財務(wù)部給各部門培訓的課件

1、，財政部2016年月1日，黑龍江省華邦天合農(nóng)業(yè)開發(fā)股份有限公司，貸款程序和費用管理規(guī)范，目錄，茂，1，貨幣資金管理制度2，貸款程序和管理規(guī)定3，費用償還程序和管理規(guī)定4，日常費用管理相關(guān)規(guī)定5，償還票據(jù)整理和粘貼要求6，票據(jù)，管理規(guī)定1、各部門的費用支出嚴格按照資金計劃管理的要求實施計劃支出。我公司將于每周五升級到15:00，下周資金使用計劃(電子版及簽名完備的紙面版)，對于不提前報告支出資金計劃的部門，如果有突發(fā)情況，應(yīng)補充資金計劃，經(jīng)領(lǐng)導批準后，財政部才能支付。2.現(xiàn)金貸款或償還超過5000元，應(yīng)提前一天通知財務(wù)部出納員，領(lǐng)取準備金。21，貸款流程和管理規(guī)定，Part，貸款流程，1，1，審

2、批流程(1)合同類借款簽名：經(jīng)營者經(jīng)理批準主管部門，審核財政部會計(合同管理)審核財政部長批準(2)出差或其他臨時借款。經(jīng)營者經(jīng)理批準主管部門簽署的財政部長批準3、財務(wù)付款(1)現(xiàn)金：我公司貸款人批準后借款；(2)電匯：出納將按照批準后貸款證書，匯至貸款人提供的收款單位銀杏賬戶。(3)支票：a .收款機關(guān)經(jīng)理具有收款單位財務(wù)專用章或財務(wù)專用章附件的收據(jù)(注明貸款用途和某公司的貸款及金額)，本公司貸款人陪同財務(wù)部出納處辦理支票手續(xù)。b .我公司貸款人到財務(wù)部出納處辦理支票手續(xù)，經(jīng)營部在收到支票后的10天內(nèi)支票及時移交收款機構(gòu)，收回收款機構(gòu)附有財務(wù)專用章的收據(jù)(貸款用途和某公司的貸款及金額)，送回

3、我公司財務(wù)部會計室。簽署財務(wù)會計(合同管理)，部門主管填寫貸款證書，簽訂合同類貸款，支付出納，同意部門經(jīng)理批準，出差或其他臨時貸款，財政部長批準簽名，是否報告貸款計劃，是，否，貸款批準流程圖，持有合同原件2。出差貸款：借款人必須帶著手續(xù)完備的“貸款書”去出納處貸款。出差回來后，請償還一周內(nèi)發(fā)生的費用，完成剩下的現(xiàn)金償還。例如，拖欠的人推遲當月工資，3 .其他臨時貸款：會議費、辦公費、儲備等儲備以外的貸款，工作結(jié)束后立即辦理核銷手續(xù)。貸款美患者原則上再次貸款渡邊杏(特殊情況除外)。沒有整理器官(確認期限)個人貸款人的人，應(yīng)定期與會計和解并簽名。例如，由于個人原因渡邊杏。5，原則上，每年年底必須歸

4、還所有個人借款。第二年再處理借款。、323、費用報銷流程和管理規(guī)定、Part、費用報銷流程、1需要辦理申請或出納手續(xù)的人，應(yīng)附上批準的申請或出納申報單。2、批準流程索賠人填寫相關(guān)費用索賠部門負責人，簽署批準財務(wù)會計審計財務(wù)部經(jīng)理批準3、財務(wù)支付(1)現(xiàn)金：索賠人批準后，按照退款書到財務(wù)部出納處辦理退款手續(xù)。(2)電匯：出納核準后，將發(fā)票匯至還款者提供的收款單位銀杏帳戶。(三)支票：a .收款單位經(jīng)理，本公司還款人陪同財務(wù)部出納處辦理支票收貨手續(xù)。b .我公司的還款人到財務(wù)部出納處辦理支票收貨手續(xù)，經(jīng)營部門應(yīng)在收到支票后10天內(nèi)發(fā)給支票收款人。報銷審批流程圖、部門經(jīng)理編制報銷憑證、部門經(jīng)理批準、

5、財務(wù)會計審計、審計是否通過、是否通過、是否報告主要資金計劃、是、否、是否核銷貸款(清算)、償還、支付貨款、賠償資金計劃2、由以下8個經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)放的僅限增值稅的發(fā)票如果可以發(fā)行，營業(yè)人必須得到“增值稅專用發(fā)票”。報銷管理規(guī)定、3、為確保發(fā)票的真實性，1000韓元以上的發(fā)票應(yīng)在稅務(wù)機關(guān)確認網(wǎng)站真?zhèn)?，打印祖懷結(jié)果后，在處理報銷程序之前，貼在報銷申請上。4，根據(jù)財務(wù)會計要求，徐璐其他種類經(jīng)濟工作的發(fā)票要單獨粘貼，各填報紙。5.報銷費用時，收款單位和開票單位必須匹配。否則，財政部拒絕處理。6.為了明確部門費用支出而產(chǎn)生的費用按部門償還，其他部門職員共同產(chǎn)生的費用在編制報紙時按部門劃分金額。報銷管理規(guī)定、

6、7、目前部分費用無法獲得相應(yīng)的正常發(fā)票，必須代償票據(jù)。票務(wù)報銷必須提供相關(guān)附件。收款人的收據(jù)、替代票申請(具體金額實際用途、發(fā)票用途、金額、不能提供普通發(fā)票的原因)應(yīng)報告部門負責人審批。得到批準后，才能去財務(wù)部處理還款程序。8.報銷時，發(fā)票要整齊地貼在票據(jù)貼紙上，附件檔案(代替表申請除外)要附在財務(wù)會計憑證上，各部門經(jīng)營者請用紙打印一次(財務(wù)部可收到B5紙及票據(jù)貼紙)。434、日常費用管理相關(guān)規(guī)定、部分、差旅費、第一個標準、通信補貼標準10元/日補貼附注：北京市、上海市、廣州市、深圳市、天津市2種城市：成都和珠海市、中山、東莞市、差旅費，第二具體要求1。公司提供交通工具，出差的人不接受交通補貼

7、。退還住宿費時，必須提供住宿費發(fā)票。3.出差時，對方接待部門提供膳食、住宿、交通工具等，不償還相關(guān)費用。4.出差員工的實際消費低于差旅費補貼標準時，將不會根據(jù)實際報銷進行補償。超出標準部分，出差員工自行負擔。5.公司組織會議，培訓不接受出差補貼。6.董事及監(jiān)督級以上人員出差的出租車費用報告了失效。償還出租車費的當天不核銷交通補貼。7.核銷差旅費午餐補貼的員工在出差期間以標準為標準，從下個月的伙食費補貼中實際扣除公司餐廳飯費。8.不核銷半天住宿費。9.經(jīng)理和經(jīng)理水平以下的職員原則上應(yīng)該和性別在同一個房間。10.報銷差旅費必須全部填寫出發(fā)地、時間、天數(shù)，在任何城市停留一天以上的(包括一天)，必須一

8、一填寫。出差天數(shù)由出發(fā)日期和結(jié)束日期交通票據(jù)時間證明，計算不是結(jié)束，也不是尾部。第一天只記得一天。(威廉莎士比亞，模板，旅行名言)，市內(nèi)有公務(wù)外出(加班)交通費，牙齒發(fā)票專用章字樣，市內(nèi)有公務(wù)外出(加班)交通費，1，3.當天償還業(yè)務(wù)招待費的職員當天從運營管理服務(wù)中心工資單專家標準下一次工資伙食費補貼中實際上扣除了餐廳餐飲補貼費。注：有效的餐飲發(fā)票必須包含“餐飲業(yè)固定發(fā)票聯(lián)盟”、“地方稅務(wù)局監(jiān)督官”和收款人“發(fā)票專用章”三個字。印章要明確，模糊才能渡邊杏。沒有上述記錄，餐飲發(fā)票無效。招待費，員工因公外出，中午要外出吃飯，抵消伙食費時，要提交外出事務(wù)審批書，由運營管理服務(wù)中心薪酬專家審核和登記。將

9、外勤工作處理批準書連同有效的餐飲發(fā)票一起貼上，經(jīng)理、報銷部門主管、運營管理服務(wù)中心薪酬專家簽署餐飲報銷書后，才能到財務(wù)部辦理核銷手續(xù)。大衛(wèi)亞設(shè)，“美國電視電視劇”，3)。當天償還餐飲費的職員將根據(jù)當天餐廳餐飲費、運營管理服務(wù)中心工資單專家登記的餐飲服務(wù)審批書，根據(jù)標準從下次工資餐飲費補貼中實際扣除。(威廉莎士比亞、溫斯頓、餐飲費、餐飲費、餐飲費、餐飲費、餐飲費等)，市區(qū)外勤5餐補助金標準，2.報銷會議時間時，應(yīng)附上會議時間、會議地點、與會者、會議專題、會議內(nèi)容等會議通知。會議通知、會議記錄、與會者簽名書要貼在這次報銷的會議費發(fā)票上，才能去財務(wù)部辦理核銷手續(xù)。會議費，發(fā)票上沒有變更的痕跡，發(fā)票上

10、的印章清晰模糊，無效。2.停車費發(fā)票必須是普通發(fā)票。發(fā)票上寫著“* *省* *稅務(wù)機關(guān)普通統(tǒng)一發(fā)票”和“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)督官”兩個字，發(fā)票上蓋著收款人發(fā)票印章，發(fā)票上沒有變化的痕跡，發(fā)票印章清晰、模糊、無效。通行費和停車費，1。購買辦公用品、清潔用品、勞保用品等低價耗材時，例如，發(fā)票上項目內(nèi)容上標有“附件詳細信息”，發(fā)票后附有“發(fā)票明細列表”，說明所購買商品的項目說明、單位、單位2。報銷低價消耗品時，管理員必須在此次報銷的低價消耗品報告的最后一頁貼上出納簿，然后可以去財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。項目說明：附件詳細信息，與附加至發(fā)票的發(fā)票圖章匹配，與發(fā)票的“總額合計”匹配，發(fā)票詳細信息列表，54，報銷票據(jù)

11、清除，粘貼要求，Part，報紙撰寫標準a。日期：報告日期為實際報銷日期b .報銷金額(大小寫):正確填寫，匹配大小寫金額c .用途：按費用類別正確填寫，2月份報銷費用加在一起，應(yīng)在費用類別后用()表示。例如：電話費(十二月)；d .部門：為了明確部門費用支出而產(chǎn)生的費用按部門報銷，其他部門職員共同產(chǎn)生的費用在編制報紙時按部門劃分金額。e .付款方法：現(xiàn)金和轉(zhuǎn)帳，轉(zhuǎn)帳包括“電匯”和“轉(zhuǎn)帳支票”。核銷個人貸款時，付款方法下的“清算”f .附件章數(shù)：報告后附加的原始憑證總數(shù)，需要正確填寫g .審批程序完成了：完全簽署的審批程序。、用途(費用類別)、部門、日期、金額大小書寫、支付方式、所附原始證明數(shù)、審批程序2。金額數(shù)字要大到“元”，“元”后面要寫“全部”字。到“角度”為止，必須在“角度”后寫上“全部”一詞。大寫數(shù)字中有“分”牙齒，“分”后不寫“全部”字。3.阿拉伯數(shù)字中間有“0”個牙齒的時候，中午要用大寫“0”個字。例如：1409.50元要用人民幣“1000萬元右角”寫。4.阿拉伯數(shù)字中間連續(xù)有幾個“0”個牙齒的時候，中午大寫時只能用“0”個字。例如：6007.51元要用人民幣“6000元右角1分”。5