JDE財務在混凝土行業(yè)的實施應用研究

/JDE財務在混凝土行業(yè)的實施應用研究摘要隨著信息科技在企業(yè)中的運用不斷推廣，企業(yè)信息管理也從使用向適用的方向轉(zhuǎn)變，他們更趨向于尋求一種符合企業(yè)運作規(guī)律的、整合的、可控制的、能夠覆蓋到企業(yè)日常業(yè)務各方面的信息管理系統(tǒng)對企業(yè)進行管理，并提供最為真實有效的決策依據(jù)。ERP實施便是這樣一種以企業(yè)個性化需求為導向，結(jié)合軟件自身的邏輯體系，根據(jù)實施參謀的實施經(jīng)驗和對軟件的深度認識，了解企業(yè)具體需求，分析企業(yè)運作的優(yōu)勢，診斷企業(yè)業(yè)務流程中存在的問題，給出針對特定對象的實際解決方案，使企業(yè)流程與軟件系統(tǒng)到達最完美的契合，來最終解決信息系統(tǒng)對于企業(yè)的適用性的問題。ERP實施的整個工程生命周期中，承載著很多復雜而又深刻的問題，包括需求調(diào)研、流程設(shè)計和一些特殊行業(yè)問題的解決方案等，實施團隊如何面對這些問題，并且以客戶需求為導向引導客戶開展ERP工程的實施，值得進行深入的分析和研究?；诖?，本文以建亞ERP財務模塊實施為研究對象，根據(jù)工程實施方法論的指導，針對混凝土行業(yè)ERP實施的概況和主要問題，對整個工程的實施過程進行進一步的拓展分析，實現(xiàn)了財務模塊和業(yè)務模塊的數(shù)據(jù)和流程的整合，提高了企業(yè)在財務核算的工作效率和決策力度。關(guān)鍵詞：企業(yè)信息管理，ERP實施，財務模塊，工程實施方法論AbstractWiththecontinuingeffortstopromotetheuseofinformationtechnologyintheenterprisetheseyears,enterpriseinformationmanagementtransitionfromuseabledirectiontoapplicabledirection.Theytendtoseekaninformationmanagementsystemcanmeetthelawsoftheirdailyoperation,beintegrated,control,andbeabletocoverallaspectsoftheday-to-daybusinessoftheenterprisetomanagetheenterprise,andprovidemostactualandeffectivedecision-makingbasis.ERPimplementationissuchancoursethatisenterprisepersonalizeddemandoriented,combinedwiththelogicalarchitectureofthesoftwareitself,implementationexperienceanddepthofsoftwareunderstandingbytheimplementationconsultant,onecananalyzetheadvantagesoftheoperation,diagnosetheproblemofbusinessprocesses,andprovidepracticalsolutionsforspecificobjectstomakesurethesoftwaresystemfittobusinessprocessperfectly.Throughefforts,toachievethesettlementoftheapplicabilitybetweentheinformationsystemsandenterprisebusinesses.IntheprojectlifecycleofERPimplementationproject,carriesalotofcomplexandprofoundissues,includingthedemandsresearch,processdesignandsomespecialindustrysolutions,howtodealwiththeseissues,andcustomer-orientedguidetocarryouttheimplementationoftheERPprojectdeservein-depthanalysisandresearchfortheimplementationteam.Basedonthis,thispaperuseCKAsiaERPfinancialmodulesimplementedasobjectofstudy,accordingtotheimplementationmethodologyguidance,andthemainproblemsofERPimplementationfortheconcreteindustry,tofurtherexpandtheanalysisoftheimplementationoftheentireprojectprocess,realizingtheintegrationofdataandprocessbetweenfinancialmoduleandtheotherbusinessoperationmodule,improvingtheworkefficiencyanddecision-makingsupportingofdailyfinancialaccount.KeyWords：EnterpriseInformationManagement,ERPImplementation,FinancialModule,ProjectImplementationMethodology目錄摘要 iAbstract ii目錄 I圖目錄 III表目錄 IV第1章緒論 11.1課題背景及意義 11.1.1課題背景 11.1.2選題意義 21.2國內(nèi)外研究綜述 31.2.1國外研究綜述 31.2.2國內(nèi)研究綜述 41.3研究內(nèi)容與論文結(jié)構(gòu) 51.3.1論文研究內(nèi)容 51.3.2論文結(jié)構(gòu) 51.4本章小結(jié) 6第2章ERP基礎(chǔ)理論及JDE財務介紹 72.1ERP概述 72.1.1ERP概念 72.1.2ERP開展階段 72.2JDE概述 82.2.1JDE企業(yè)管理軟件的開展概述 82.2.2JDE財務模塊 92.3本章小結(jié) 15第3章建亞ERP工程實施總覽 163.1公司及行業(yè)簡介 163.1.1建國亞洲混凝土事業(yè)部 163.1.2混凝土行業(yè)簡介 173.1.3建亞ERP工程相關(guān)概述 183.2工程實施生命周期工作概覽 193.2.1工程工作整體規(guī)劃 193.2.2工程實施方法論 213.2.3財務模塊實施概述 223.2.4工程啟動階段 233.2.5需求調(diào)研與藍圖設(shè)計 273.2.6系統(tǒng)配置、測試培訓階段 373.2.7系統(tǒng)上線階段 403.3工程控制 403.4本章小結(jié) 41第4章系統(tǒng)實施關(guān)鍵問題研究 424.1自動會計指令的學習研究 424.1.1自動會計指令介紹 424.1.2自動會計指令財務模塊配置 434.1.3自動會計指令業(yè)務模塊配置 464.2票據(jù)系統(tǒng)設(shè)計實施 494.2.1票據(jù)系統(tǒng)的業(yè)務流程實現(xiàn) 494.2.2票據(jù)系統(tǒng)的功能邏輯與界面設(shè)計 514.3本章小結(jié) 56第5章總結(jié)與展望 575.1解決的問題與缺乏 575.1.1本次研究解決的問題 575.1.2存在的問題 595.2后續(xù)研究方向展望 59參考文獻 61作者簡歷 63致謝 64圖目錄TOC\h\z\c"圖表"圖1.1.1論文框架結(jié)構(gòu)圖 6圖2.1JDE總賬模塊與其他模塊關(guān)系圖 11圖2.2JDE應收模塊功能結(jié)構(gòu)圖 12圖2.3JDE應付模塊功能結(jié)構(gòu)圖 13圖2.4JDE固定資產(chǎn)和總賬關(guān)聯(lián)結(jié)構(gòu)圖 14圖3.1建亞ERP整體規(guī)劃和里程碑節(jié)點 21圖3.2建亞ERP工程組織架構(gòu) 25圖3.3藍圖設(shè)計流程圖圖例 32圖3.4發(fā)票管理作業(yè)流程圖 33圖3.5收款作業(yè)流程圖 34圖3.6預收款作業(yè)流程圖 35圖3.7票據(jù)收款與盤點作業(yè)流程圖 36圖3.8票據(jù)兌現(xiàn)作業(yè)流程圖 37圖4.1JDE賬戶處理界面 44圖4.2JDE財務模塊自動會計指令查詢界面 46圖4.3JDE財務模塊自動會計指令配置界面 46圖4.4業(yè)務模塊自動會計指令查詢界面 47圖4.5業(yè)務模塊自動會計指令配置界面 48圖4.6應收票據(jù)管理流程圖 50圖4.7票據(jù)查詢界面圖示 52圖4.8實票處理界面圖示 52圖4.9托收處理界面 53圖4.10票據(jù)輸入界面 53圖4.11選擇發(fā)票界面 54圖4.12找票處理界面 55圖4.13質(zhì)押處理界面 55表目錄TOC\h\z\c"表"TOC\h\z\c"表格"表3.1建亞ERP工程整體方案表 24表3.2建亞ERP工程實施范圍明細表 26表3.3建亞ERP財務模塊需求調(diào)研及差異匯總表 29表4.1JDE用戶定義碼（98/SY）安裝系統(tǒng)碼 45表5.1JDE財務實施前后效果比照 58緒論課題背景及意義課題背景我們知道，目前全球經(jīng)濟環(huán)境復雜多變，雖然處于金融危機的復蘇期，但復蘇趨勢緩慢，興旺國家失業(yè)率居高不下，美國長期主權(quán)信用評級被下調(diào)，而歐元區(qū)的主權(quán)債務危機持續(xù)升級，全球通脹壓力依舊巨大。在全球經(jīng)濟一體化的大環(huán)境下，受國際經(jīng)濟環(huán)境的震蕩影響，國內(nèi)的經(jīng)濟形勢也不甚樂觀，2010年我國GDP增長率為10.07%，2011年的增長率為9.2%其中第四季度增長率僅為8.9%，而2012年溫家寶總理在十一屆全國人大五次會議作政府工作報告時，預測12年GDP增長率為7.5%，首次跌破8%。[1]在今后的幾年中，全球經(jīng)濟仍將處于復雜、多變、復蘇的態(tài)勢，而這樣的環(huán)境給國內(nèi)企業(yè)造成的沖擊是持續(xù)的、不可防止的，然后裁員、兼并重組、業(yè)務轉(zhuǎn)型等情況屢見不鮮，所有企業(yè)似乎都在尋求所謂的“生存之道〞。同樣的，ERP也不可防止的被一些企業(yè)視為夾縫中求生存的“救命稻草〞。固然，ERP能夠給企業(yè)的開展帶來一定的促進作用，作為經(jīng)濟信息化開展的里程碑式的產(chǎn)物，ERP在整合企業(yè)經(jīng)濟資源、提高企業(yè)經(jīng)營效率上的優(yōu)勢無可替代，但是在現(xiàn)階段的國內(nèi)企業(yè)中，對于ERP的使用卻存在著諸多的現(xiàn)實問題。首先是企業(yè)管理者的ERP理念，很多企業(yè)管理者不知道該把ERP系統(tǒng)放在企業(yè)中扮演什么角色，甚至認為ERP是萬能的，將不是ERP所能夠處理的問題也交予ERP處理，從而無視了人在經(jīng)營管理中的主導作用；其次，ERP系統(tǒng)的穩(wěn)定與高效的運行離不開準確、標準的業(yè)務經(jīng)營數(shù)據(jù)，而在很多國內(nèi)企業(yè)的經(jīng)營過程中，組織結(jié)構(gòu)混亂、人員知識水平層次不一導致數(shù)據(jù)的準確性和一致性存在著很大的問題，這給ERP的實施和運行造成極大的難度和隱患；同時，在ERP軟件的選型問題上，企業(yè)是否能夠認清自己的特色，選擇最適宜的軟件而非盲目跟風，就參謀公司而言，能否展開切實有效的需求分析進而使ERP系統(tǒng)與企業(yè)運作到達一個相當高的契合度，而非強行的將企業(yè)的現(xiàn)行流程硬塞入系統(tǒng)或者進行大規(guī)模的二次開發(fā)影響系統(tǒng)的穩(wěn)定性。此外，企業(yè)員工的ERP認知程度、企業(yè)當前的戰(zhàn)略和經(jīng)營管理體制、實施參謀的行業(yè)經(jīng)驗以及特殊行業(yè)存在的一些特殊問題都會對ERP的實施和運行帶來一定的困難。這些問題在ERP實施的領(lǐng)域很常見，但卻鋒利而深刻，而且由來已久，在有限的時間和資源條件下，很難完全解決問題?；谶@樣的認識，筆者認為，課題的研究關(guān)鍵在于認識到問題的存在以及探求問題發(fā)生的根源，通過工程實施過程中的自身體會對特定行業(yè)特點針對性分析，提供一些能夠給予后續(xù)研究參考的建設(shè)性意見，使實施過程逐步趨于完善合理的狀態(tài)。因此，為了到達本次研究的目的，筆者在長達八個月的工程實施中，全程參與ERP財務模塊的實施工作，結(jié)合ERP的根本原理、ERP實施方法論知識和工程管理思想，針對行業(yè)特點和用戶需求進行了嚴謹?shù)姆治龊驼恚ㄟ^系統(tǒng)實施的平臺和測試環(huán)境進行深入的學習和探究，以尋找對行業(yè)ERP財務實施的合理解決方案。選題意義本文以蘇州建國亞洲混凝土有限公司ERP工程實施為具體研究對象，混凝土行業(yè)具有強烈的行業(yè)特殊性，當然這種特殊性不僅表達在行業(yè)本身的局限性上，也表達在財務的核算和日常業(yè)務處理上，這些都在客戶的需求里有所表達，這給ERP實施帶來了更大的挑戰(zhàn)。因此在此對混凝土行業(yè)的ERP財務實施進行研究，不僅是對于混凝土行業(yè)企業(yè)本身而言對于ERP的未來使用和改良有所幫助，對于作為ERP實施乙方參謀公司也是一種新的探索和經(jīng)驗，而這種實施經(jīng)驗對于無論是系統(tǒng)功能和ERP理論的學習，還是對今后類似行業(yè)的實施工作，都將會帶來積極重要的作用。對客戶公司而言，由于屬于集團公司，且公司在江蘇省的多個行政市內(nèi)擁有分公司，實施ERP對于公司的主要目的在于：整合內(nèi)部資源，統(tǒng)一集團內(nèi)部的經(jīng)營核算標準以便集中控制，并在財務核算的方法和要素上努力保證與總公司的一致性；對于單個子公司而言，要加強公司內(nèi)部的管控，而這一管控的主要手法是通過優(yōu)化公司內(nèi)部的業(yè)務和財務工作流程，去除流程中的冗余和部門設(shè)置的不合理；另外一點比較重要的是，作為混凝土行業(yè)，內(nèi)部員工的素質(zhì)和整體文化水平普遍不高，公司也希望通過ERP的實施，使員工了解大型企業(yè)管理軟件的運作方式，進一步了解企業(yè)信息化管理的思想，提升員工的整體工作水平和效率。對參謀公司而言，作為一家成熟的企業(yè)管理軟件效勞業(yè)供給商，它必須具備以下幾個關(guān)鍵的要素：首先是一套成熟的效勞體系和系統(tǒng)實施方法論；同時，要有優(yōu)秀的工程經(jīng)理和富有經(jīng)驗的實施團隊；最后就是經(jīng)驗的總結(jié)和文檔的積累。一般來說，大型ERP軟件的實施方法論正是千百次的實施經(jīng)驗積累整合的成果，而這些成果由于涵蓋了各行各業(yè)實施的經(jīng)驗，所以往往會有普適性。但是，針對一些特殊行業(yè)，可能會有不同的結(jié)果，因此，在實施過程中確實應當遵循實施方法論的經(jīng)驗，但也不能拘泥于此，更應該由此及彼，通過實際的實施經(jīng)歷來豐富實施方法論的內(nèi)涵。國內(nèi)外研究綜述國外研究綜述20世紀30年代，一些西方的企業(yè)管理者為了能夠最大化的降低企業(yè)庫存本錢而又不至于影響生產(chǎn)行為，提出了訂貨點法理論，也稱為平安庫存法。由于沒有計算機，訂貨單法在20世紀40年代開展到了鼎盛時期。[2]1957年，美國的27位生產(chǎn)與庫存控制工作者集合于Cleveland，建立了美國生產(chǎn)與庫存管理協(xié)會APICS(AmericanProductionandInventoryControlSociety)，其宗旨是開發(fā)本行業(yè)的知識主體、傳播生產(chǎn)與庫存控制的原理與技術(shù)的信息。20世紀60年代，APICS的MRP(ManufacturingResourcePlanning)委員會主席、MRP的先驅(qū)IBM公司的約瑟夫·奧列基博士(Dr．Joseph．A．Orlicky)等人第一次用MRP原理，開發(fā)了一套以庫存控制為核心的微機系統(tǒng)，并在20世紀60年代末70年代初開始采用。從那時起，企業(yè)信息化的風暴開始在美國的各大企業(yè)中風行，MRP也成為一項新的技術(shù)和方法。MRP是訂貨點理論的一種延伸，是一種科學的按需生產(chǎn)和控制庫存的管理理論，而其最大的意義便是計算機的參加，使企業(yè)真正進入了信息化管理的時代。[3]雖然MRP的產(chǎn)生和計算機的參加，使得企業(yè)信息化的開展進入一個全新的時代。但是很快人們發(fā)現(xiàn)，MRP事實上并不像APICS當初推廣的那么神乎其神，甚至有些時候嚴重影響到企業(yè)的生產(chǎn)管理進程，基于此人們開始尋找MRP存在的缺陷。20世紀70年代，一些計算機軟件商總結(jié)了數(shù)千客戶的實踐經(jīng)驗，開發(fā)出了閉環(huán)MRP軟件。閉環(huán)MRP的產(chǎn)生使企業(yè)生產(chǎn)管理進入了相對科學高效的階段，而MRPII的產(chǎn)生則意味著ERP雛形的出現(xiàn)。[4]1977年9月，美國著名的生產(chǎn)管理專家懷特(O1iver．W．Wight)在現(xiàn)代物料搬運月刊上，首先提出了MRPII的概念，由美國生產(chǎn)與庫存管理協(xié)會APICS創(chuàng)新和推廣。當時，閉環(huán)MRP在企業(yè)中已經(jīng)廣泛的推廣使用，高效科學的生產(chǎn)管理方法使企業(yè)對其趨之若鶩。而MRPII的提出引發(fā)了人們對于企業(yè)信息化管理的新一輪思考，由于MRPII在信息化一體性、高效的可執(zhí)行性、內(nèi)部資源共享性和動態(tài)應變性上都有著革命性的開展，因此在20世紀70年代末到80年代中期，MRPII被認為是西方制造業(yè)獲得世界級企業(yè)的領(lǐng)導方法。而到了80年代中期以后，MRPII同樣逐漸被獲證實在其他非制造主體類行業(yè)取得成功。[5]20世紀90年代，美國GartnerGroup最先提出了ERP的概念，即企業(yè)資源方案，它是一個集財務系統(tǒng)、分銷系統(tǒng)、制造系統(tǒng)和其它業(yè)務功能系統(tǒng)于一體的企業(yè)信息化管理套件。在這個階段，ERP的開展也逐步引起了學術(shù)界的廣泛關(guān)注，ERP開始進入高校和學術(shù)科研領(lǐng)域，成為一門新興的計算機科學和管理學的旁枝。進入21世紀后，隨著客戶關(guān)系管理CRM、供給鏈管理SCM和企業(yè)應用集成EAI等又有了廣泛的應用，ERP實現(xiàn)跨行業(yè)流程，參與價值鏈的運作和協(xié)同商務，Gartner公司稱之為ERPII。[6]國內(nèi)研究綜述ERP起源于西方國家，由于同等時期相對較高的生產(chǎn)力水平，使得一些西方國家的企業(yè)管理者和學著比我國更早的開始考慮如何對生產(chǎn)制造進行有效的統(tǒng)籌管理。相較而言，我國的ERP起步較晚，ERP的開展完善程度和形成的理論體系也沒有那么清晰。20世紀80年代初，MRPII這個名詞被引入中國，一些企業(yè)家接受了這一先進的管理思想，并付諸行動，當時只有少數(shù)企業(yè)如上海冶金礦山機械廠等開始引進MRPII系統(tǒng)，由于當時應用條件不具備，加之沒有經(jīng)驗可以借鑒，結(jié)果不太理想。1987年，上海成立了我國第一個MRPII的學術(shù)研究團體——東南大學生產(chǎn)與庫存管理協(xié)會SPICS，該協(xié)會的研究主要是通過對于國外當前先進的企業(yè)信息化管理的研究成果的翻譯與解讀，結(jié)合國內(nèi)行業(yè)現(xiàn)階段的自身特點開展的，并負責向企業(yè)和社會推廣MRPII的思想。[7]90年代初，隨著市場經(jīng)濟的開展，企業(yè)管理意識的轉(zhuǎn)變，越來越多的企業(yè)開始重視信息化建設(shè)，MRPII軟件也逐漸增多，加上改革開放的深入，越來越多的外資引入中國的同時，也將他們的企業(yè)管理系統(tǒng)帶入了中國。90年代，ERP系統(tǒng)在國內(nèi)得到了很大推廣應用，隨著計算機的逐步普及，信息時代降臨到國內(nèi)的企業(yè)運作中，企業(yè)家開始認識到ERP在運營和監(jiān)管上的成效。ERP在我國應用過程中，首先在制造業(yè)得到了較大開展，然后逐步在其它行業(yè)開展，由于國外知名的ERP軟件聲名在外，且有不少大型跨國企業(yè)ERP實施成果的經(jīng)驗和先例，加之國內(nèi)ERP剛處于開展的萌芽階段，國內(nèi)自行研發(fā)的ERP軟件還在不斷探索的過程中，因此當時國內(nèi)企業(yè)在ERP軟件的選擇上多為國外軟件如德國SAP的R/3、美國OracleApplication等。[8]隨著國內(nèi)ERP行業(yè)開展的深入，一些國內(nèi)的軟件公司也開始嘗試進行ERP軟件的開發(fā)。當然，當時國內(nèi)ERP產(chǎn)品存在一些十清楚顯的缺陷，主要有：首先ERP的思想滲透并不深入，絕大多數(shù)的國內(nèi)的所謂ERP其實僅僅是上述ERP開展歷程中的MRPII階段（其實時至今日，這樣的問題在國內(nèi)依然存在）；其次是嚴重照搬國外軟件的核心理念和設(shè)計思路，卻又無法表達自我的特色。當然，盡管存在這樣那樣的問題，但這并不阻礙一批具有國內(nèi)ERP行業(yè)代表意義的產(chǎn)品逐漸問世，這其中比較熟悉的如用友、金蝶、神州數(shù)碼、浪潮、天思等。而在隨后的開展過程中，這些軟件也代表這國內(nèi)ERP的最高水平，引領(lǐng)著國內(nèi)ERP軟件的開展趨勢，成為集綜合企業(yè)管理與本地化模式結(jié)合的優(yōu)秀ERP軟件。[9]研究內(nèi)容與論文結(jié)構(gòu)論文研究內(nèi)容本文根據(jù)對臺資混凝土行業(yè)的實地調(diào)研和聽取客戶的需求點，對如何開展符合客戶自身特點的、能夠很好契合客戶需求滿意度的JDE財務模塊工程實施進行研究。本文以O(shè)racleERP工程實施方法論的五大階段為引線，從工程的各個階段闡述實施過程各個階段的工作核心內(nèi)容、要點以及重點事項，使讀者能夠總體大局上了解ERP工程實施過程的全貌。同時，根據(jù)工程中遇到的JDE系統(tǒng)財務的相關(guān)專業(yè)知識進行學習和研究分析；接著，針對于客戶提出的需求點，選取具有代表性的JDE票據(jù)系統(tǒng)功能實現(xiàn)來學習和研究JDE財務實施過程中客戶一些特定需求的解決方法。最后對整個ERP工程的實施進行一個總結(jié)，并從自己的研究分析中得出一些建設(shè)性的建議。論文結(jié)構(gòu)論文共分為五大章節(jié)，現(xiàn)對每一章節(jié)的主體內(nèi)容做一個描述.本文的框架如下圖：圖STYLEREF1\s1.SEQ圖表\*ARABIC\s11論文框架結(jié)構(gòu)圖第一章：緒論。主要介紹選題的背景及意義，ERP理論國內(nèi)外研究綜述以及本文的研究內(nèi)容和結(jié)構(gòu)；第二章：ERP原理與實施方法論。主要介紹ERP的根本概念原理以及系統(tǒng)結(jié)構(gòu)和特點，并介紹一些當下比較知名的系統(tǒng)實施方法論。第三章：建亞ERP工程實施總覽。首先針對客戶公司以及所在行業(yè)的現(xiàn)狀進行一個總述，然后從工程生命周期的各個階段入手來介紹分析實施過程的要點和工作環(huán)節(jié)，最后從工程管理的角度出發(fā)來介紹工程控制的一些關(guān)鍵所在。第四章：系統(tǒng)實施關(guān)鍵問題研究。主要針對JDE財務模塊實施過程中幾個關(guān)鍵配置和系統(tǒng)開發(fā)點：自動會計指令和票據(jù)系統(tǒng)的學習和研究。第五章：總結(jié)和展望。主要從研究解決的問題與缺乏、后續(xù)研究方向的展望兩方面展開論述，總結(jié)研究成果，提出開展要求。本章小結(jié)本章主要講述了本文選題的背景及意義，通過結(jié)合國內(nèi)外相關(guān)文獻的閱讀，進行國內(nèi)外ERP開展的現(xiàn)狀綜述，使筆者和閱讀人對于ERP的開展歷史有了總體性的了解。然后介紹本文的主要研究內(nèi)容和主要論文框架結(jié)構(gòu)，并點出各個章節(jié)的主要研究內(nèi)容。ERP基礎(chǔ)理論及JDE財務介紹ERP概述ERP概念20世紀90年代初期，美國著名的IT分析公司GartnerGroup對信息時代制造業(yè)管理信息系統(tǒng)的開展趨勢和即將發(fā)生的變革提出了預測，依據(jù)傳統(tǒng)MRPII的理念最早提出了ERP(EnterpriseResourcePlanning)的概念。[10]ERP是企業(yè)資源方案(EnterpriseResourcePlanning)的英文縮寫，是將企業(yè)所有資源進行有效整合，進行集成管理的系統(tǒng)。簡單地說，就是將企業(yè)的物流、資金流、信息流進行全面一體化管理的信息系統(tǒng)。ERP系統(tǒng)是對MRPII系統(tǒng)的擴展，是在MRPII的基礎(chǔ)上，根據(jù)現(xiàn)代化的企業(yè)管理要求，對傳統(tǒng)制造工業(yè)生產(chǎn)模式在內(nèi)部模塊和行業(yè)適用性上的延伸。例如，從系統(tǒng)結(jié)構(gòu)上看，ERP仍然是以MRPII為核心，但除了傳統(tǒng)MRPII所擁有的制造、財務和分銷外，還增加了人力資源系統(tǒng)、客戶關(guān)系管理、質(zhì)量管理、運輸倉儲管理等符合新形勢下企業(yè)信息化綜合管理所需要的各個模塊；同樣，跟傳統(tǒng)MRPII僅僅適用于一些傳統(tǒng)制造業(yè)為核心的工業(yè)企業(yè)相比，ERP的出現(xiàn)使企業(yè)信息化開始更多面向一些效勞性質(zhì)的第三產(chǎn)業(yè)，甚至很多企業(yè)在對ERP的使用中。認為客戶關(guān)系管理和財務等模塊對于企業(yè)的適應度較高因而摒棄了傳統(tǒng)的制造模塊，ERP提供了這樣的可能，企業(yè)信息化的實施也正向逐步豐富、高度靈活的方向開展。[11]ERP開展階段ERP（EnterpriseResourcePlanning）稱為企業(yè)資源方案，它是信息技術(shù)的開展對于管理企業(yè)需求、預測企業(yè)開展而產(chǎn)生的一種信息化的管理思想。20世紀90年代，伴隨著ERP原理的提出和深化，ERP企業(yè)管理軟件也應運而生，ERP企業(yè)管理軟件是信息化開展和企業(yè)管理需求結(jié)合的產(chǎn)物，是針對企業(yè)內(nèi)部物資流、人資流、財務流、信息流高度集成一體化的企業(yè)管理軟件。[12]ERP存在的本質(zhì)是在信息技術(shù)的幫助下，合理利用企業(yè)資源、優(yōu)化資源配置和各職能部門的協(xié)調(diào)，集中一體化管理提升經(jīng)營效率和管理者的管控效率。由于企業(yè)本身就是一個高度復雜的結(jié)構(gòu)體，ERP的產(chǎn)生很好的到達了解決了企業(yè)內(nèi)部管理問題的目的。ERP的開展經(jīng)歷了一個漫長的過程，主要可以分為以下幾個比較重要的階段：六十年代的MRP階段：MRP(MaterialRequirementsPlanning)，即物料需求方案，MRP是根據(jù)生產(chǎn)方案對最終生產(chǎn)產(chǎn)品的需求數(shù)量和交貨期，推導出構(gòu)成產(chǎn)品的零部件及材料的需求數(shù)量和需求日期，再導出自制零部件的制造訂單下達日期和采購件的采購訂單發(fā)放日期，并進行需求資源和可行能力之間的進一步平衡。七十年代的閉環(huán)MRP階段：MRP的核心在于按方案和按需求安排生產(chǎn)，所以它的關(guān)鍵在于物料清單和主生產(chǎn)方案的制定上，而MRP所忽略的一點是沒有考慮生產(chǎn)能力和采購條件的約束，因此完全按照生產(chǎn)方案來推算需求量和需求時間只是一個理論的理想化情況。因此閉環(huán)MRP在MRP的基礎(chǔ)上增加了能力需求方案，使原先的MRP形成了一個閉環(huán)的回路。[13]八十年代的MRPII：閉環(huán)MRP的出現(xiàn)，讓企業(yè)的生產(chǎn)管理趨于完美，但是在MRPII出現(xiàn)之前，所有的這一切都只是針對于企業(yè)的生產(chǎn)管理，而企業(yè)作為一個整體，生產(chǎn)管理僅僅是企業(yè)管理的一個局部，基于此，到80年代，產(chǎn)生了一個相對完整的，集成生產(chǎn)、銷售、采購和財務的一體化系統(tǒng)，成為制造資源方案，也就是MRPII。[14]九十年代的ERP：到了20世紀90年代，隨著信息技術(shù)的不斷開展和ERP思想的逐步完善，企業(yè)越來越不滿足于MRPII的管理范圍，它們需要在內(nèi)部一體化的基礎(chǔ)上形成與客戶、供給商在供給鏈上的一體化管控，ERP的雛形由此形成。ERP的產(chǎn)生大大推進了企業(yè)信息化管理的進程，無論是從管理思想、管理范圍或是生產(chǎn)管理模式上。[15]JDE概述JDE企業(yè)管理軟件的開展概述JDE全稱J.D.Edwards，是美國著名的ERP企業(yè)管理軟件，最初于1977年在美國科羅拉多州丹佛市由三位創(chuàng)始人JackThompson，DanGregory和C.EdwardsMcVaney創(chuàng)立，JDE正是取名于三位創(chuàng)世人的名字。公司成立之初的定位是為中小型企業(yè)編制基于IBM小型機(System/34和System/36)上的財務軟件；80年代開始擴展規(guī)模，并逐步向美國西海岸和歐洲拓展業(yè)務。1997年公司在NASDAQ(JDEC)上市，并相繼收購了Numetrix和Premisys填補供給鏈管理和銷售自動化上面的缺乏。2003年被PeopleSoft收購，JDE當時的產(chǎn)品OneWorld并入PeopleSoft的產(chǎn)品線，并開展為PeopleSoftEnterpriseOne。2004年年底，Oracle并購PeopleSoft，接管J.D.Edwards產(chǎn)品的效勞和支持，同時將J.D.Edwards的產(chǎn)品線改回原名稱，即為OracleJ.D.EdwardsWorld,OracleJ.D.EdwardsOneWorldXe，OracleJ.D.EdwardsEnterpriseOne，同時啟動“工程融合(ProjectFusion)〞方案。2008年發(fā)布工程融合的成果——J.D.EdwardsEnterpriseOne9.0，這也是目前JDE的核心企業(yè)管理套件。2011年，ORACLE在9.0基礎(chǔ)上對UI進行了優(yōu)化，并針對SERVICEREQUEST上的問題進行了BUG修復，推出了最新的9.1版本，目前還在測試運行階段，并沒有大規(guī)模投入使用。[16]1995年，JDE首次進入中國，目前在中國的用戶主要是JDE海外客戶在中國的分公司，如百勝餐飲、伊萊克斯、惠氏、米其林、中美史克等。隨著JDE市場份額的不斷擴大，很多中國的本地企業(yè)也開始越來越多的使用JDE，可以說JDE在中國市場方興未艾。[17]JDE具有靈活性、集成性、全面性的特點，快速路徑、定單活動規(guī)則和自動會計指令是JDEEnterpriseOne9.0的三大特色功能設(shè)計。JDE財務模塊對于任何一款ERP軟件而言，不管其結(jié)構(gòu)多復雜，延伸的內(nèi)容有多廣泛，系統(tǒng)的整合性有多好，財務系統(tǒng)都是系統(tǒng)的核心所在，也是最終表達ERP提高經(jīng)營管理效率的地方。與財務報表的功能類似，ERP的財務模塊在整個系統(tǒng)中的作用就是為使用者和管理者提供經(jīng)營管理數(shù)據(jù)、總結(jié)工作、風險預警、調(diào)整戰(zhàn)略和提供決策依據(jù)的，這也是財務模塊的最終職能所在。同樣，JDE的財務模塊也具有上述的職能，當然盡管JDE目前的使用企業(yè)覆蓋率并不廣，但是縱觀《財富》全球500強，有一半企業(yè)曾經(jīng)或現(xiàn)在正在使用JDE的產(chǎn)品，當然原因是多方面的。從JDE財務的角度而言，其本身的優(yōu)越性主要表達在高度靈活的客戶化個性配置以及廉價高效的工作流處理性能上。JDE財務的靈活性主要表達在自動會計指令（AutomaticAccountingInstruction，以下簡稱AAI）上，AAI是JDE系統(tǒng)的“三大法寶〞之一，也是JDE財務模塊為何如此受500強企業(yè)青睞的關(guān)鍵所在。AAI可以說是JDE軟件在系統(tǒng)整合性方面的一個重要的研究成果，它是系統(tǒng)業(yè)務流與財務流連接整合的一個橋梁，表達的是系統(tǒng)前端業(yè)務發(fā)生后在財務上的反映，我們平時財務所關(guān)心的本錢歸集到哪個本錢中心，費用化支出如何在部門中的分攤甚至細微到購置原材料時進入到哪個倉庫、使用哪個賬戶進行貨款的支付都可以在AAI中表達，這也保證了業(yè)務流程的財務核算可以最大程度的吻合客戶財務部門的需求，從而更好的開展企業(yè)的財務核算。[18]正是由于AAI的本身對于系統(tǒng)流程和整合性上的控制，使得JDE財務的靈活性上具有很大的操作發(fā)揮空間，當然這樣也給JDE財務參謀提出了更高的要求，需要實施參謀的智慧如何根據(jù)客戶公司的業(yè)務需求進行有效的系統(tǒng)配置，這不僅要求財務參謀有良好的財務會計核算能力、高度的系統(tǒng)認識程度，同時還需要具備很強的企業(yè)業(yè)務流程的分析能力。AAI的學習是一門很大的學問，在此不進行贅述，在后面的第四章節(jié)會有詳細的學習分析。為什么說JDE的財務實施是廉價高效的？這需要從幾個方面展開來說：第一點，JDE是專業(yè)的ERP軟件供給商和實施供給商，具有豐富的企業(yè)管理軟件研發(fā)和實施經(jīng)驗，而在參加了Oracle后不僅后的EnterpriseOne系列不僅保證了其原有的系統(tǒng)優(yōu)勢，而且推出了應用技術(shù)基礎(chǔ)包給用戶提供ORACLE數(shù)據(jù)庫、應用效勞器門戶、單點登錄效勞、BPEL流程管理器、業(yè)務活動監(jiān)控器、應用效勞集成器、報告管理器、web緩存技術(shù)、BIDiscover以及BIPublisher技術(shù)，這些技術(shù)不僅是JDE的使用者收益，而且強大的實施經(jīng)驗和技術(shù)平臺，給ERP本身的實施運作節(jié)省了很多資源[19]；第二點則更加的切實明顯，主要是JDE財務本身在系統(tǒng)本身使用上的優(yōu)勢，例如JDE特有的集成性報告（IntegrationReport）和工作中心（WorkCenter）控制作用，他們能夠很清楚的反映出期末子系統(tǒng)模塊之間或者和總賬系統(tǒng)模塊的數(shù)據(jù)的不一致性，并提供發(fā)生錯誤的可能性原因和修改建議，有效的保證財務期末結(jié)算工作的高效性；第三點，JDE系統(tǒng)采用B/S架構(gòu)，這種架構(gòu)下不僅效勞器的維護和升級的方式簡單而且也降低了本錢，由于客戶端只需要一臺可以上網(wǎng)的電腦即可，不僅是零維護本錢而且也符合現(xiàn)實條件下移動辦公越來越普及的用戶需求。JDE財務從模塊上細分主要可以分為：總賬模塊、應收模塊、應付模塊、固定資產(chǎn)模塊為主體的四大模塊，此外，還設(shè)置有用于房地產(chǎn)租賃的房地產(chǎn)模塊、用于核算效勞提供商提供勞務的效勞模塊、用于核算工程本錢利潤的作業(yè)本錢模塊、用于核算產(chǎn)品生產(chǎn)本錢的高級本錢會計模塊以及固定資產(chǎn)模塊衍生出來的資本資產(chǎn)管理和設(shè)備管理模塊等。一、總賬模塊。從學習模塊的角度上來看，總賬模塊可能是最簡單易學的，但它卻是整個財務模塊甚至JDE系統(tǒng)的核心，以下圖可以表達總賬在系統(tǒng)中的整合作用：圖STYLEREF1\s2.SEQ圖表\*ARABIC\s11JDE總賬模塊與其他模塊關(guān)系圖就總賬而言，所有需要反映在賬面上的各種財務數(shù)據(jù)最終都會過賬到總賬，總賬是各種業(yè)務活動在系統(tǒng)中最終的財務表達，JDE通過總賬把企業(yè)經(jīng)營活動中的各種業(yè)務反映在財務賬面上?？傎~模塊除了表達企業(yè)經(jīng)營活動的最終財務數(shù)據(jù)以外在系統(tǒng)中還扮演著一個重要的角色，那就是組織架構(gòu)的設(shè)立。JDE系統(tǒng)中，公司、經(jīng)營單位、財務年度、組織結(jié)構(gòu)、科目表、銀行賬戶、財務模塊的自動會計指令等關(guān)于系統(tǒng)組織架構(gòu)的設(shè)立都是在總賬中完成。當然，總賬的功能遠不僅此而已，在JDE的財務中，企業(yè)比較常用的總賬日記賬、財務預算功能、循環(huán)憑證和分攤、公司間內(nèi)部結(jié)算、多幣種業(yè)務處理、試算平衡表等，包括財務月結(jié)和年結(jié)的最終流程也需要在總賬中完成。二、應收模塊。應收模塊總是和業(yè)務端的銷售管理模塊聯(lián)系在一起，當然很明顯的是應收的職能在于針對銷售產(chǎn)生的業(yè)務進行開票和收款的動作，當然JDE的應收模塊還需要完成應收賬款賬齡分析、信貸/催款管理、付款條款的設(shè)置以及應收帳稅相關(guān)的設(shè)置等。圖STYLEREF1\s2.SEQ圖表\*ARABIC\s12JDE應收模塊功能結(jié)構(gòu)圖不同于國內(nèi)ERP軟件產(chǎn)品和財務軟件只針對于中國本地企業(yè)客戶群，由于JDE是國際性的大型ERP軟件，它所針對的客戶群面向全世界范圍內(nèi)的企業(yè)，而并不是獨立針對于國內(nèi)的企業(yè)，加之中國特殊的財稅政策，因此在軟件的本地化上需要下一番功夫。例如，對于應收模塊而言，開具發(fā)票作為其本身的一大職能所在，由于中國稅務局需要企業(yè)使用其規(guī)定的開票系統(tǒng)進行增值稅發(fā)票開具，JDE財務的應收模塊本身并不具備這種與中方金稅系統(tǒng)的數(shù)據(jù)接口，這就需要ERP實施參謀進行JDE應收模塊和金稅系統(tǒng)的數(shù)據(jù)接口的本地化方案設(shè)計。當然，這個問題不僅僅是JDE財務的問題，任何國外的ERP軟件都存在這樣的問題，而作為一家成熟的ERP實施效勞供給商，在多年的ERP實施經(jīng)驗中，早就形成了一套專業(yè)穩(wěn)定的解決方案體系，甚至已經(jīng)表達在實施公司自己的實施方法論上，而在實施中所需要做的，僅僅是接口表單數(shù)據(jù)設(shè)計和準備。三、應付模塊。同樣的，應付模塊也往往是與物流模塊中的采購流程相匹配，應付模塊在系統(tǒng)中的主要職能是針對采購單所匹配的應付憑證進行核算和付款操作，在JDE財務中，應付模塊主要的功能點有：應付憑證的匹配和錄入、手工和自動付款處理、預付款處理、購匯流程、應付賬稅設(shè)置、外幣付款流程以及一些與總賬和采購子模塊在月結(jié)工作中的集成性問題處理。圖STYLEREF1\s2.SEQ圖表\*ARABIC\s13JDE應付模塊功能結(jié)構(gòu)圖JDE財務應付模塊設(shè)置了兩種不同的付款方式：分別是手工付款和自動付款。手工付款是針對客戶按照特定的一張或多張應付憑證，按照個人意愿人為的進行付款操作；而自動付款可以建立一個自動付款的組，將指定付款截止日之前的所有未結(jié)的應付憑證一次性的付款操作，大大提高了付款效率。當然，自動付款也可以根據(jù)客戶需求自行設(shè)定，例如付款截止日的時間設(shè)定、默認付款銀行賬戶的設(shè)定，以及對于付款組中付款憑證的選擇工作，都可以進行客戶化的設(shè)計以滿足不同的用戶需求。目前，很多銀行都能夠提供網(wǎng)上電子支付業(yè)務，通過網(wǎng)銀進行電子支付成為當下一種新的支付方式，也將成為日后采購支付開展的趨勢。而JDE財務應付模塊為電子銀行的接口提供了極大的便利，電子銀行接口實際上是一種文本格式，其中包含付款的明細信息，而JDE財務應付模塊將所有付款信息都儲存在表F0414付款明細表中，盡管不同銀行提供的接口標準都有區(qū)別，但是無論何種標準表F0414中都能提供任何付款明細信息，對于接口設(shè)計的難度和工作效率上都有很大的幫助。四、固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)是一個特殊的財務模塊，它主要是針對企業(yè)固定資產(chǎn)的日常業(yè)務處理而獨立產(chǎn)生的模塊，與系統(tǒng)的總賬和應付模塊都有密不可分的聯(lián)系。三者的關(guān)系是，公司通過前端采購業(yè)務購入固定資產(chǎn)（或通過自行生產(chǎn)制造產(chǎn)生固定資產(chǎn)），進而流入應付模塊（總賬模塊），接著通過總賬模塊過賬到固定資產(chǎn)模塊，使固定資產(chǎn)模塊中已經(jīng)維護好的固定資產(chǎn)卡片賦予其原始本錢，這也是建立固定資產(chǎn)主文檔的根本工作流程。圖STYLEREF1\s2.SEQ圖表\*ARABIC\s14JDE固定資產(chǎn)和總賬關(guān)聯(lián)結(jié)構(gòu)圖JDE固定資產(chǎn)模塊的功能很常見，幾乎涵蓋了固定資產(chǎn)企業(yè)日常操作的方方面面，主要包括固定資產(chǎn)卡片的建立，固定資產(chǎn)折舊規(guī)則、折舊計算方法和內(nèi)部本錢中心固定資產(chǎn)默認折舊信息的設(shè)立，固定資產(chǎn)分類賬的查詢，固定資產(chǎn)的折舊計算、分割、轉(zhuǎn)移（包括費用中心和地點的轉(zhuǎn)移）、報廢、處置等。JDE固定資產(chǎn)模塊跟JDE總賬一樣引入了根據(jù)帳套核算處理的模式，這樣的好處在于依據(jù)不同帳套核算，可以依據(jù)不同帳套設(shè)計不同的折舊規(guī)則，給予同一固定資產(chǎn)多個不同的折舊信息。目前，國際公認會計準則（GeneralAcceptedAccountingPrinciple，簡稱GAAP）與我國國內(nèi)的會計準則并不完全一致，這種不一致性同樣表達在固定資產(chǎn)核算上，例如對某一固定資產(chǎn)折舊開始時間的界定、折舊計算方法確實認以及固定資產(chǎn)殘值率確實認上，兩者都可能產(chǎn)生不一致，對于特別是對在中國本地有分公司的大型跨國集團公司而言是一個嚴峻的挑戰(zhàn)。而JDE固定資產(chǎn)的這一解決方案，不僅使固定資產(chǎn)的核算分為不同的帳套符合中方審計以及外企總部內(nèi)部審計的不同需求，也表達了JDE在本地化上做出的努力。本章小結(jié)本章節(jié)的側(cè)重點在于一些原理的闡述，主要的目的也是為下面章節(jié)對于具體實施工作的鋪墊。本章主要介紹了ERP的概念以及其形成開展的四個標志性階段，接著引出本文研究實施中使用的企業(yè)管理軟件——JDE，并從JDE軟件本身的開展，到JDE財務模塊的四個具體細分模塊，來介紹JDE財務的總體功能，也是為了后面實施分析的一個學習過程。建亞ERP工程實施總覽公司及行業(yè)簡介建國亞洲混凝土事業(yè)部建國亞洲混凝土事業(yè)部是由臺灣建國工程股份有限公司投資立。創(chuàng)立于1931年，迄今經(jīng)營達70余年，是專業(yè)營造工程及石灰石采掘公司，主要擅長于隧道、豎井、河道整治、道路橋梁及高層大樓興建，石灰石年開材量占臺灣采掘量60%以上居首位，自1986年起陸續(xù)完成印度尼西亞水泥公司七座，負責采礦業(yè)務迄今達30余年。隨后開發(fā)中國的預拌混凝土市場1995年透過銀影控股公司（BVI）取得上海建國混凝土有限公司，正式進軍大陸預拌混凝土市場。品牌表達著一個企業(yè)的素質(zhì)、信譽和形象。建國亞洲的品牌戰(zhàn)略是通過不斷努力實現(xiàn)的，在技術(shù)上公司設(shè)有研發(fā)和品質(zhì)管理部門，投入大量研發(fā)費用購置設(shè)備，充實各廠的實驗室，提高其功能。在質(zhì)量上，建國亞洲在國內(nèi)同行中較早的實行TQM全面質(zhì)量管理體系，2007年又在企業(yè)內(nèi)部推行平衡記分卡，不斷完善管理。在效勞上，推行售前、售中、售后優(yōu)質(zhì)效勞，形成生產(chǎn)、運輸、施工指導一條龍效勞網(wǎng)絡。企業(yè)注重品牌形象的長期塑造，著重于品牌差異化和個性形象的核心塑造，提升建國亞洲品牌。目前公司總共擁有17條專業(yè)的混凝土生產(chǎn)線，年設(shè)計生產(chǎn)能力450萬方，配備有175輛8方混凝土運輸車，3臺21米汽車輸送泵，1臺34米汽車輸送泵，4臺36米汽車輸送泵，14臺37米汽車輸送泵，3臺42米汽車輸送泵，5臺43米汽車輸送泵和7臺固定柴油輸送泵。各分公司還配備1套備用柴油發(fā)電機組，150㎡的專業(yè)試驗室及先進的試驗設(shè)備，是華東地區(qū)目前最大的混凝土生產(chǎn)企業(yè)之一。公司生產(chǎn)混凝土的所有原材料各分公司均采取獨家供給，水泥為國家拉法基水泥，河砂為渠河砂，公司擁有自己的外加劑研發(fā)團隊和生產(chǎn)設(shè)備，為生產(chǎn)可靠的混凝土提供外加劑保證。公司堅持“質(zhì)量第一，以質(zhì)取勝〞的理念，積極采用國際通用的ISO9001質(zhì)量管理標準和國際先進的產(chǎn)品標準及技術(shù)要求，嚴格商品混凝土產(chǎn)品生產(chǎn)過程和現(xiàn)場質(zhì)量控制；實行產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督抽查制度，對重點采購原材料實行產(chǎn)品質(zhì)量認可制度和進貨驗收制度，有效地提高了產(chǎn)品質(zhì)量和效勞質(zhì)量。公司自投產(chǎn)以來，與華東地區(qū)上千家建筑單位建立了良好的合作關(guān)系，由于產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定可靠，技術(shù)效勞到位，取得了良好的經(jīng)濟效益和社會效應，贏得了用戶一致好評?；炷列袠I(yè)簡介預拌混凝土作為散裝水泥開展的高級階段，它是社會進步、文明施工的表達?；炷恋难兄啤⑸a(chǎn)、使用經(jīng)歷了將近200年的開展歷史。預拌混凝土采用集中攪拌，是混凝土生產(chǎn)由粗放型生產(chǎn)向集約化大生產(chǎn)的轉(zhuǎn)變，實現(xiàn)了混凝土生產(chǎn)的專業(yè)化、商品化和社會化，是建筑依靠技術(shù)進步改變小生產(chǎn)方式，實現(xiàn)建筑工業(yè)化的一項重要改革，而且有顯著的社會、經(jīng)濟效益。中國預拌混凝土行業(yè)起始于20世紀70年代末期，20世紀90年代開始獲得蓬勃開展。縱觀整個商品混凝土行業(yè)，具有一定的行業(yè)特殊性，主要表達在一下一個方面：一、周期性：這里的周期性表達在季節(jié)性和天氣狀況兩個方面。由于整個建筑行業(yè)受季節(jié)影響較大，這也相應影響到建材行業(yè)，使其具有了季節(jié)性，一般在年底和年初整個商品混凝土行業(yè)處于萎縮狀態(tài)；同樣的由于天氣惡劣條件下建筑工地無法開展有效施工，因此在夏季多雨冬季雨雪天氣頻繁的天氣條件下，也同樣對預拌混凝土行業(yè)產(chǎn)生極大的沖擊；二、地域性：由于混凝土受到有效運距的限制，區(qū)域市場價格差異較大，根據(jù)工程的實地調(diào)研，一般混凝土的有效運距為40公里，當然這與混凝土本身的沙石水泥等原料的配比有關(guān)。此外地域性的天氣條件也會產(chǎn)生一定的特殊影響，比方工程所在地的江蘇省地處華東地區(qū)長江中下游，夏季炎熱多雨且多受臺風影響；三、投資拉動性：預拌混凝土產(chǎn)量的增長直接受房地產(chǎn)施工及大型基礎(chǔ)建設(shè)工程增長的影響，屬于投資拉動型行業(yè)，和水泥等其它建材產(chǎn)品一樣直接受宏觀經(jīng)濟政策的影響；四：財務核算復雜性：這一點是從混凝土行業(yè)財務核算的角度出發(fā)，混凝土的原料主要是沙、石子、水泥、粉煤灰等，這些材料的市場價格變動頻繁，一般難以在第一時間內(nèi)獲得原材料的準確價格，只能以預估價格的方式先計入本錢，而往往預估價與實際價格的差異明顯，給混凝土行業(yè)的財務核算帶來了很大的困難；同時，通過調(diào)研，發(fā)現(xiàn)當?shù)鼗炷列袠I(yè)交易資金流緊張，銷售多以信用結(jié)算，如銀行承兌匯票。目前，商品混凝土行業(yè)主要由以下幾類企業(yè)構(gòu)成：國有大型施工企業(yè)，如各地建工及市政施工企業(yè)，這類企業(yè)是目前國內(nèi)混凝土行業(yè)的主體，占有國內(nèi)混凝土市場一半以上的份額；外資混凝土公司，如Hanson、Rinker等，這些混凝土企業(yè)雖然沒有類似于國有施工企業(yè)如此巨大的市場占有率，但是由于先進的生產(chǎn)技術(shù)和管理水平，加之國內(nèi)廉價勞動力市場的巨大資源，因此行業(yè)的利潤率相當可觀。此外，另外一些商品混凝土公司由上游材料供給商及設(shè)備供給商開展而來，或者與房地產(chǎn)開發(fā)商有一定關(guān)聯(lián)的私營業(yè)主，也有一些具有一定資金但沒有任何相關(guān)行業(yè)背景的投資商人。建亞ERP工程相關(guān)概述建亞ERP工程是目前華東地區(qū)第一個混凝土行業(yè)的JDE系統(tǒng)實施工程，也是建國亞洲混凝土事業(yè)部（甲方）與新電信息科技有限公司（乙方）共同推進的ERP工程。建國亞洲混凝土事業(yè)部在江蘇地區(qū)一共擁有七家混凝土攪拌站，分別是：蘇州建華混凝土有限公司、無錫建邦混凝土有限公司、南通建誠混凝土有限公司、常州建安混凝土有限公司、揚州建雍混凝土有限公司、昆山金地混凝土有限公司以及昆山建山新型建材有限公司。工程分兩期，一期上線公司為蘇州建華混凝土有限公司和無錫建邦混凝土有限公司，二期為另外五家公司。建國亞洲混凝土事業(yè)處隸屬于臺灣建國工程旗下，是臺灣規(guī)模較大的工程類集團企業(yè)，其下屬的事業(yè)處除混凝土以外還有采礦事業(yè)處和建筑工程事業(yè)處。由于目前在臺灣本地的建筑工程事業(yè)處和在中國大陸西南的采礦事業(yè)處已經(jīng)全面啟用OracleJDEEnterpriseOne9.0系統(tǒng)達一年之久，而在中國華東地區(qū)的混凝土事業(yè)部還在使用非正規(guī)的管理軟件，為集團核算的一致性，以及解決目前混凝土事業(yè)部現(xiàn)行系統(tǒng)存在的弊端，從而進行建亞ERP工程的實施工作。在工程實施之前，本人跟隨公司的參謀團隊對系統(tǒng)實施前原先使用的企業(yè)管理系統(tǒng)和工作流程進行了實地調(diào)研，也發(fā)現(xiàn)了不少問題，對于財務方面而言，總的來說主要可以概括為以下幾個方面：第一是系統(tǒng)的完整性上。這里指的完整性，表達的是ERP系統(tǒng)的整合性特點，從實地調(diào)研了解到，當前混凝土事業(yè)部財務端、業(yè)務端和生產(chǎn)管理端分別采用不同的管理系統(tǒng)。財務端使用的是進行相關(guān)客戶自定義化的天思財務軟件，而業(yè)務端，由于存在行業(yè)特殊性，目前市面上沒有相關(guān)可用軟件，因此是當時2006年公司聘請了幾位軟件開發(fā)人員結(jié)合本公司需求用VB開發(fā)了一套包含銷售合同管理、質(zhì)量控制管理、原料采購庫存管理、車輛安排調(diào)度管理、工務維修管理的基于C/S架構(gòu)的管理系統(tǒng)。而這些系統(tǒng)與財務系統(tǒng)本身之間并沒有一定的數(shù)據(jù)整合性，財務系統(tǒng)數(shù)據(jù)的由來根本是通過一些手工的表單、憑證等在系統(tǒng)的手工錄入，這種情況下，前后端系統(tǒng)的脫節(jié)，財務的數(shù)據(jù)存在一定的不真實性，也失去了作為財務系統(tǒng)本身提供經(jīng)營數(shù)據(jù)、決策依據(jù)和風險控制的最根本功能。第二是行業(yè)本身財務核算復雜性造成的困擾。前面的行業(yè)分析中指出，由于其行業(yè)本身的特殊性，造成財務本身核算存在一定的困難，而這種困難在以往的財務核算中一直存在。特別是在結(jié)算方式上，公司內(nèi)部財務一直很困擾，由于多用銀行承兌匯票結(jié)算，不僅核算復雜，而且其匯票的日常業(yè)務還包括：匯票的錄入、瑕疵票的追蹤、收到實票確認、票據(jù)背書、票據(jù)托收貼現(xiàn)、票據(jù)轉(zhuǎn)付、票據(jù)找兌、票據(jù)質(zhì)押、票據(jù)質(zhì)押。如此復雜的票據(jù)處理業(yè)務，目前幾乎找不到一款適宜的財務管理軟件能夠滿足公司的日常票據(jù)處理業(yè)務的需求，而原來的天思軟件沒有任何的票據(jù)處理功能，因此在此前的工作中，公司財務采取的是Excel錄入手工臺賬，這種做法帶來的后果是不僅工作效率低下，給財務工作人員帶來很大的工作負擔，而且在月末對賬和票據(jù)盤點過程中經(jīng)常出現(xiàn)數(shù)據(jù)難以一致。第三點是關(guān)于臺企內(nèi)部核算相關(guān)的。前文說到，建亞ERP工程的實施其中一個重要的原因是要與集團系統(tǒng)對接，使整個集團財務審計和核算卻出了極大的問題，原因是系統(tǒng)中缺乏中方與臺灣本地科目設(shè)置的明確的勾稽關(guān)系，所以在內(nèi)部審計的過程中往往中方本地財務工作人員和臺灣內(nèi)部審計人員存在一定的爭執(zhí)點。最后一點表達在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)上。從實地的調(diào)研中了解到，當前企業(yè)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息比較凌亂而且缺乏統(tǒng)一的命名標準，而且由于分廠較多，各個廠之間存在一定的地域差異性，甚至同一規(guī)格的成品或材料在不同分廠的名稱都不盡相同，這種情況同樣出現(xiàn)在系統(tǒng)供給商信息、客戶信息、物料信息和員工信息上，對于這些數(shù)據(jù)的統(tǒng)一整理和統(tǒng)一標準也是本次實施需要重點開展的地方。工程實施生命周期工作概覽工程工作整體規(guī)劃針對建國亞洲混凝土事業(yè)部信息化管理目前存在的現(xiàn)狀，為解決信息化管理存在的問題，做到資源的有效利用和工作效率的提升，并且考慮到ERP工程實施存在一個周期性以及ERP理論知識轉(zhuǎn)移的時間性，現(xiàn)對此次建亞ERP實施工程進行整體規(guī)劃，以明確實施方向和工程流程。建亞ERP工程的實施分為五個階段和四個重大工程里程碑。工程實施的五個階段分別為：工程啟動階段、工程需求調(diào)研和藍圖設(shè)計階段、系統(tǒng)配置階段、系統(tǒng)測試與培訓階段和系統(tǒng)上線階段；四個重大的里程碑分別是：藍圖交付簽收、原型測試簽收、部署簽收和最終上線確認簽收。工程啟動階段主要工作是召開工程啟動大會，會上要定義工程實施的范圍，工程的組織結(jié)構(gòu)、人員的角色分配以及工程方案和里程碑交付物清單。在工程啟動階段最主要工作是確認通過工程方案和交付文檔清單。工程需求調(diào)研和藍圖設(shè)計階段的主要工作是各個模塊負責實施的參謀通過實地調(diào)研，了解現(xiàn)行公司模塊業(yè)務流程和需求點，整理出匯總的需求清單，并與系統(tǒng)標準功能進行差異分析。結(jié)合上述工作，進行模塊工程實施的藍圖設(shè)計和業(yè)務流程改造。系統(tǒng)配置階段的主要工作有幾方面構(gòu)成：第一是根據(jù)確認的藍圖進行原型配置，撰寫原型配置測試腳本并由參謀自行對所配置系統(tǒng)進行內(nèi)部測試；另一方面參謀與甲方客戶關(guān)鍵用戶協(xié)同工作完成數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換準備和收集工作；第三點則是功能參謀對于需求中難以用基礎(chǔ)功能實現(xiàn)的點，進行二次開發(fā)方案設(shè)計，撰寫功能定義書并協(xié)同技術(shù)參謀完成系統(tǒng)二次開發(fā)設(shè)計工作。系統(tǒng)測試與培訓階段分為培訓和測試兩個方面，首先是針對各模塊甲方關(guān)鍵用戶的功能培訓，使關(guān)鍵用戶能幫助參謀完成原型測試的第一道確認工作；第二點是基于原型測試基礎(chǔ)上的整合測試，整合測試主要是測試系統(tǒng)模塊間數(shù)據(jù)拋轉(zhuǎn)的協(xié)同工作性能；第三是對甲方公司最終用戶培訓和用戶接受測試。系統(tǒng)上線階段的主要工作是正式環(huán)境的準備、用戶權(quán)限確實認、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、期初數(shù)據(jù)的上線前導入和上線后的支持維護。以下圖為建亞ERP工程整體規(guī)劃流程：圖STYLEREF1\s3.SEQ圖表\*ARABIC\s11建亞ERP整體規(guī)劃和里程碑節(jié)點工程實施方法論JDE工程的實施以O(shè)BA實施方法論為指導，OBA即OracleBusinessAccelerator，通常稱作為Oracle業(yè)務加速器，在JDE的實施咨詢過程中，我們一直在尋求一種能夠更加快速的、普適的實施方法以應對日益復雜、競爭劇烈的ERP市場。JDEOBA就是這樣一套完整的快速實施方法，它是Oracle公司總結(jié)了上千客戶的經(jīng)驗，并基于行業(yè)特點而形成的能使JDE工程的實施更簡單、更有效的實施方法。OBA優(yōu)化了在實施過程中對時間、質(zhì)量和資源的有效使用等方面的控制，使JDE工程的實施能夠以最小的本錢到達預期的客戶要求。面向JDE的Oracle業(yè)務加速器包含以下的內(nèi)容：預配置的JDEdwardsEnterpriseOne管理軟件，包括預定義的業(yè)務流程、用戶角色、技術(shù)設(shè)置和快速安裝；預先設(shè)計好的硬件配置；一個全面的開放標準基礎(chǔ)架構(gòu)軟件包，包括應用效勞器、門戶、數(shù)據(jù)庫以及平安和技術(shù)工具；Oracle參謀咨詢部或授權(quán)的Oracle合作伙伴的實施效勞；使用戶能盡快熟悉和提高效率的培訓；完善的工程快速實施文檔和相關(guān)手冊；內(nèi)置滿足中國最新會計準則的會計科目和金稅功能。Oracle業(yè)務加速器針對中小型企業(yè)設(shè)計，消除了安裝配置整個IT解決方案的復雜性，同時降低了風險，縮短了獲益時間。正是因為有了這些必要的工具，OBA不僅為企業(yè)提供了處理當今業(yè)務需求的堅實基礎(chǔ)，而且非常靈活，可適應業(yè)務需要并隨之開展。[20]在OBA的快速實施方法論中提到，JDE實施工程可分為五個階段：工程啟動階段、安裝階段、調(diào)研與配置階段、培訓與測試階段和正式上線階段。這也是Oracle通過對19000客戶的實施總結(jié)出來的快速實施方法論，作為這樣一種企業(yè)級解決方案的業(yè)務加速器，對于提高工程的效率、降低工程本錢以及指導工程方案和實施過程有很重要的意義；對于滿足高成長型企業(yè)需求，還是企業(yè)經(jīng)營效率優(yōu)化和關(guān)鍵用戶培訓上，同樣具有不可替代的作用和優(yōu)勢，可以預見，OBA的實施方法在今后無疑將發(fā)揮其更為強大的作用。[21]財務模塊實施概述根據(jù)實施方法論的指導意義，財務模塊的實施同樣是按照工程實施的五個階段，但是每個階段有其特有的一些工作內(nèi)容和方式。財務模塊的實施同樣開始于需求調(diào)研，但是財務模塊的需求調(diào)研需要結(jié)合業(yè)務模塊的相關(guān)部門，這是因為財務模塊的最終數(shù)據(jù)是業(yè)務模塊在財務端的表達；然后是系統(tǒng)配置，主要包括系統(tǒng)組織框架的搭建和系統(tǒng)數(shù)據(jù)流的整合配置（即自動會計指令的設(shè)置）；一般來說，財務模塊在培訓和測試過程中與其他模塊區(qū)別不大，只是財務模塊的測試更多的是在對業(yè)務模塊數(shù)據(jù)整合性的校驗；上線前的準備工作是財務實施最為忙碌的時候，由于財務模塊涉及大量的數(shù)據(jù)和單據(jù)，需要對其進行充分的梳理以保證資產(chǎn)負債表的平衡性；上線后，財務參謀需要協(xié)助用戶處理系統(tǒng)數(shù)據(jù)流中不匹配的情況并協(xié)助順利完成月結(jié)的各項工作如結(jié)轉(zhuǎn)本錢、費用分攤、庫存盤點、賬務調(diào)整等工作。前文中曾經(jīng)提到，總賬是財務模塊的核心，而財務模塊又是整個系統(tǒng)的核心，財務模塊反映的是業(yè)務模塊運作的最終結(jié)果。從細的方面來講，ERP的采購系統(tǒng)完成采購業(yè)務會生成應付憑證的數(shù)據(jù)流入財務端的應付模塊，銷售系統(tǒng)完成銷售合同會產(chǎn)生應收發(fā)票的數(shù)據(jù)流入財務端的應收模塊，系統(tǒng)的庫存的收發(fā)、調(diào)轉(zhuǎn)表達在財務總賬費用和本錢中心的變化，系統(tǒng)生產(chǎn)制造則關(guān)聯(lián)著系統(tǒng)本錢結(jié)轉(zhuǎn)和攤銷，系統(tǒng)設(shè)備的使用和維修報廢同樣會影響固定資產(chǎn)模塊的期末數(shù)據(jù)。所以，正是由于財務模塊作為其他模塊數(shù)據(jù)流的匯總，在系統(tǒng)整合性上會有更高的要求。工程啟動階段工程啟動階段是整個工程的開端，預示著工程從前期準備階段正式跨入工程的具體實施階段。工程啟動階段的工作其實并不輕松，同時工程啟動的工作在整個工程生命周期中起著提綱挈領(lǐng)的作用，這也是工程實施方法論中為何要將工程啟動階段獨立為一個階段而不是與需求調(diào)研階段合并為一個階段的主要原因。在建亞ERP工程中，盡管工程啟動階段并沒有具體的里程碑交付物，但是在該階段指定的方案、確定的實施范圍和具體的工作標準為后續(xù)的工程實施工作開展帶來一定的指導意義。一般來說在工程啟動時，需要召開工程策略研討會或者工程啟動大會，在會上要定義工程的實施范圍，工程的組織結(jié)構(gòu)，每個人的角色，決定工程的實施方案以及雙方確認可以衡量的有定性和定量的評估工程成功的標準等內(nèi)容。同時還應該注意關(guān)于工程溝通方案、工程日常資源的需求等細節(jié)問題。根據(jù)OBA快速實施方法論，工程啟動主要應該完成以下工作：介紹JDEOBA實施方法指南；審閱實施工程建議書；確定任何可能的工程風險；重申固定價格實施；確定實施目標、范圍。重申不在實施范圍內(nèi)的局部；確定工程人員組成和權(quán)責分配；預測客戶風險及確定降低風險的方法；制定聯(lián)合工作方案和預估工作表。[22]在這個階段中，最為重要的工作步驟無疑是工程方案確實定。工程方案決定了整個工程實施過程中人力資源的協(xié)調(diào)、時間的控制、工程資源的配置以及工程的進展效率等關(guān)鍵因素。所以我們應該在工程的啟動階段就要制定工程的全程方案，這樣的目的在于讓公司的高層和部門負責人以及公司的其他業(yè)務人員充分認識到工程的重要性和方案性。從工程的投入和產(chǎn)出角度，給工程一個全貌的和各階段的方案展示和成果預期可能帶來理想的效果，只有保證過程的正確性，才能導出最終正確的結(jié)果。從這個角度來看，工程方案是總領(lǐng)工程全盤的，參謀方和客戶方的工程經(jīng)理在這個階段必須進行通盤考慮，做好全面的部署準備工作。表STYLEREF1\s3.SEQ表格\*ARABIC\s11建亞ERP工程整體方案表任務名稱工期開始時間完成時間完成目標或里程碑交付物工程初始化4days2011.12.62011.12.9召開工程啟動會議、制定工程方案和工程組織構(gòu)成標準功能模塊培訓5days2011.12.122011.12.16針對關(guān)鍵用戶的JDE系統(tǒng)標準功能培訓需求調(diào)研分析6days2011.12.192011.12.24組織進行實地調(diào)研、交付需求分析匯總報告藍圖設(shè)計確認和差異分析17days2011.12.262012.1.17進行系統(tǒng)流程設(shè)計改造和差異分析里程碑1-藍圖交付簽收8days2012.1.202012.2.7藍圖簽收確認數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換準備設(shè)收集43days2012.1.202012.3.29基礎(chǔ)數(shù)據(jù)收集準備和期初數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換方案原型系統(tǒng)配置和內(nèi)部測試8days2012.2.12012.2.10準備原型測試場景和測試腳本二次開發(fā)設(shè)計與開發(fā)64days2012.2.12012.4.30編寫功能需求開發(fā)設(shè)計書，組織開發(fā)培訓、系統(tǒng)功能開發(fā)，表單報表開發(fā)關(guān)鍵用戶培訓與測試35days2012.3.12012.4.19準備培訓文檔，組織培訓，原型和整合測試里程碑2-原型測試簽收5days2012.4.202012.4.26原型、整合測試結(jié)果驗收確認最終用戶培訓及權(quán)限收集10days2012.4.202012.5.4用戶操作手冊，最終用戶培訓、權(quán)限設(shè)置培訓用戶接受測試21days2012.4.202012.5.21準備測試環(huán)境、測試腳本和測試數(shù)據(jù)，并完成測試結(jié)果后的系統(tǒng)調(diào)整里程碑3-部署簽收5days2012.5.222012.5.28用戶接受測試結(jié)果驗收確認準備正式環(huán)境19days2012.5.82012.6.1正式環(huán)境的系統(tǒng)配置、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和期初數(shù)據(jù)的導入續(xù)表3.1任務名稱工期開始時間完成時間完成目標或里程碑交付物里程碑4-上線切換簽收1days2012.6.42012.6.4上線簽收確認上線質(zhì)保支持（雙月結(jié)）50days2012.6.42012.8.10參謀駐廠進行系統(tǒng)運行維護，協(xié)助客戶完成月結(jié)工作從表中可以看出，在工程啟動時期，已經(jīng)對于工程的整體方案安排有了一個總體性的方案。當然這份方案并不是最完整的版本，里面還涉及到各個階段一些細節(jié)工作的時間安排，這里就不一一展開。通過工程方案表，可以知道工程實施的整體時間，對于工程進度控制和系統(tǒng)運作時間，以及工程參與人員個人工作方案的制定也是一個參考。在工程啟動階段的另一項重要工作是組織成立工程專案組和工程范圍的明確。在建亞ERP工程的啟動大會上，明確的提出了工程專案組成員的組織架構(gòu)和人員名單，以及各工程組成員的工作范圍和職責，下面的圖表是對工程組織架構(gòu)和人員工作的具體表達。圖STYLEREF1\s3.SEQ圖表\*ARABIC\s12建亞ERP工程組織架構(gòu)從工程的組織架構(gòu)上看，除去總領(lǐng)工程管理的ERP工程委員會，擔任的成員為建亞的流程主管和NCS參謀主管，下屬的ERP工程主要由雙方工程經(jīng)理管理負責控制工程流程進度。建亞ERP工程采取雙工程經(jīng)理制度，客戶方和參謀方均有兩人擔任工程經(jīng)理，一人負責主要管理工程進度控制和公司內(nèi)部的工程內(nèi)審，另一人主要負責工程模塊具體事務的管理控制，這樣的好處在于分工明確，并且工程經(jīng)理能夠很好的參與到工程事務處理的各個方面，更好的了解工程的進程和處理工程問題的反應速度。工程具體工作范圍分為五大塊，分別是財務模塊、采購與庫存模塊、業(yè)務模塊、生產(chǎn)模塊和負責ERP工程技術(shù)問題和二次開發(fā)的技術(shù)參謀，五大塊分別由建亞各相應負責部門的課長作為模塊的關(guān)鍵用戶，協(xié)同參謀公司負責各功能模塊的功能參謀以及技術(shù)參謀進行工程分模塊的具體實施工作，考慮到個別模塊參謀工作艱巨，配置有1-2名參謀助理協(xié)助參謀進行工程實施。工程啟動階段還對實施范圍進行了詳細的描述，詳見下表：表STYLEREF1\s3.SEQ表格\*ARABIC\s12建亞ERP工程實施范圍明細表工程組織名稱負責人工作范圍工程管理委員會甲方流程主管和乙方參謀主管監(jiān)督工程進展和雙方合約條款的履行工程經(jīng)理甲方工程經(jīng)理負責甲方工程人事安排和協(xié)作，向甲方公司管理層匯報工程情況，聽取管理層和員工的反應意見工程經(jīng)理乙方工程經(jīng)理負責控制工程進度，主持工程例會，解決工程存在的爭議問題，完成工程文檔的整理和遞交財務模塊甲方關(guān)鍵用戶和財務參謀負責財務模塊的培訓和具體實施工作，主要包括總賬、應收、應付固定資產(chǎn)模塊采購&庫存模塊甲方關(guān)鍵用戶和分銷參謀負責采購&庫存模塊的培訓和具體實施工作，主要包括庫存管理和采購管理續(xù)表3.2工程組織名稱負責人工作范圍業(yè)務模塊甲方關(guān)鍵用戶和分銷參謀負責業(yè)務模塊的培訓和具體實施工作，主要包括合同、銷售排貨管理模塊生產(chǎn)模塊甲方關(guān)鍵用戶和制造參謀負責生產(chǎn)模塊的培訓和具體實施工作，主要包括設(shè)備管理和生產(chǎn)作業(yè)管理模塊IT技術(shù)甲方IT部門負責人和技術(shù)參謀負責開發(fā)的培訓，系統(tǒng)功能、數(shù)據(jù)接口、報表/表單的開發(fā)和IT技術(shù)支持制定工程總體方案、成立工程組織架構(gòu)和明確工程實施的工作范圍和責任人是工程啟開工作的主要工作，也是工程實施方法論的指導要求。工程啟動階段時間不長，往往能夠控制在一周時間之內(nèi)，但它所帶來的影響卻能夠影響到整個工程生命周期的各個階段。在完成了以上一系列工作后，工程也就能夠順利的推進到需求調(diào)研和藍圖設(shè)計階段。需求調(diào)研與藍圖設(shè)計如果說工程啟動階段制定的方針是整個工程的骨架的話，需求調(diào)研和藍圖設(shè)計階段的最終成果則是整個工程的靈魂。這個階段的最終交付成果幾乎已經(jīng)界定了今后實施過程的所有具體細節(jié)內(nèi)容和可以預見的將來系統(tǒng)實施后，客戶公司在各個功能模塊的運行狀態(tài)和處理流程。這也就是為什么整個工程的第一個里程碑出現(xiàn)在這個階段結(jié)束的時候。這個階段的主要工作分為幾個具體的細分階段，根據(jù)工程實施方法論的指導意見，在這個階段中首先需要完成對關(guān)鍵用戶的初步培訓工作，這項工作的目的在于只有讓用戶充分了解了ERP系統(tǒng)的現(xiàn)有功能和運作流程以后，才能在后面的需求調(diào)研中使這些關(guān)鍵用戶更好的協(xié)助用戶完成需求的分析和確認工作，并最終完成藍圖的設(shè)計。這里的培訓與后面展開的系統(tǒng)培訓與測試階段的培訓有所不同，這里的培訓僅僅針對于現(xiàn)有ERP軟件的現(xiàn)狀展開，并不涉及客戶公司的業(yè)務流程和功能使用習慣。在建亞ERP財務模塊的標準模塊培訓中，培訓的主講為財務模塊的實施參謀，參謀助理則協(xié)助實施參謀完成培訓文檔的撰寫、協(xié)助客戶關(guān)鍵用戶的操作練習等，主要的參與人員為建亞財務部的會計課長、財務課長以及相關(guān)流程的關(guān)鍵用戶，培訓的模塊細分為JDE總賬模塊、JDE固定資產(chǎn)模塊、JDE應收模塊和JDE應付模塊，培訓的周期為期一周。培訓針對系統(tǒng)財務模塊的各個細分模塊的標準功能的介紹展開，在此之前首先針對系統(tǒng)的功能界面和根本操作的熟悉，然后按照各個模塊的標準功能，結(jié)合企業(yè)日常業(yè)務處理的標準流程，一一對用戶進行演示和講解。在這個過程中，對于比較有專業(yè)水準的用戶而言，他會根據(jù)參謀對于系統(tǒng)標準功能的講解和演示，衍生套用到目前企業(yè)的日常工作中，并在培訓過程中詢問假設(shè)按照他們公司的現(xiàn)有流程，是否能在系統(tǒng)標準功能上行的通。這也就是JDE實施方法論中的一個精髓所在，這種在培訓中與用戶的交流互動過程，其實也是需求收集的一個重要環(huán)節(jié)，不僅能夠培養(yǎng)關(guān)鍵用戶的ERP理念，使其充分了解ERP軟件的情況和使用規(guī)則，同時也能夠在這過程中實現(xiàn)從工程啟動到需求調(diào)研的順利過渡。作為一個完整的培訓，他的重點不僅僅在于從參謀向關(guān)鍵用戶方提供信息和理念，更關(guān)鍵的是在這過程中與用戶的溝通以及培訓以后用戶的反應。對于建亞ERP工程而言，工程組對于檢驗培訓成果有著比較嚴格的控制標準：第一，在每日的功能培訓結(jié)束（參謀講解演示完成）后，都會留有1-2小時的測試考核時間，這個時間主要用于了解客戶對于課程的理解和熟悉程度，主要的內(nèi)容為今天課程中一些標準功能的演示練習以及對于一些系統(tǒng)功能、術(shù)語的掌握情況，而甲方的工程經(jīng)理則會參與到這一環(huán)節(jié)來協(xié)助檢驗用戶的接受情況；第二是一個用戶的反應表，在課程結(jié)束后，每位參與培訓的客戶工作人員都要填寫表格，主要內(nèi)容是對于培訓講師的綜合評定，包括思維邏輯、內(nèi)容設(shè)置、操作演示和課程效果等，并希望能夠用戶提出一些自己的建議和看法來幫助提高培訓的效果。完成對于客戶的標準功能培訓以后，就是展開真正的需求分析。需求分析，顧名思義，就是通過了解客戶的通過需求分析了解客戶方的現(xiàn)狀，以及將來的實現(xiàn)目標，完成用戶的需求收集，并以此為指導設(shè)計整體的業(yè)務藍圖。在建亞ERP工程中，對于需求調(diào)研的開展同樣是分模塊進行展開，以座談會的形式，參與人員與參加標準功能培訓的人員根本相同，當然這個工程中還會有臺灣總部的工作人員和工程師參與，他們參與的主要目的是給予總部的一些工作標準上的統(tǒng)一以及在總部ERP工程實施過程中一些經(jīng)驗。本人在工程中作為財務實施參謀的助理，全程參與了整個工程財務模塊的需求調(diào)研，主要負責需求調(diào)研座談會中的引導、記錄會議紀要及后續(xù)整理、整合并協(xié)助完成需求收集的工作。整個需求調(diào)研同樣為期一周，由于有此前一周標準功能模塊的培訓作為鋪墊，用戶在提出需求過程中就會比較富有針對性，而提出的需求在用戶心里已經(jīng)有了第一次粗略的甄選，整個過程也相對進行的順利而高效，最終通過一周的現(xiàn)有流程研究、聽取客戶關(guān)鍵用戶、流程負責人以及臺灣總部工程師的綜合意見，結(jié)合參謀的考慮和整理，在財務模塊整理出以下的局部需求清單：表STYLEREF1\s3.SEQ表格\*ARABIC\s13建亞ERP財務模塊需求調(diào)研及差異匯總表工程需求描述差異及設(shè)計銷售方案擬定作業(yè)提供銷售方案與實際比較前提:銷售方案作為預算錄入JDE支持銷售方案可導出為電子表格JDE標準功能提供合同存量明細將合同與出貨數(shù)據(jù)結(jié)合,客制報表系統(tǒng)中可取的用于擬定營運方案或營運分析的數(shù)據(jù)資料從各模塊提取數(shù)據(jù)，客制報表預算編列作業(yè)營運方案內(nèi)相關(guān)方案或分析資料可在系統(tǒng)中取得從各模塊提取數(shù)據(jù)，客制報表提供預算編列功能在JDE直接錄入預算結(jié)果預算執(zhí)行與變更作業(yè)提供預算與執(zhí)行的比較JDE標準功能提供超出預算提示功能備注：只能是采購模塊