會計經(jīng)驗：審核失敗增值稅報表保存時提示存在錯誤如何處理

審核失敗增值稅報表保存時提示存在錯誤如何處理小編這里就幫你總結(jié)了一些常見的審核錯誤處理方法，希望能幫助大家順利完成申報！

好不容易填完了所有報表，結(jié)果保存的時候提示數(shù)據(jù)有誤，可是又不知道錯在哪里，改來改去都不對，簡直抓狂得想砸電腦？

別急！小編這里就幫你總結(jié)了一些常見的審核錯誤處理方法，希望能幫助大家順利完成申報！

請按照以下方式嘗試解決

1、審核失敗，表中存在數(shù)據(jù)錯誤，該如何處理？

答：請查看左上角黃顏色的審核提示，根據(jù)提示進行修改。

2、審核提示：B50必須報送，行數(shù)不得為0！

答：如果您的《B06附列資料一（本期銷售情況明細）》，第2、4、5、9b、12、13a、13b行次中任何一行顯示為藍色，就需要填寫《B50營改增稅負分析測算表》。

如果B06附表一以上行次有銷售額的，那么B50就按不同稅率分行填寫；

如果B06附表一以上行次沒有銷售額的（銷售額為0），可在B50中選擇應稅代碼項目及名稱、增值稅稅率或征收率、營業(yè)稅稅率，選好這三項以后直接保存即可。

（應稅代碼項目及名稱選什么？需要根據(jù)您企業(yè)實際情況去選擇，每個企業(yè)情況不同，請您自己選擇相應的項目）

3、審核提示：B50中第1行營業(yè)稅稅稅率不可為0！

答：《B50營改增分析測算表》中，營業(yè)稅稅率未選擇，選擇相對應的稅率即可。

4、審核提示：B50中第1行第11列必須小于等于第3列，并小于等于第10列

答：在B50中，第11列對應行次填入負數(shù)。

5、審核提示：B50中第3列各行之和應等于價稅合計應為值（尾差容許為+-250）？

答：如果您填寫了《B06附列資料一（本期銷售情況明細）》的第2、4、5、9b、12、13a、13b行次，就需要填寫《B50營改增稅負分析測算表》。

填寫時需要滿足以下關系：

《B06附表一》第11列價稅合計的第2+4+5+9b+12+13a+13b行次=《B50營改增測算表》的第3列價稅合計

6、審核提示：第1行不允許增值稅差額征收，請將增值稅本期實際抵扣金額置為0；請將營業(yè)稅本期發(fā)生額置為0！

答：B50中的增值稅本期實際扣除金額是第4列，營業(yè)稅本期發(fā)生額是第9列，這兩列是允許差額扣除的企業(yè)才可以填寫的。

B50中應稅品目代碼及名稱的下拉框里，有兩列標志。Y代表允許扣除，N代表不允許扣除。（見下圖）下拉框中第1列的標志Y/N代表增值稅差額扣除，對應該表第4列增值稅本期實際扣除金額；下拉框中第2列的標志Y/N代表營業(yè)稅差額扣除，對應該表中第9列營業(yè)稅本期發(fā)生額。

如果您確實要填寫第4列增值稅本期實際扣除金額和第9列營業(yè)稅本期發(fā)生額，請正確選擇應稅品目代碼及名稱。

7、審核提示：B45中第1行第2列稅額應等于B07中第3列的第12行-第11行-第10行的數(shù)據(jù)

答：當《B07附列資料（二）（本期進項稅額明細）》填有數(shù)據(jù)時，需要填寫《B45本期抵扣進項稅額結(jié)構明細表》。

兩表之間有勾稽關系，填寫時需要滿足以下關系：

B07進項表中第12欄稅額–第11欄稅額-第10欄稅額=《B45本期抵扣進項稅額結(jié)構明細表》右上角的第1行稅額欄

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8、審核提示：B05中第8行第1列免稅銷售額應等于B44免稅項目:免征增值稅項目銷售額合計值

答：B06附表一的第四大部分免稅欄填寫數(shù)據(jù)后，會自動翻到主表第8行免稅銷售額欄，且需要填寫《B44增值稅減免稅申報明細表》下半部分的免稅項目。

兩表之間有勾稽關系，填寫時需要滿足以下關系：

填寫時需要滿足以下關系：

[主表]第8行免稅銷售額=《B44增值稅減免稅申報明細表》下半部分免稅項目的第1列免征增值稅項目銷售額合計。

9、審核提示：B05中第23行應納稅額減征額應等于B44中減稅項目：本期實際抵減稅額合計值

答：

（1）當增值稅主表第23行應納稅額減征額填有數(shù)據(jù)時，需要填寫《B44增值稅減免稅申報明細》的上半部分減稅項目。

（2）填寫時需要滿足以下關系：

《B05主表》第23行應納稅額減征額的本月數(shù)=《B44增值稅減免稅申報明細表》的上半部分減稅項目第1行第4列本期實際抵減稅額。

10、審核提示：B05第23行第1列本期減征額不得大于第19欄應納稅額與第21欄簡易征收辦法計算的應納稅額之和

答：B05主表第23行金額要小于等于第19行與第21行之和。

11、審核提示：？該納稅人沒有簡易征收資格！

答：B06附表一，只要填寫了第8-13b行次，審核或保存時就會提示的，這只是一個提示，可以忽略，繼續(xù)保存。

小編寄語：會計學是一個細節(jié)致命的學科，以前總是覺得只要大概知道意思就可以了，但這