(shè)計類、營銷類也需要辦理結(jié)算，對設(shè)計類、營銷類結(jié)算由總部下屬城市公司自行擬定結(jié)算管理辦法，總部下屬城市公司完成結(jié)算審批后由經(jīng)辦部門將結(jié)算金額錄入明源系統(tǒng)，總部不定期進行檢查。3. 重要術(shù)語的定義 3.1 施工圖預(yù)算：根據(jù)施工合同、設(shè)計施工圖及相關(guān)資料，按照授權(quán)由總部下屬城市公司相關(guān)部門或委托造價咨詢單位進行施工圖預(yù)算編制，并與承包單位進行核對后確定的工程造價。3.2 工程結(jié)算：工程竣工驗收后，根據(jù)施工合同中明確

3、的計價原則及有效結(jié)算依據(jù)， 發(fā)包單位與承包單位通過工程結(jié)算編制、審核、確定最終工程造價。4. 部門（人員）職責(zé) 4.1 地產(chǎn)總部成本管理部工作職責(zé)4.1.1 地產(chǎn)總部成本管理部負責(zé)本管理辦法的制訂、修改、解釋、指導(dǎo)及監(jiān)督檢查。4.1.2 地產(chǎn)總部成本管理部根據(jù)總部下屬城市公司項目的運營情況，每年度組織相關(guān)部門對本管理辦法在總部下屬城市公司的執(zhí)行情況進行回顧，并根據(jù)回顧情況適時進行修訂。4.1.3 地產(chǎn)總部成本管理部負責(zé)地產(chǎn)總部授權(quán)范圍內(nèi)的工程預(yù)結(jié)算審核；負責(zé)對總部下屬城市公司審批權(quán)限范圍的工程預(yù)結(jié)算進行抽查復(fù)審。4.1.4 負責(zé)收集并審核已完成的工程造價指標分析成果文件，確保成本數(shù)據(jù)庫建設(shè)的完

4、整性、準確性。4.1.5 負責(zé)收集總部下屬城市公司每季度上報的結(jié)算完成情況以及總包預(yù)結(jié)算進展情況，負責(zé)每季度統(tǒng)計總部下屬城市公司工程結(jié)算核減率情況。負責(zé)跟蹤已交房、已開業(yè)項目或分期的結(jié)算進展情況。4.1.6 對城市公司成本管理部自審項目進行指導(dǎo)和監(jiān)督。4.2 總部下屬城市公司工作職責(zé)4.2.1 城市公司成本管理部4.2.1.1 城市公司成本管理部是工程預(yù)結(jié)算工作的主要職能部門，根據(jù)總部下屬城市公司部門職責(zé)分工主辦或?qū)徍斯こ填A(yù)結(jié)算。4.2.1.2 城市公司成本管理部在接到完整的設(shè)計施工圖紙后，負責(zé)組織施工圖預(yù)算編制及審核工作，形成施工圖預(yù)算定稿并上報審批或備案。4.2.1.3 施工圖預(yù)算編制或?qū)?/p>

5、核完成后，城市公司成本管理部負責(zé)提供工程造價指標分析，完善成本數(shù)據(jù)庫。4.2.1.4 城市公司成本管理部負責(zé)對經(jīng)過項目工程部審查確認并提交的工程結(jié)算資料有效性進行復(fù)查。4.2.1.5 城市公司成本管理部負責(zé)組織開展工程結(jié)算審核工作，形成工程結(jié)算定稿并上報審批；負責(zé)將授權(quán)文件要求的需要上報地產(chǎn)總部成本管理部審核的工程預(yù)結(jié)算上報地產(chǎn)總部成本管理部審核。4.2.1.6 城市公司成本管理部主辦的工程結(jié)算審批完成后，組織簽訂工程結(jié)算協(xié)議書，工程結(jié)算協(xié)議書須由總部下屬城市公司總經(jīng)理、承包單位負責(zé)人或授權(quán)代表簽署， 并加蓋公章。4.2.1.7 工程結(jié)算協(xié)議書簽署之后 35 個日歷天內(nèi)，城市公司成本管理部負責(zé)

6、對已完成的工程結(jié)算進行總結(jié)回顧，形成工程結(jié)算偏差分析報告，提出成本管理建議；負責(zé)對已完成的工程結(jié)算進行工程造價指標分析，完善成本數(shù)據(jù)庫。4.2.1.8 城市公司成本管理部負責(zé)于每季度向地產(chǎn)總部成本管理部提交成本管理季報，上報預(yù)結(jié)算完成情況。同時，針對已交房、已開業(yè)項目或分期，負責(zé)于項目或分期交房、開業(yè)后的一個月內(nèi)上報現(xiàn)階段的結(jié)算情況及后續(xù)的結(jié)算計劃。4.2.2 項目工程部4.2.2.1 按照總部下屬城市公司部門職責(zé)分工負責(zé)辦理職責(zé)范圍內(nèi)的施工圖預(yù)算，負責(zé)對主辦施工圖預(yù)算的資料有效性進行復(fù)查。4.2.2.2 工程竣工（完工）驗收合格后，項目工程部負責(zé)向承包單位發(fā)放工程結(jié)算通知書，督促承包單位按照

7、要求 5 個工作日內(nèi)在工程結(jié)算通知書上蓋章反饋回執(zhí)， 并按時上報工程結(jié)算，提交工程結(jié)算資料。4.2.2.3 項目工程部負責(zé)收集完整、合格的工程結(jié)算資料，審查并確認工程結(jié)算資料的完整性。4.2.2.4 項目工程部配合處理工程結(jié)算過程中的爭議問題。4.2.3 城市公司設(shè)計管理部4.2.3.1 城市公司設(shè)計管理部負責(zé)在計劃時間內(nèi)提供完整有效的設(shè)計施工圖紙、圖紙會審紀要、設(shè)計交底記錄等。4.2.4 城市公司財務(wù)管理部4.2.4.1 負責(zé)工程結(jié)算對賬單的核實。工程結(jié)算對賬單詳見附件 3。4.2.4.2 負責(zé)在發(fā)起線上竣工結(jié)算審批前對涉及工程有償墊付、稅收優(yōu)化項目的預(yù)結(jié)算進行復(fù)核。5. 工作機制 5.1

8、施工圖預(yù)算編審機制5.1.1 所有項目的總包合同以及 3000 萬及以上的非固定總價合同，總部下屬城市公司成本管理部均需要編制施工圖預(yù)算，其他合同總部下屬城市公司成本管理部根據(jù)實際情況自行決定是否編制施工圖預(yù)算。施工圖預(yù)算編制完成后應(yīng)及時在明源成本管理信息系統(tǒng)中調(diào)整項目動態(tài)成本。5.1.2 總部下屬城市公司成本管理部負責(zé)在合同約定的時間內(nèi)對承包單位編制的施工圖預(yù)算進行審核，經(jīng)審定的施工圖預(yù)算作為工程進度款支付及工程結(jié)算的重要依據(jù)。5.1.3 建設(shè)項目實行全過程造價咨詢的，發(fā)包單位的施工圖預(yù)算須由全過程造價咨詢單位進行編制。5.1.4 施工圖預(yù)算用于調(diào)整合同價款并簽訂固定總價補充協(xié)議的，按照工程

9、結(jié)算要求執(zhí)行。5.2 工程結(jié)算5.2.1 工程結(jié)算資料審查機制5.2.1.1 總部下屬城市公司項目工程部負責(zé)對承包單位報送的工程結(jié)算資料的完整性進行審查并確認。5.2.1.2 總部下屬城市公司成本管理部負責(zé)對項目工程部提交的工程結(jié)算資料的有效性進行審查并確認。5.2.1.3 總部下屬城市公司報送地產(chǎn)總部成本管理部審核的工程結(jié)算資料，由總部下屬城市公司成本管理部負責(zé)收集并提報。5.2.1.4 用于結(jié)算的竣工資料需參與竣工驗收的承包單位、監(jiān)理單位人員以及總部下屬城市公司設(shè)計部負責(zé)人、工程部負責(zé)人和現(xiàn)場工程師共同簽字確認且加蓋承包單位竣工章。5.2.2 工程結(jié)算多級審核機制5.2.2.1 工程結(jié)算實

10、行多級審核制度，權(quán)責(zé)流程規(guī)定須報送地產(chǎn)總部成本管理部審核的工程結(jié)算由地產(chǎn)總部成本管理部進行地產(chǎn)總部二審。其他總部下屬城市公司成本管理部自審項目由城市公司按照授權(quán)參照本制度管理要求自行決定是否進行復(fù)審。5.2.2.2 總部下屬城市公司權(quán)限范圍內(nèi)的工程結(jié)算按照授權(quán)文件要求完成審批后，簽訂工程結(jié)算協(xié)議書。地產(chǎn)總部成本管理部將不定期對總部下屬城市公司的工程結(jié)算結(jié)果進行抽查復(fù)審，并根據(jù)抽查復(fù)審結(jié)果對總部下屬城市公司進行考核。5.2.2.3 總部下屬城市公司須要報送地產(chǎn)總部成本管理部審核的工程結(jié)算，按照授權(quán)完成總部下屬城市公司工程結(jié)算審核后，報送地產(chǎn)總部成本管理部進行審核，經(jīng)地產(chǎn)總部最終審批后，簽訂工程結(jié)

11、算協(xié)議書。5.2.2.4 建設(shè)項目實行全過程造價咨詢的，工程結(jié)算一審（含材料設(shè)備工程結(jié)算）須由全過程造價咨詢單位和成本管理部進行審核；未實行全過程造價咨詢的，工程結(jié)算一審（不含材料設(shè)備和咨詢類工程結(jié)算）由總部下屬城市公司成本管理部自行審核或另行委托造價咨詢單位進行審核，材料設(shè)備類和咨詢類工程結(jié)算一審由總部下屬城市公司成本管理部自行審核。5.2.2.5 權(quán)責(zé)流程規(guī)定須報送地產(chǎn)總部成本管理部審核的工程結(jié)算統(tǒng)一采用一審+二審的機制，其中非總價包干的總包結(jié)算一審由城市公司委托咨詢公司實施，城市公司成本部復(fù)核，結(jié)算二審由地產(chǎn)總部委托咨詢公司實施，地產(chǎn)總部成本管理部復(fù)核審批后定案；其他類合同二審模式地產(chǎn)總

12、部成本管理部參照 5.2.2.4 一審模式處理。5.2.2.6 工程結(jié)算統(tǒng)一采用先線下溝通書面審批，再上傳【明源成本管理系統(tǒng)】的方式。在工程結(jié)算書面審批完畢后，由總部下屬城市公司成本管理部在【明源成本管理系統(tǒng)】上發(fā)起工程結(jié)算審批流程，進行線上審批。5.2.2.7 工程分階段結(jié)算審核機制、審核時限、考核標準同工程結(jié)算工作要求。5.2.3 爭議統(tǒng)籌解決機制5.2.3.1 存在爭議的總包結(jié)算以及結(jié)算金額超合同金額（包含補充協(xié)議金額）10%以上的有爭議分包結(jié)算需召開結(jié)算會議。 5.2.3.2 結(jié)算會議在總部下屬城市公司成本管理部對結(jié)算資料進行審核后，由總部下屬城市公司總經(jīng)理組織召開。參加人員應(yīng)包括：總

13、部下屬城市公司成本、工程、設(shè)計負責(zé)人及相關(guān)經(jīng)辦人員，必要時地產(chǎn)總部相關(guān)部門負責(zé)人也需參會。5.2.3.3 結(jié)算會議由總部下屬城市公司成本管理部形成會議紀要并會簽后，報送各部門負責(zé)人及公司總經(jīng)理，及總部參會部門負責(zé)人。 5.2.3.4 地產(chǎn)總部成本管理部應(yīng)定期組織總部下屬城市公司梳理結(jié)算和預(yù)算包干價中爭議問題，結(jié)合新項目定標統(tǒng)一談判和解決，過程中逐步消化項目管理風(fēng)險，從而降低公司的系統(tǒng)運營風(fēng)險。 6. 工程預(yù)結(jié)算工作要求 6.1 施工圖預(yù)算6.1.1 用于編制施工圖預(yù)算的施工圖等資料須 oa 鎖定，經(jīng)城市公司設(shè)計管理部、工程管理部、成本管理部、項目總經(jīng)理、城市公司分管副總和總經(jīng)理、總部設(shè)計管理部

14、審批確認。施工圖 oa 鎖定后，圖紙發(fā)生變更須發(fā)起簽證變更流程。6.1.2 城市公司成本管理部須于施工圖 oa 鎖定后 3 日內(nèi)，組織設(shè)計管理部、工程管理部召開預(yù)算啟動會，對預(yù)算包干價編審方案進行評審，具體要求詳預(yù)算包干價編審方案，并根據(jù)會議結(jié)果完成預(yù)算啟動會會議紀要，并由城市公司成本管理部、設(shè)計管理部、工程管理部經(jīng)辦人及部門負責(zé)人、項目總經(jīng)理及分管副總聯(lián)合會簽后，抄送城市公司總經(jīng)理、地控總部成本管理部。6.1.3 施工圖預(yù)算編制之前，城市公司成本管理部須向咨詢單位、承包單位針對施工圖預(yù)算的編制依據(jù)、編制原則、計價原則、編制范圍、工作界面等進行詳細交底，并形成書面資料，分發(fā)給咨詢單位及承包單位

15、，作為施工圖預(yù)算編制的指導(dǎo)文件。6.1.3 接到完整設(shè)計施工圖及資料后，總部下屬城市公司在規(guī)定時限內(nèi)完成施工圖預(yù)算的編審工作。施工圖預(yù)算編審時間要求詳見施工圖預(yù)算編審時限表。表 1 施工圖預(yù)算編審時限表 工程分類 金額 編制時間 （日歷天） 一審時間（含編制時間） （日歷天） 二審時間 （日歷天） 工程分類 金額 編制時間 （日歷天） 一審時間（含編制時間） （日歷天） 二審時間 （日歷天） 總包 工程 30 65 55 分包工程 3000 萬元以下 20 45 35 3000 萬元及以上 25 50 40 備注：1） 施工圖預(yù)算編制時限：從接到經(jīng)設(shè)計確認的鎖定版施工圖及圖紙會審技術(shù)交底資料后

16、起算（ 簽收單），至城市公司施工圖預(yù)算編制完成形成施工圖預(yù)算文件止。2） 施工圖預(yù)算一審時限：從接到經(jīng)設(shè)計確認的鎖定版施工圖及圖紙會審技術(shù)交底資料后起算（ 簽收單），至施工圖預(yù)算一審初稿或者審核意見書（自審）完成并經(jīng)城市公司成本負責(zé)人簽認止。制度中的時限不含施工圖預(yù)算爭議問題處理時間。3） 施工圖預(yù)算二審時限：從總部下屬城市公司提交經(jīng)城市公司成本負責(zé)人簽認的施工圖預(yù)算一審初稿或者審核意見書（自審）起算，至二審初稿或者審核意見書（自審）完成并和承包單位雙方簽認止。制度中的時限不含施工圖預(yù)算爭議問題處理時間。6.2 工程結(jié)算6.2.1 工程結(jié)算流程及時間要求表 2 工程結(jié)算流程表序號 關(guān)鍵流程 承

17、包單位 城市公司 地產(chǎn)總部 項 目 工程部 成 本 管理部 財 務(wù) 管理部 成 本 管理部 1 下發(fā)結(jié)算通知書 接收 下發(fā) 2 提交通知書回執(zhí) 提交 接收 3 按規(guī)定時間要求提交結(jié)算資 料，簽署工程結(jié)算工作交接單 提交 接收 4 內(nèi)部交接結(jié)算資料，簽署工程結(jié)算工作交接單 提交 接收 5 完成一審 審核 6 內(nèi)部交接結(jié)算資料，簽署工程結(jié)算工作交接單（如無需二審， 可跳過此步驟） 提交 接收 7 完成二審（如無需二審，可跳過此步驟） 審核 8 線上發(fā)起并完成竣工結(jié)算審批（根據(jù)權(quán)責(zé)流程） 參與 發(fā)起 參與 參與 9 簽署工程結(jié)算協(xié)議書 簽署 簽署 6.2.1.1 總部下屬城市公司項目工程部在工程竣工

18、（完工）驗收合格且滿足結(jié)算條件后向承包單位下發(fā)工程結(jié)算通知書，并督促承包單位按照要求在 5 個工作日內(nèi)在工程結(jié)算通知書上蓋章反饋回執(zhí)。6.2.1.2 總部下屬城市公司項目工程部在接到工程竣工結(jié)算資料后 10 個工作日內(nèi)，對工程結(jié)算資料的完整性進行審查并確認，簽署工程結(jié)算工作交接單，并在完成確認后次日將全套工程結(jié)算資料移交總部下屬城市公司成本管理部。6.2.1.3 總部下屬城市公司成本管理部在接到項目工程部提交的竣工結(jié)算資料后 10 個工作日內(nèi)，對工程結(jié)算資料的有效性進行復(fù)查，簽署工程結(jié)算工作交接單。6.2.1.4 總部下屬城市公司成本管理部、地產(chǎn)總部成本管理部在收到完整工程結(jié)算資料后，應(yīng)在規(guī)定

19、時限內(nèi)完成工程結(jié)算審核，工程結(jié)算審核時間要求詳見工程結(jié)算時限表，表中時間不含爭議解決時間，解決爭議的時間順延。表 3 工程結(jié)算時限表 工程分類 金額 一審時間 （日歷天） 二審時間 （日歷天） 備注 總包工程類合同 75 75 分包工程類合同 200 萬元以內(nèi) 35 35 2001000 萬元（含 200 萬元） 45 45 1000 萬元及以上 60 60 材料設(shè)備采購類和咨詢類合同 1000 萬元以下 20 20 1000 萬元及以上 30 30 備注：1） 一審結(jié)算審核時限：起算時間為接收工程結(jié)算工作交接單起算，至一審結(jié)算初稿或者審核意見書（自審）完成并經(jīng)城市公司成本負責(zé)人簽認止。2）

20、二審結(jié)算審核時限：結(jié)算二審是指總部下屬城市公司按照授權(quán)文件要求報送地產(chǎn)總部成本管理部的工程結(jié)算審核；起算時間為總部下屬城市公司按照工程結(jié)算資料清單提交工程結(jié)算二審資料起算，至二審結(jié)算初稿或者審核意見書（自審）完成并經(jīng)總部成本負責(zé)人簽認止。6.2.1.5 結(jié)算方式：固定總價的合同結(jié)算，以包干總價+變更簽證+索賠的方式進行結(jié)算；固定單價的合同結(jié)算，按竣工圖紙（含未體現(xiàn)在竣工圖紙上的變更）+簽證+索賠的方式進行結(jié)算。6.2.2 工程結(jié)算資料要求6.2.2.1 承包單位須根據(jù)工程結(jié)算資料清單提交工程結(jié)算資料，并對工程結(jié)算資料的真實性、有效性和完整性負責(zé)。6.2.2.2 總部下屬城市公司成本管理部、項目

21、工程部對承包單位報送工程結(jié)算資料進行審查，簽署工程結(jié)算工作交接單之后，正式啟動工程結(jié)算審核程序。工程結(jié)算審核過程中，原則上不再接收承包單位增補工程結(jié)算資料的請求，如特殊無法預(yù)計的由結(jié)算會議確定同意后方可增補。6.2.2.3 總部下屬城市公司上報地產(chǎn)總部成本管理部的工程結(jié)算審核資料，按照工程結(jié)算資料清單提供相關(guān)資料。6.2.3 無效結(jié)算內(nèi)容6.2.3.1 工程質(zhì)量驗收不合格的工程內(nèi)容。6.2.3.2 由于承包單位原因造成的超出設(shè)計圖紙（含設(shè)計變更）范圍的工程內(nèi)容，及由于承包單位原因造成返工的工程內(nèi)容。6.2.3.3 未按照設(shè)計圖紙、規(guī)范、批準的施工組織設(shè)計及施工方案要求施工的內(nèi)容。6.2.3.4

22、 未使用甲、乙雙方共同確認的材料進行施工的內(nèi)容。6.2.4.5 未經(jīng)過審批或未按權(quán)限審批下發(fā)的工程變更（包括設(shè)計變更、技術(shù)洽商、簽證）。6.2.3.6 不符合現(xiàn)場條件和常規(guī)邏輯，且不能作出合理解釋和提供相關(guān)證明文件的現(xiàn)場簽證。6.2.3.7 未執(zhí)行相關(guān)制度、流程形成的收方資料、圖紙會審資料等。6.2.4 工程結(jié)算工作結(jié)束，總部下屬城市公司成本管理部在 10 個工作日內(nèi)完成工程結(jié)算資料的歸檔。6.3 工程預(yù)結(jié)算委托編審工作要求6.3.1 總部下屬城市公司及地產(chǎn)總部成本管理部須按照zz地產(chǎn)造價咨詢公司管理辦法的要求，對負責(zé)工程預(yù)結(jié)算編審的咨詢單位進行管理。7. 考核要點 7.1 地產(chǎn)總部成本管理部根據(jù)權(quán)責(zé)范圍對總部下屬城市公司成本管理部報送的預(yù)結(jié)算資料進行二審，對權(quán)責(zé)流程無強制要求二審的的預(yù)結(jié)算進行定期抽審。7.2 工程預(yù)結(jié)算經(jīng)總部成本管理部抽查核對，依據(jù)核減率進行考核：表 4 考核要點表 序號 分類 考核事項 經(jīng)濟罰則 人事罰則 a.對于原合同為總價包干但結(jié)算時合同包干價外結(jié)算 金 額 500 萬 ; b.原合同為暫定總價按實結(jié)算的工程結(jié)算金額 1000 萬; c.預(yù)算金額1000 萬. 核減率5% 經(jīng)辦人罰 10000 元 經(jīng)辦人降職降級使用 成本負責(zé)人罰 2