公司管理優(yōu)化與法律風(fēng)險(xiǎn)防控操作實(shí)務(wù)-閆麗萍

企業(yè)管理優(yōu)化與法律風(fēng)險(xiǎn)管理操作實(shí)務(wù)

——北京市大成律師事務(wù)所合伙人閆麗萍2

閆麗萍北京市大成律師事務(wù)所合伙人。中國政法大學(xué)碩士，曾接受美國辛辛那提大學(xué)全球法律實(shí)踐中心國際商法培訓(xùn)。在近年的執(zhí)業(yè)經(jīng)歷中，曾擔(dān)任多家大型企業(yè)的常年和專項(xiàng)法律顧問，利用大成全球化法律服務(wù)網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢及資本優(yōu)勢為企業(yè)提供投融資、并購重組、風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)、改制上市等法律服務(wù)。閆麗萍律師多年來一直致力于提升企業(yè)管理水平的法律風(fēng)險(xiǎn)管理課題的研究和實(shí)踐，探索出法律與管理相結(jié)合的獨(dú)特的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理理念，以管理的方法解決法律問題，并利用大成所的全球網(wǎng)絡(luò)提升企業(yè)的品牌價(jià)值。閆麗萍律師率領(lǐng)團(tuán)隊(duì)為多家國際知名大型國有企業(yè)、外企、民企量身定制進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系設(shè)計(jì)，幫助企業(yè)提高管理水平、提高重大決策能力、提供合理化建議，幫助企業(yè)規(guī)避經(jīng)營管理中的風(fēng)險(xiǎn)。閆麗萍律師多次受邀進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)管理的演講及培訓(xùn)。著作：《企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理操作實(shí)務(wù)》、《東盟國家投資流程及國別法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告》等。3

第一部分法律風(fēng)險(xiǎn)管理的意義和背景第二部分

企業(yè)國內(nèi)外一體化法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系構(gòu)建Contents目錄

第三部分企業(yè)常見法律風(fēng)險(xiǎn)第四部分企業(yè)運(yùn)營管理優(yōu)化與法律風(fēng)險(xiǎn)管理4

一、法律風(fēng)險(xiǎn)管理的意義和背景（一）法律風(fēng)險(xiǎn)管理的意義和背景（二）《企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理指南》解讀5

美國薩班斯法案

法律風(fēng)險(xiǎn)管理起源于美國薩班斯法案，將法律手段應(yīng)用于企業(yè)管理中，在企業(yè)管理資源中合理進(jìn)行配置。針對(duì)安然、世通等財(cái)務(wù)欺詐事件，美國國會(huì)出臺(tái)了《2002年公眾公司會(huì)計(jì)改革和投資者保護(hù)法案》。該法案由美國眾議院金融服務(wù)委員會(huì)主席奧克斯利和參議院銀行委員會(huì)主席薩班斯聯(lián)合提出，又被稱作《2002年薩班斯—奧克斯利法案》，內(nèi)容如下：一、成立獨(dú)立的公眾公司會(huì)計(jì)監(jiān)察委員會(huì)，監(jiān)管執(zhí)行公眾公司審計(jì)職業(yè)

二、要求加強(qiáng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師的獨(dú)立性

三、要求加大公司的財(cái)務(wù)報(bào)告責(zé)任

四、要求強(qiáng)化財(cái)務(wù)披露義務(wù)

五、加重了違法行為的處罰措施

六、增加經(jīng)費(fèi)撥款,強(qiáng)化SEC的監(jiān)管職能

七、要求美國審計(jì)總署加強(qiáng)調(diào)查研究

（一）法律風(fēng)險(xiǎn)管理的意義和背景6

經(jīng)濟(jì)全球化的背景下，企業(yè)經(jīng)營的法律環(huán)境日益復(fù)雜，企業(yè)生存和發(fā)展面臨諸多風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)的法律監(jiān)管環(huán)境日趨嚴(yán)酷，特別是上市公司面臨的監(jiān)管環(huán)境日益嚴(yán)格。企業(yè)各種日常經(jīng)營行為等都存在不同程度的法律風(fēng)險(xiǎn)，由此產(chǎn)生的法律糾紛案件也明顯增加。這些情況使得企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理在企業(yè)管理中越來越顯示出其重要作用。

2012年2月國家已經(jīng)發(fā)布并實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)《企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理指南》GB/T27914-2011)。加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)管理，完善合規(guī)和內(nèi)部控制制度，健全法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、監(jiān)控和防范機(jī)制，進(jìn)一步提高企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層、首席法務(wù)官（總法律顧問、首席合規(guī)官）法律風(fēng)險(xiǎn)能應(yīng)對(duì)能力，是擺在企業(yè)面前現(xiàn)實(shí)而又緊迫的課題。

（一）法律風(fēng)險(xiǎn)管理的意義和背景國資委啟動(dòng)管理提升活動(dòng)國務(wù)院國資委為應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)下滑，啟動(dòng)為期兩年的管理提升活動(dòng)。國資委決定，從2012年3月起，利用2年時(shí)間在國有企業(yè)全面開展以“強(qiáng)基固本、控制風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)型升級(jí)、保值增值、做強(qiáng)做優(yōu)、科學(xué)發(fā)展”為主題的管理提升活動(dòng)。這場活動(dòng)在國資委內(nèi)由國資委主任王勇親自主持，在各國有企業(yè)要求必須一把手親自掛帥。與此同時(shí)，國務(wù)院國資委也希望借外腦，包括外請(qǐng)法律事務(wù)公司、咨詢公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等第三方，幫助企業(yè)提升管理能力。國資委和財(cái)政部啟動(dòng)內(nèi)控建設(shè)13國資委和財(cái)政部日前聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于加快構(gòu)建中央企業(yè)內(nèi)部控制體系有關(guān)事項(xiàng)的通知》（以下簡稱通知），要求各中央企業(yè)全面啟動(dòng)內(nèi)部控制建設(shè)與實(shí)施工作，力爭用兩年時(shí)間，按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和配套指引的要求，建立規(guī)范、完善的內(nèi)部控制體系。確保2013年全面完成集團(tuán)內(nèi)部控制體系的建設(shè)與實(shí)施工作。8

2005年10月證監(jiān)會(huì)《關(guān)于提高上市公司質(zhì)量意見》；2006年6月國資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》；2007年4月保監(jiān)會(huì)《保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理指引（試行）》；2007年5月14日銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》；2007年1月19日全國工商聯(lián)《關(guān)于指導(dǎo)民營企業(yè)加強(qiáng)危機(jī)管理工作的若干意見》；2010年財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)《關(guān)于印發(fā)企業(yè)內(nèi)部控制配套指引的通知》；2011年中國證監(jiān)會(huì)《關(guān)于做好上市公司內(nèi)部控制規(guī)范試點(diǎn)有關(guān)工作的通知》上交所、深交所要求上市公司必須做內(nèi)控審計(jì)工作；2012年國家標(biāo)準(zhǔn)化委員會(huì)《企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理指南》；國資委要求國有大中型企業(yè)必須做好風(fēng)險(xiǎn)防控工作。

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理主要法規(guī)、政策依據(jù)（一）法律風(fēng)險(xiǎn)管理的意義和背景9

2011年2月1日，《企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理指南》正式實(shí)施。《指南》是在國務(wù)院國資委和中國移動(dòng)集團(tuán)公司等單位近年來從事法律風(fēng)險(xiǎn)課題研究、政策制定和成功實(shí)踐的基礎(chǔ)上制定出臺(tái)的，作為我國針對(duì)企業(yè)法律工作領(lǐng)域發(fā)布的第一個(gè)國家標(biāo)準(zhǔn)，它的出臺(tái)標(biāo)志著我國企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理將步入一個(gè)新的階段。對(duì)于企業(yè)增強(qiáng)法律管控能力，贏得國內(nèi)國際競爭優(yōu)勢意義重大。同時(shí)，《指南》的出臺(tái)也為律師開展企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)項(xiàng)目提供了準(zhǔn)則和依據(jù)。（二）《企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理指南》解讀10

《企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理指南》內(nèi)容框架企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理指南目次前言1范圍2規(guī)范性引用文件3術(shù)語和定義4企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理原則5企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理過程6企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施附錄11

關(guān)于《法律風(fēng)險(xiǎn)管理指南》的適用范圍《指南》共分為三部分，包括前言、正文及附錄。其中正文部分明確了《指南》的適用范圍。如上所述《指南》適用于各種類型和規(guī)模的企業(yè)，可指導(dǎo)企業(yè)在其整個(gè)生命周期和所有經(jīng)營環(huán)節(jié)中開展法律風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)?！吨改稀愤€特別指出，法律風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的組成部分，貫穿于企業(yè)決策和經(jīng)營管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，要求全員參與、全過程開展。這為企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)接設(shè)置了接口。這是因?yàn)?，近幾年企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐表明，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的統(tǒng)一框架下進(jìn)行，同時(shí)，企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理往往以法律風(fēng)險(xiǎn)管理為突破口。正如北京市大成律師事務(wù)所在2009年下半年至2010年初開展的中國移動(dòng)通信集團(tuán)公司《大型企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理制度研究》課題的調(diào)研結(jié)果顯示，有81.3%的企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理是在全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的統(tǒng)一框架下進(jìn)行的，有18.7%的企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理是按照獨(dú)立的框架體系開展的。12

術(shù)語和定義——關(guān)于法律風(fēng)險(xiǎn)的種類《指南》在正文中的法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法及附錄中的法律風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別框架中，還例示引發(fā)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的原因，可分為法律環(huán)境、違規(guī)行為、違約行為、侵權(quán)行為、不當(dāng)行為和怠于行使權(quán)利六種。相應(yīng)地，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)可分為法律環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、違約風(fēng)險(xiǎn)、侵權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、不當(dāng)行為風(fēng)險(xiǎn)、怠于行使權(quán)利風(fēng)險(xiǎn)。這種分類方法，一是實(shí)現(xiàn)了法律風(fēng)險(xiǎn)分類的科學(xué)性，該分類在邏輯上是完整的、無遺漏的，能夠涵蓋所有法律風(fēng)險(xiǎn)，并且各類別之間相互獨(dú)立、無交叉；二是實(shí)現(xiàn)了法律風(fēng)險(xiǎn)分類的實(shí)用性，便于企業(yè)更好地識(shí)別和控制風(fēng)險(xiǎn)。12

法律環(huán)境違反法律違反合同侵犯第三方權(quán)利不當(dāng)行使權(quán)利怠于行使其權(quán)利法律風(fēng)險(xiǎn)的種類…13

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理過程——概述《指南》內(nèi)容援引：企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理過程5.1概述法律風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的組成部分，貫穿于企業(yè)決策和經(jīng)營管理的各個(gè)環(huán)節(jié)。在法律風(fēng)險(xiǎn)管理過程中應(yīng)充分考慮企業(yè)內(nèi)部控制現(xiàn)狀和管理改進(jìn)需求，在風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估、應(yīng)對(duì)、監(jiān)督和檢查各環(huán)節(jié)要應(yīng)用內(nèi)部控制的具體手段和方法，將法律風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制相結(jié)合。法律風(fēng)險(xiǎn)管理過程由5.2到5.5所描述的活動(dòng)組成，即明確法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息、法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、監(jiān)督和檢查，如圖1所示。其中，法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包括法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、法律風(fēng)險(xiǎn)分析和法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)等三個(gè)步驟。溝通和記錄非常重要，應(yīng)貫穿于企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理過程的各項(xiàng)活動(dòng)中。14

5.3法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估5.3.4法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)5.3.3法律風(fēng)險(xiǎn)分析5.3.2法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別5.4法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)5.5監(jiān)督與檢查5.2明確法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息包括企業(yè)內(nèi)外部法律環(huán)境信息收集，企業(yè)自身法律風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)提供了法律風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)框架的設(shè)計(jì)思路提供了法律風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)價(jià)緯度包括應(yīng)對(duì)策略、管理現(xiàn)狀評(píng)估、措施制定和實(shí)施計(jì)劃包括法律風(fēng)險(xiǎn)管理措施計(jì)劃實(shí)施、環(huán)境和風(fēng)險(xiǎn)變化的監(jiān)控在上述各流程環(huán)節(jié)中5.6溝通和記錄貫穿始終企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理過程—概述15

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理過程——概述

根據(jù)《指南》，法律風(fēng)險(xiǎn)管理由明確法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息、法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、監(jiān)督和檢查等四個(gè)主要過程組成。其中，法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估又包括法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、法律風(fēng)險(xiǎn)分析和法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)等三個(gè)步驟。此外，《指南》還提供了企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析、評(píng)價(jià)和應(yīng)對(duì)的方法和工具。當(dāng)前企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)中也將上述企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理過程歸納為三個(gè)模塊，即企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模塊、應(yīng)對(duì)模塊和更新（監(jiān)督檢查）模塊。三大模塊形成動(dòng)態(tài)管理系統(tǒng)法律風(fēng)險(xiǎn)更新模塊法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模塊法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)模塊通過對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、測評(píng)和分析，全面認(rèn)識(shí)企業(yè)面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)控制實(shí)施情況進(jìn)行評(píng)估制定、落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制16

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理過程-應(yīng)對(duì)模塊（5.4）實(shí)務(wù)——控制計(jì)劃制定：示例17

二、企業(yè)國內(nèi)外一體化法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系構(gòu)建

（一）領(lǐng)先一步的中央企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理（二）法律風(fēng)險(xiǎn)管理和全面風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系（三）企業(yè)國內(nèi)外一體化法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系構(gòu)建（四）企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)實(shí)務(wù)操作流程18

——積極推行總法律顧問（CLO）制度，通過提升總法律顧問在公司治理中的作用有效防范治理層面的重大法律風(fēng)險(xiǎn)；——徹底轉(zhuǎn)變法律工作理念和模式：從事后到事前、從個(gè)案到全面、從被動(dòng)到主動(dòng)、從服務(wù)到管理；——成功實(shí)踐：中國移動(dòng)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)——央企主導(dǎo)制定國家標(biāo)準(zhǔn)化委員會(huì)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)《企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理指南》（國家標(biāo)準(zhǔn)）——大成參與的相關(guān)課題：《大型企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理制度研究》中國移動(dòng)集團(tuán)《打造世界一流企業(yè)法律保障研究》國務(wù)院國資委——大成編寫的相關(guān)書籍：

《企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理操作實(shí)務(wù)》（已經(jīng)出版）

《企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理指南》解讀（正在撰寫）（一）領(lǐng)先一步的中央企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理19

根據(jù)《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中的分類，企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)有戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、自然風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)，這五種風(fēng)險(xiǎn)中法律風(fēng)險(xiǎn)有著比較特殊的意義。一是法律風(fēng)險(xiǎn)分布的廣泛性。由此法律風(fēng)險(xiǎn)管理和全面風(fēng)險(xiǎn)管理一樣是一種全面管理。二是法律風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)的伴生性和轉(zhuǎn)化性。由此法律風(fēng)險(xiǎn)管理和全面風(fēng)險(xiǎn)管理一樣呈現(xiàn)整體性、綜合性。三是法律風(fēng)險(xiǎn)具有相對(duì)客觀性。法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前提是違反法律規(guī)定和合同約定，法律風(fēng)險(xiǎn)管理相對(duì)科學(xué)合理，容易被相關(guān)部門和人員接受。隨著全面風(fēng)險(xiǎn)管理和法律風(fēng)險(xiǎn)管理的不斷發(fā)展，法律風(fēng)險(xiǎn)管理將成為全面風(fēng)險(xiǎn)管理的切入點(diǎn)，并推動(dòng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理向縱深發(fā)展。

（二）法律風(fēng)險(xiǎn)管理和全面風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系法律風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系21

1、企業(yè)國內(nèi)外一體化法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系整體思路2、企業(yè)國內(nèi)外一體化法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)成3、當(dāng)前我國企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的總體狀況（三）企業(yè)國內(nèi)外一體化法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系構(gòu)建22

1、構(gòu)建企業(yè)國內(nèi)外一體化法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系的整體思路

大成境內(nèi)外律師攜手合作，著眼于提供一體化法律服務(wù)的的理念，幫助企業(yè)運(yùn)用科學(xué)的工具和方法，全面客觀地識(shí)別和分析境內(nèi)外經(jīng)營管理所面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)，統(tǒng)籌制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施，并根據(jù)措施要求建立或完善相關(guān)制度、流程，從而構(gòu)成一個(gè)可以協(xié)調(diào)運(yùn)作的有機(jī)整體——全球一體化法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系。該體系的運(yùn)行在縱向上可以將法律風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制延伸到企業(yè)國內(nèi)外由始至終的各個(gè)環(huán)節(jié)，在橫向上可以講法律風(fēng)險(xiǎn)防范和控制的職責(zé)落實(shí)到公司國內(nèi)外相關(guān)部門、崗位，最終形成法律風(fēng)險(xiǎn)管理的長效機(jī)制。內(nèi)部以總法律顧問牽頭各部門展開，外部以大成律師事務(wù)所為總協(xié)調(diào)人協(xié)調(diào)其他中介機(jī)構(gòu)為企業(yè)進(jìn)行服務(wù)。對(duì)于有若干子公司的集團(tuán)公司，可以通過總部＋1個(gè)子公司或總部＋2個(gè)子公司的模式先行展開法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，待經(jīng)驗(yàn)成熟后在全公司展開。對(duì)于不在一個(gè)地區(qū)的客戶，大成可利用全球化的服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，建立總部與分所之間、分所與分所之間寫作的模式展開工作，為客戶提供優(yōu)質(zhì)方便的服務(wù)。23

2、企業(yè)國內(nèi)外一體化法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)成在管理體系的設(shè)計(jì)上，在明確法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息基礎(chǔ)上，主要由三個(gè)模塊構(gòu)成法律風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)管理體系，即法律風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估、法律風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)和法律風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督檢查。其中：——評(píng)估模塊的功能是通過科學(xué)的方法對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和測評(píng)，全面、系統(tǒng)地認(rèn)識(shí)企業(yè)境內(nèi)外經(jīng)營管理面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)；——應(yīng)對(duì)模塊的功能是依據(jù)境內(nèi)外經(jīng)營管理法律風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果，制定實(shí)施合理的法律風(fēng)險(xiǎn)控制措施，實(shí)現(xiàn)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的有效控制；——監(jiān)督檢查模塊的功能是通過對(duì)控制實(shí)施的狀況進(jìn)行監(jiān)督檢查，實(shí)現(xiàn)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)控制的改進(jìn)和體系的更新。三個(gè)模塊相互作用，循環(huán)往復(fù)，形成一個(gè)動(dòng)態(tài)閉環(huán)的管理體系。24

我國企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理取得的成績當(dāng)前，我國企業(yè)尤其是國有企業(yè)以法律顧問制度為核心，進(jìn)行了卓有成效的法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制建設(shè)，部分大型企業(yè)已經(jīng)獨(dú)立開展或在全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架下開展法律風(fēng)險(xiǎn)管理，取得了良好的成績。例如以央企為例，通過實(shí)施第二個(gè)“三年目標(biāo)”，企業(yè)法制工作邁上了一個(gè)新臺(tái)階，為保障企業(yè)依法決策、防控企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)范企業(yè)改革重組、提升企業(yè)國際競爭力，發(fā)揮了越來越重要的作用。經(jīng)過近些年的大力推動(dòng)和自覺發(fā)展，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的水平有了突飛猛進(jìn)地提升。根據(jù)公開資料，截至2011年6月底，在120戶中央企業(yè)中，有117戶建立了總法律顧問制度，占98%。在1155戶中央企業(yè)重要子企業(yè)中，有1058戶建立了總法律顧問制度，占92%。中央企業(yè)規(guī)章制度法律審核率平均達(dá)到97.3%,經(jīng)濟(jì)合同法律審核率平均達(dá)到98.1%，重要決策法律審核率平均達(dá)到99.4%。在第二個(gè)“三年目標(biāo)”實(shí)施期間，中央企業(yè)歷史遺留的重大法律糾紛案件有75％已得到妥善解決，因違法違規(guī)引發(fā)的新的重大法律糾紛案件已極少發(fā)生。3、當(dāng)前我國企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的總體狀況25

我國企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理存在的不足1、企業(yè)法律工作模式存在的問題法律工作還仍然是一項(xiàng)支持性，輔助性的工作，在重大決策和重大項(xiàng)目支持中難以發(fā)揮應(yīng)有的作用，法律工作的價(jià)值沒有充分體現(xiàn)。2、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別中存在的問題大多數(shù)企業(yè)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別都是片面的、零散的。有的企業(yè)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的界定還不明確，對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)還處于粗略分類或僅進(jìn)行定性分析的階段。法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別沒有科學(xué)性和可重復(fù)性。3、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)控制中存在的問題大多數(shù)企業(yè)的法律工作還尚未實(shí)現(xiàn)與管理及業(yè)務(wù)流程的嵌入，法律工作是孤立的，封閉的，事后的，法律風(fēng)險(xiǎn)的控制沒有監(jiān)督與更新機(jī)制，法律風(fēng)險(xiǎn)管理往往事倍功半。

401%

307.30.02%平均壽命（年）法律風(fēng)險(xiǎn)防范費(fèi)用支出比中國歐美日本企業(yè)美國企業(yè)投入是中國的50倍中國企業(yè)之殤27

當(dāng)前企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢趨勢一：法律風(fēng)險(xiǎn)管理將上升為企業(yè)戰(zhàn)略性的議題趨勢二：有效管理法律風(fēng)險(xiǎn)將成為整個(gè)企業(yè)法律工作的核心目標(biāo)趨勢三：法律風(fēng)險(xiǎn)管理將成為一項(xiàng)有特定內(nèi)涵的獨(dú)立工作趨勢四：法律風(fēng)險(xiǎn)管理將成為企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的突破口趨勢五：量化分析技術(shù)將在法律風(fēng)險(xiǎn)管理中廣泛使用趨勢六：法律風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略將成為法律風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)趨勢七：法律風(fēng)險(xiǎn)管理將逐步體現(xiàn)全員性特征趨勢八：法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系將朝著動(dòng)態(tài)實(shí)時(shí)的方向發(fā)展趨勢九：法律風(fēng)險(xiǎn)管理組織的層次和規(guī)模將會(huì)有效加強(qiáng)趨勢十：信息化將成為法律風(fēng)險(xiǎn)管理長效機(jī)制的基礎(chǔ)發(fā)達(dá)國家法律風(fēng)險(xiǎn)防范經(jīng)驗(yàn)介紹設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)統(tǒng)一管理法律風(fēng)險(xiǎn)防范事務(wù)總法律顧問在法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系中發(fā)揮核心作用法律事務(wù)管理向集中垂直化方向發(fā)展

法律事務(wù)部門具有明確的法律風(fēng)險(xiǎn)防范職責(zé)建立科學(xué)的法律風(fēng)險(xiǎn)防范流程和體系注重企業(yè)行為的合規(guī)審查（SOX）擁有一批高素質(zhì)的法律顧問隊(duì)伍29

監(jiān)控改進(jìn)制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.2.5.4.3.信息溝通貫穿始終制定實(shí)施解決方案建立初始信息（四）企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)實(shí)務(wù)操作流程30

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)程建立初始信息

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略

監(jiān)控改進(jìn)時(shí)間安排30個(gè)工作日30個(gè)工作日30個(gè)工作日30個(gè)工作日30個(gè)工作日

整體項(xiàng)目時(shí)間一般為150個(gè)工作日法律風(fēng)險(xiǎn)管理和解決方案制定實(shí)施解決方案風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施具體流程收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息收集內(nèi)容包括戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、經(jīng)營、法律風(fēng)險(xiǎn)等方面，收集集團(tuán)公司及各子公司與風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的內(nèi)部、外部初始信息。確定收集信息的責(zé)任層級(jí)、初始信息收集方法、初始信息收集工作成果。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別對(duì)企業(yè)全部經(jīng)營管理活動(dòng)進(jìn)行梳理，結(jié)合企業(yè)業(yè)務(wù)流程和管理流程，對(duì)相關(guān)領(lǐng)域內(nèi)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行描述、分類，對(duì)其原因、影響范圍、潛在的后果等進(jìn)行分析歸納，最終生成企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)清單。法律風(fēng)險(xiǎn)清單示包括風(fēng)險(xiǎn)代碼、風(fēng)險(xiǎn)名稱、行為代碼、引發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)的行為、涉及的法律法規(guī)、涉及的法條、引發(fā)的法律責(zé)任和后果、案例、法律建議、涉及的部門、涉及的法律主體、涉及業(yè)務(wù)/管理活動(dòng)等風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)，綜合考慮導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事件的原因、風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性及其后果、影響后果和可能性等因素，并結(jié)合企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)、成本和收益、資源的投入安排等因素，通過以定性和定量向結(jié)合的方法進(jìn)行分析，以頻次和產(chǎn)生損失和影響程度為坐標(biāo)，按坐標(biāo)分為重大、重要、一般風(fēng)險(xiǎn)三級(jí)，為風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)提供支持。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)是指企業(yè)針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)采取相應(yīng)措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在企業(yè)可承受的范圍。項(xiàng)目組根據(jù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估結(jié)果，在風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方面，采用制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略及措施、制定和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃等工作環(huán)節(jié)。風(fēng)險(xiǎn)控制措施包括以下幾種類型：資源配置類、流程制度類、標(biāo)準(zhǔn)指引類、技術(shù)手段類、培訓(xùn)類、活動(dòng)類。應(yīng)對(duì)措施實(shí)施監(jiān)督與改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)是一個(gè)遞進(jìn)的動(dòng)態(tài)過程，會(huì)隨著內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境變化而變化，同時(shí)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施會(huì)引起企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)情況的改變。在應(yīng)對(duì)計(jì)劃實(shí)施的同時(shí)，確定了應(yīng)對(duì)措施實(shí)施監(jiān)督與改進(jìn)計(jì)劃，及時(shí)監(jiān)督和檢查風(fēng)險(xiǎn)管理流程的運(yùn)行狀況，并根據(jù)發(fā)現(xiàn)的問題對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行持續(xù)改進(jìn)。法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系實(shí)施的創(chuàng)新做法信息化合規(guī)審計(jì)QC小組活動(dòng)37三、企業(yè)常見法律風(fēng)險(xiǎn)

（一）上市公司監(jiān)管主要法律風(fēng)險(xiǎn)（二）工程項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)（三）知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理風(fēng)險(xiǎn)（四）投資并購管理風(fēng)險(xiǎn)（五）人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)（六）合同管理風(fēng)險(xiǎn)38

企業(yè)需遵守嚴(yán)格、全面和規(guī)范的信息披露規(guī)范上市公司信息披露體系首次披露定期披露臨時(shí)披露其他披露招股說明書上市公告書年度報(bào)告季度報(bào)告中期報(bào)告重大事件公告公司并購公告

（一）上市公司監(jiān)管主要法律風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策39

上市公司應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域及其可能后果1、股權(quán)結(jié)構(gòu)2、公司治理（特別是內(nèi)部人控制問題）3、集團(tuán)管控4、商業(yè)戰(zhàn)略與決策5、產(chǎn)品質(zhì)量6、合同與印章管理7、人力資源管理8、對(duì)外投資與擔(dān)保9、收購兼并10、融資負(fù)債11、財(cái)稅與審計(jì)管理12、知識(shí)產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略與管理13、信息披露（特別是虛假陳述問題）14、關(guān)聯(lián)交易與同業(yè)競爭15、市場操縱與內(nèi)幕交易16、募投資金管理17、商業(yè)賄賂與其他刑事責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)18、政府監(jiān)管與行政處罰19、公共關(guān)系與危機(jī)管理20、退市風(fēng)險(xiǎn)……企業(yè)訴訟纏身經(jīng)濟(jì)損失名譽(yù)受損行政處罰公司僵局企業(yè)倒閉、員工遣散企業(yè)管理者身心俱疲股東和高管承擔(dān)刑事責(zé)任資源損耗并被迫重組社會(huì)財(cái)富的巨大浪費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)后果風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域40

（二）工程項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策建設(shè)工程項(xiàng)目的立項(xiàng)報(bào)審建設(shè)工程招標(biāo)與投標(biāo)建設(shè)工程合同簽訂與履行建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)控、司法鑒定與竣工驗(yàn)收建設(shè)工程造價(jià)控制、工程索賠與結(jié)算建設(shè)工程項(xiàng)目保險(xiǎn)與融資建設(shè)工程糾紛爭議調(diào)處與解決41

商標(biāo)專利著作權(quán)商業(yè)秘密公司未制定信息保密制度、對(duì)商業(yè)秘密未采取保密措施非法獲取商業(yè)秘密非法披露、使用商業(yè)秘密域名未對(duì)公司的注冊(cè)商標(biāo)、企業(yè)名稱、服務(wù)標(biāo)記申請(qǐng)網(wǎng)絡(luò)域名惡意申請(qǐng)網(wǎng)絡(luò)域名注冊(cè)（三）知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策42

主要風(fēng)險(xiǎn)評(píng)析

（1）是否允許投資的風(fēng)險(xiǎn)（2）是否值得投資的判斷（3）收購是否受限的風(fēng)險(xiǎn)（4）投資方式選擇的風(fēng)險(xiǎn)（5）并購后整合不當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)（6）退出不能的風(fēng)險(xiǎn)是否允許投資的風(fēng)險(xiǎn)有些被并購企業(yè)的經(jīng)營業(yè)務(wù)存在產(chǎn)業(yè)限制的問題，有些行業(yè)或產(chǎn)業(yè)，國家出于國家利益維護(hù)和民族產(chǎn)業(yè)保護(hù)目的，是禁止或限制外商或者民營企業(yè)介入經(jīng)營的?！吨笇?dǎo)外商投資方向規(guī)定》、《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》，限制行業(yè)：金融、礦山、軍工行業(yè)。是否值得投資的判斷

核心價(jià)值的的識(shí)別和判斷：(1)發(fā)現(xiàn)核心價(jià)值之所在(2)核心價(jià)值創(chuàng)建的合法性(3)核心價(jià)值拓展的合法性。

并購終極目標(biāo)還是提升公司的核心競爭力。

資產(chǎn)價(jià)值貶損的風(fēng)險(xiǎn)：（1）資產(chǎn)權(quán)屬不明、來源不法的風(fēng)險(xiǎn)（2）資產(chǎn)權(quán)屬受限的風(fēng)險(xiǎn)（3）應(yīng)收賬款無法回收的風(fēng)險(xiǎn)（4）對(duì)外投資合法性、價(jià)值虛化的風(fēng)險(xiǎn)（5）存貨、原材料無法消化遭遇退貨風(fēng)險(xiǎn)。并購后整合不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)

（1）運(yùn)營規(guī)則不法、不當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)（2）資源整合不當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)（3）人員整合不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)（四）投資并購管理風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策43

債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

（1）故意隱瞞負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)（2）遺漏負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)（3）或有負(fù)債（4）負(fù)債率過高的風(fēng)險(xiǎn)稅務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)

（1）目標(biāo)公司享受的稅收優(yōu)惠政策合法性（2）

目標(biāo)公司納稅籌劃的法律風(fēng)險(xiǎn)（3）外資企業(yè)的稅收政策變化影響

公司經(jīng)營的法律風(fēng)險(xiǎn)

（1）審批許可的風(fēng)險(xiǎn)（2）

消防法律責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)（3）

環(huán)保法律責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)（4）

產(chǎn)品質(zhì)量法律責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)（5）

融資風(fēng)險(xiǎn)（6）

安全生產(chǎn)責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)（7）

不正當(dāng)競爭風(fēng)險(xiǎn)

人力資源法律風(fēng)險(xiǎn)

（1）目標(biāo)公司核心人才流失的法律風(fēng)險(xiǎn)（2）

目標(biāo)公司員工安置的法律風(fēng)險(xiǎn)投資方式選擇的風(fēng)險(xiǎn)

（1）投資主體選擇不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)（總公司）（2）投資方式選擇不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)（控股權(quán)）（3）投資時(shí)機(jī)選擇不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)（互補(bǔ)）（4）交易對(duì)價(jià).支付方式不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)（5）交易流程設(shè)計(jì)不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)（6）交易擔(dān)保措施不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)（7）糾紛解決機(jī)制設(shè)計(jì)不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)

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（五）人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策45

員工入職員工培訓(xùn)、保密、競業(yè)禁止員工獎(jiǎng)懲勞動(dòng)報(bào)酬社會(huì)保險(xiǎn)員工離職非勞動(dòng)關(guān)系用工：勞務(wù)派遣、勞務(wù)用工公司重組勞動(dòng)合同解決勞動(dòng)爭議公司規(guī)章制度（五）人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策46

合同的簽訂合同的內(nèi)容合同的履行合同履行后管理（六）合同管理風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策通過

信息化系統(tǒng)進(jìn)行合同管理對(duì)于企業(yè)的常規(guī)流程，信息化管理提供了專業(yè)化的管理方案，包括合同審批，付款申請(qǐng)等，同時(shí)可以實(shí)時(shí)看到審批狀態(tài)，提高了工作效率，同時(shí)對(duì)于嚴(yán)格把控的風(fēng)險(xiǎn)通過信息化流程進(jìn)行管理。（六）合同管理風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策4748

四、企業(yè)運(yùn)營管理優(yōu)化與法律風(fēng)險(xiǎn)管理（一）優(yōu)化企業(yè)管理，風(fēng)險(xiǎn)管理與運(yùn)營管理并行展開（二）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理模塊細(xì)分49

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理模塊：內(nèi)外部環(huán)境分析（企業(yè)全面診斷）基礎(chǔ)上，風(fēng)險(xiǎn)管理與運(yùn)營管理并行展開模塊內(nèi)外部環(huán)境分析1培訓(xùn)戰(zhàn)略規(guī)劃2人力資源規(guī)劃5薪酬管理6績效管理78核心流程優(yōu)化9風(fēng)險(xiǎn)管理10風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別體系建設(shè)實(shí)施控制運(yùn)營管理層面風(fēng)險(xiǎn)管理層面組織管控3營銷規(guī)劃4重點(diǎn)制度完善（一）優(yōu)化企業(yè)管理，風(fēng)險(xiǎn)管理與運(yùn)營管理并行展開50

企業(yè)一般在建立法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系的基礎(chǔ)上，可以針對(duì)部分問題較多的模塊進(jìn)行深入風(fēng)險(xiǎn)管理，律師可以從以下模塊提供服務(wù)：1、企業(yè)內(nèi)外環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)分析專項(xiàng)服務(wù)2、企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)管理專項(xiàng)服務(wù)3、企業(yè)組織管控風(fēng)險(xiǎn)管理專項(xiàng)服務(wù)4、企業(yè)營銷規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)管理專項(xiàng)服務(wù)5、企業(yè)人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理專項(xiàng)服務(wù)6、企業(yè)薪酬體系風(fēng)險(xiǎn)管理專項(xiàng)服務(wù)7、企業(yè)績效體系風(fēng)險(xiǎn)管理專項(xiàng)服務(wù)8、企業(yè)重點(diǎn)制度、核心流程優(yōu)化專項(xiàng)服務(wù)9、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理專項(xiàng)服務(wù)10、企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)管理專項(xiàng)服