商貿(mào)公司財務(wù)工作內(nèi)容及流程

1、財務(wù)部會計崗位日常工作內(nèi)容與流程一：對內(nèi)工作內(nèi)容及流程1、審核各部門、各店費用支出（1）內(nèi)容：審核全公司的一切費用支出，目前公司費用基本歸類為：辦公費、手續(xù)費、工資、社保、郵寄費、福利費、培訓(xùn)費、廣告費、業(yè)務(wù)招待費、裝修費、維修費、稅費、運費（長途運費及市內(nèi)運費）、差旅費、車輛使用費（油耗、通停費、維修保養(yǎng)費）、通訊費（網(wǎng)費及電話費）、水電費（水費及電費）、租賃費（房租、物管及與租賃相關(guān)的費用）、其他，共計19類費用。（2）流程：費用產(chǎn)生時，當事人應(yīng)取得與該筆支出相關(guān)的單據(jù)作為填寫費用報銷單的依據(jù)，嚴格按照費用報銷單的格式準確、清晰、完整的填寫報銷內(nèi)容。財務(wù)審核簽字后交付總經(jīng)理審核簽字，最后付

2、款，大于1000元的的支出由公司賬戶轉(zhuǎn)賬，小于1000元的支出由出納現(xiàn)金支付。各部門報銷費用時務(wù)必分類報銷，費用報銷單務(wù)必注明發(fā)生時間、因何發(fā)生，若是因寄客戶的貨品而產(chǎn)生的快遞費需在快遞單上注明銷售單號；所有的附件必須是合理合法的，必須有金額的體現(xiàn)，否則視為原始憑證無效，財務(wù)部可退回報銷人員；報賬時若無附件依據(jù)的，需由報銷人自行向總經(jīng)理申請，在經(jīng)得總經(jīng)理同意后財務(wù)部方可認同。倉庫報銷費用時，特別注意運費的報銷，每筆收、退貨運費后邊必須備注該筆運費在erp系統(tǒng)里的收、退貨單號，保證貨品已經(jīng)收貨入庫或是退貨出庫，嚴禁發(fā)生貨品實際出、入庫時間與erp上出、入庫時間差異超過5天的情況，遇到法定長假等特

3、殊情況除外。各部門報銷餐費、住宿費時除取得相應(yīng)金額的發(fā)票外，還需附上支付憑證，即收款方打印出的消費清單、消費金額憑證。 支出發(fā)生付款完成出納付款取得憑據(jù)填寫費用報銷單財務(wù)審核簽字李總審核簽字劉總付款財務(wù)室審核付款內(nèi)容付款完成財務(wù)入賬2、審核各部門、各店借款支出（1）內(nèi)容：審核全公司的一切借款支出，經(jīng)常出現(xiàn)的是水電費借款、差旅費借款、倉庫的取貨、加油借款以及其他少見特殊情況借款。（2）流程：因出差而借款時需提前填寫借款單，注明出差事由并附上出差計劃表；出差返回公司后務(wù)必及時到財務(wù)部辦理報賬手續(xù)，根據(jù)實際出差情況填寫差旅費報銷單，按公司規(guī)定的補貼標準按實填寫報銷，報銷金額經(jīng)審核后多退少補，特別注意

4、，報賬期限滾動不能超過一個月時間，必須在借款之日起30日內(nèi)報銷該筆借款，若無特殊原因超時報賬的財務(wù)部可視為報賬無效，上筆借款未報賬結(jié)清的不允許再次借款。借款發(fā)生付款完成出納付款填寫借款單財務(wù)審核簽字李總審核簽字劉總付款財務(wù)室審核付款內(nèi)容付款完成財務(wù)入賬3、審核員工內(nèi)購及系統(tǒng)下賬處理（1）內(nèi)容：審核各店交上來的員工內(nèi)購登記表是否按公司要求操作，有無虛假內(nèi)購，是否按時按量交納內(nèi)購款，內(nèi)購信息是否填寫完整。（2）流程：公司給予每個在職員工優(yōu)惠折扣的內(nèi)購福利，員工內(nèi)購時務(wù)必按以下流程操作：各部門、店鋪在財務(wù)處領(lǐng)取內(nèi)購登記表，發(fā)生內(nèi)購時，由內(nèi)購員工按實填寫相關(guān)商品信息，由部門最高領(lǐng)導(dǎo)審核簽字確認內(nèi)購屬實

5、，公司總代理產(chǎn)品統(tǒng)一安吊牌價4.5折內(nèi)購，推廣產(chǎn)品及非總代理的產(chǎn)品按吊牌價6折內(nèi)購，特價產(chǎn)品按特價內(nèi)購，每人每月不超過5件。月初例會時上交財務(wù)處，同時上交內(nèi)購貨品的吊牌、水嘜給財務(wù)審核；公司所有員工內(nèi)購商品，結(jié)款方式為現(xiàn)金結(jié)款，不得賒欠貨款，不得掛賬，未經(jīng)財務(wù)審核通過款項繳清，貨品不允許拿走，且不允許從成批以批發(fā)價內(nèi)購。違反取消當事人內(nèi)購資格并按零售價補差；員工內(nèi)部折扣是公司給予員工個人的公司福利，其他人無權(quán)享有，如發(fā)現(xiàn)有員工亂報內(nèi)購、用自身內(nèi)購權(quán)限銷售給顧客、客戶，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，責(zé)令其補齊差價，并處以500元罰款（罰款直接從工資里面扣除），情節(jié)嚴重，給公司造成損失的，可直接開除。財務(wù)部收到內(nèi)購款

6、審核無誤后全額交由劉總統(tǒng)一存入公司指定賬戶并將存款單及時交到財務(wù)部會計處入賬處理。內(nèi)購發(fā)生財務(wù)填寫收款單財務(wù)入賬剪下吊牌水嘜填寫內(nèi)購登記表督導(dǎo)審核簽字財務(wù)審核簽字收款erp下賬劉總存款交單李總簽字4、各店裝修攤銷（1）內(nèi)容：門店若產(chǎn)生裝修，在裝修完進場后，還沒有支付完所有的裝修款時，可按預(yù)計總裝修款先行攤銷，攤銷期限按房租合同到期日計算，后期支付裝修費時再逐漸計入攤銷費用與之沖減，差異在最后一期攤銷中調(diào)整即可。（2）流程：裝修發(fā)生按預(yù)計總裝修款攤銷支付裝修款計入待攤費用裝修完成按實際發(fā)生總裝修款攤銷最后一個攤銷期調(diào)整差異5、審核工資（1）內(nèi)容：審核人事部核算出的工資表，審核公式是否有誤，數(shù)據(jù)加

7、總是否有誤，業(yè)績是否與erp一致等。（2）流程：審核人事部提交工資表填寫費用報銷單進入付款流程審核完后返回人事部人事部再次復(fù)核提交李總審核部門內(nèi)各自確認審核完后返回人事部人事部再次復(fù)核6、審核批發(fā)預(yù)收款（1）內(nèi)容：審核批發(fā)部門訂貨會時收到的客戶預(yù)付款，做單獨的登記，不計入批發(fā)當月業(yè)績，根據(jù)發(fā)貨時的提貨額度逐步計入業(yè)績，跟蹤預(yù)收款的使用情況及剩余情況。（2）流程：收到預(yù)收款批發(fā)業(yè)務(wù)登記預(yù)收款信息匯總統(tǒng)計交到財務(wù)部（單據(jù)與登記表）財務(wù)備份并入賬審核erp登記回款出貨時審核erp定金結(jié)轉(zhuǎn)7、審核批發(fā)銷售回款（1）內(nèi)容：審核批發(fā)交來的收款一覽表，看是否與現(xiàn)金存款單、刷卡單一致，是否按時存款，以及根據(jù)收

8、款一覽表審核erp數(shù)據(jù)登記。（2）批發(fā)展廳每日的銷售都要及時填寫收款一覽表，并當日錄入erp里，按期將銷售數(shù)據(jù)錄入erp銷售回款里，財務(wù)收到收款一覽表后與刷卡單、存款單核對是否一致，核對無誤后審核erp數(shù)據(jù)確認。批發(fā)提交收款一覽表、存款單、刷卡單審核登記表數(shù)據(jù)與單據(jù)是否相符審核erp數(shù)據(jù)8、各店租賃費、水電支付及合同管理（1）內(nèi)容：各店的租賃費由公司后臺直接支付，部分店鋪水電費由后臺直接支付，個別店鋪水電費由員工借款自行交納后報賬處理，目前可自行交納水電費的店鋪有歐尚各店、批發(fā)及倉庫部門，其余店鋪統(tǒng)一由后臺支付，后臺根據(jù)各店傳遞的付款通知信息按時支付租賃費及水電費。租金合同統(tǒng)一由財務(wù)部存放，登

9、記各店鋪的租賃面積，出租方信息、房租保證金，租賃期限以及租金繳納情況等匯總信息。（2）流程：店鋪收到商場的付款通知時，應(yīng)及時將通知單拍照發(fā)給財務(wù)部會計，照片要求通知單上的信息清晰完整可見，財務(wù)部收到付款通知信息時填制費用報銷單交付李總審核（緊急付款可微信拍照發(fā)送），審核通過后交付劉總轉(zhuǎn)款，待李總回公司后再補簽字入賬，各店收到的付款通知單必須帶回財務(wù)部。租金按季度、半年度、年度繳納的還要分月做攤銷。店鋪收到付款通知單拍照發(fā)送財務(wù)部會計收到照片后填制費用報銷單發(fā)送李總審核付款交付劉總付款，進入付款流程付款完成后補簽字，店鋪帶回付款通知單，財務(wù)入賬9、日常賬務(wù)處理內(nèi)容及流程：日常各部門產(chǎn)生的收支審核

10、簽字付款后，需流轉(zhuǎn)到財務(wù)會計手上，會計根據(jù)手續(xù)完善的各類單據(jù)登記入賬，逐日逐筆在財務(wù)軟件上做相關(guān)的賬務(wù)處理，將憑證號備注在相關(guān)單據(jù)上，便于日后查賬使用。10、結(jié)轉(zhuǎn)當月收入與成本（1）內(nèi)容：月底erp結(jié)賬后，根據(jù)erp銷售數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)當月各店鋪的收入、成本（2）流程：erp結(jié)賬導(dǎo)出全公司銷售匯總表及商品出庫明細核對銷售匯總表數(shù)據(jù)是否與商品出庫明細數(shù)據(jù)一致結(jié)轉(zhuǎn)各部門銷售收入、銷售成本、及出庫商品11、期末財務(wù)扎帳內(nèi)容及流程：一般每月的最后一周會計應(yīng)查漏補缺，查看本月發(fā)生的費用支出是否全部入賬，零星收入是否入賬，是否有錯帳調(diào)整，是否還有未交的租金及水電等情況，對本月的收支做一個梳理，確認好之后便可以扎帳

11、處理，月底扎帳之后，將當月發(fā)生的所有憑單按編號整理歸檔，登記財務(wù)明細報表，開始下月的財務(wù)工作。月末查漏補缺財務(wù)結(jié)賬憑單整理歸檔編制財務(wù)明細報表12、出具每月財務(wù)明細報表（1）內(nèi)容：a、利潤表：每月10前出具上月的財務(wù)明細報表，包含各店鋪、個部門的銷售收入、銷售成本、費用明細、費用分攤情況、利潤等信息。b、日記賬，含現(xiàn)金日記賬，銀行日記賬，憑證明細賬。（2）流程：將財務(wù)軟件中的憑證明細賬導(dǎo)出，篩選出當月的現(xiàn)金明細賬與銀行明細賬，匯總出各部門的收支情況，逐筆登記到利潤表中，登記完畢后跟財務(wù)軟件自動生成的利潤表核對是否有差異，最后數(shù)據(jù)上墻，發(fā)送劉總。導(dǎo)出憑證明細篩選現(xiàn)金日記、銀行日記匯總各部門、各店

12、鋪收支逐筆登記到利潤表核對是否與系統(tǒng)自動生成報表一致數(shù)據(jù)上墻、發(fā)送劉總13、銀行支出對賬（1）內(nèi)容：核對公司所有銀行賬戶的支出明細（2）流程：月初由劉總提供各銀行上月對賬單，與財務(wù)明細報表中的銀行日記賬逐筆核對，查看是否存在未達賬項，或是漏做的支出賬目。搜集所有銀行對賬單與銀行日記賬核對每個銀行每筆支出登記核對差異與劉總復(fù)核差異下月補入帳14、展廳貨品管理內(nèi)容及流程：管理展廳貨品，日常調(diào)撥、銷售、盤點以及erp系統(tǒng)中的貨品流轉(zhuǎn)操作處理。二、對外工作內(nèi)容及流程1、成都億峰往來賬目（1）內(nèi)容：管理成都億峰往來賬目，主要是速塑貨品，日常的出貨、退貨、回款及速塑庫存情況。（2）流程：出貨/退貨時，登記

13、具體的出庫/退庫明細由雙方簽字確認，公司留原件，對方留復(fù)印件，每月10號之前核對對方銷售及庫存，10號回款。若每月銷售額大于等于10萬元，按吊牌價5折結(jié)算，若小于10萬元，則按吊牌價5.5折結(jié)算。erp出庫時暫按5.5折銷售出庫。對方平時若有零星貨品需求不建議在門店拿貨，若展廳有貨可由展廳直接調(diào)撥，若展廳無貨再另行向李總申請批示。出庫/退庫打印明細表雙方簽字確認各自保留一份錄入erp系統(tǒng)1-10號核對上月銷售、庫存10號回款2、速塑補貨及速塑貨品調(diào)撥后臺erp操作（1）內(nèi)容：搜集速塑日常補貨信息，與總部溝通補貨情況，付款情況，跟蹤到貨情況，及速塑erp貨品流轉(zhuǎn)（補貨、收貨、調(diào)撥、出庫等）操作處

14、理。（2）流程：根據(jù)門店的補貨需求及提交的補貨申請，搜集匯總統(tǒng)一在erp中做補貨，與速塑總部溝通補貨情況，貨款、費用情況及發(fā)貨情況，跟蹤補貨到貨情況，倉庫到貨清點無誤后做入庫處理，與倉庫溝通門店補貨明細配合倉庫揀貨配貨工作，再在erp系統(tǒng)中做挑撥處理。搜集補貨申請單erp錄入補貨明細與總部溝通補貨情況確認補貨申請付款與倉庫溝通到貨情況及配合倉庫配貨erp入庫處理及調(diào)撥處理3、供應(yīng)商往來賬目核對（1）內(nèi)容：核對各供應(yīng)商往來賬目，包括往來貨品賬目、運費、貨款、預(yù)付款、代墊款、物料報銷、銷售返點、保證金、裝修支持等。目前合作廠家：菲黛爾、速塑、素斐、ook、卡璐姿、芙麗朵、新世家族、曼妮芬、碧蒂歐、

15、程氏麗人（美容產(chǎn)品）。（2）流程：a、每月與廠家核對上月往來賬目，根據(jù)erp收退貨數(shù)據(jù)核對對賬單，若無誤可簽字回傳，若有差異，核對差異明細，先與內(nèi)部相關(guān)部門溝通差異情況，若是我方原因則及時調(diào)整，若對方原因再與對方對帳負責(zé)人溝通差異情況，及時調(diào)整修改。b、門店的物料可申請報銷的由督導(dǎo)提供各自管轄店鋪的物料圖片，財務(wù)部歸類匯總按廠家報銷流程申請報銷并跟蹤報銷結(jié)果。c、廠家提供裝修支持的，裝修完畢后與廠家核對裝修費用，支持金額及裝修押金等。對賬時：收到對賬單與erp系統(tǒng)核對收貨、退貨、貨款支付、費用與內(nèi)部部門溝通差異情況與廠家溝通差異情況調(diào)整對賬差異回傳對賬單報銷時：搜集圖片信息與廠家溝通報銷情況填寫報銷申請表發(fā)送廠家跟蹤報銷結(jié)果對賬單體現(xiàn)報銷金額4、公司賬戶納稅申報（1）內(nèi)容：每月按時申報納稅，編制財務(wù)報表申報，目前公司性質(zhì)是小規(guī)模核定征收企業(yè)，也是小微企業(yè)，累計應(yīng)納稅所得額小于30萬元，減半征收，征收率按4%，所得稅率為20%，增值稅率3%。（2）流程：納稅申報時，登錄國家稅務(wù)局納稅申報系統(tǒng)，