財務(wù)稽查與內(nèi)控制度

財務(wù)稽查與內(nèi)掌控度第一章總則第一條目的和依據(jù)本規(guī)章制度訂立的目的是為了規(guī)范企業(yè)的財務(wù)管理，建立健全財務(wù)稽查與內(nèi)掌控度，保障企業(yè)財務(wù)安全，提高財務(wù)運(yùn)營效率。本制度依據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國財政法》等相關(guān)法律法規(guī)。第二條適用范圍本制度適用于企業(yè)全部部門、工作崗位及財務(wù)人員，并以公司的財務(wù)部門為執(zhí)行機(jī)構(gòu)。財務(wù)稽查與內(nèi)控相關(guān)事項的執(zhí)行、監(jiān)督和落實需與公司相關(guān)職能部門、工作崗位及人員緊密搭配，共同維護(hù)企業(yè)財務(wù)穩(wěn)定與發(fā)展。第二章財務(wù)稽查制度第三條財務(wù)稽查職責(zé)財務(wù)稽查是指對企業(yè)財務(wù)活動的全過程進(jìn)行檢查和審查，確保財務(wù)業(yè)務(wù)的合規(guī)性、準(zhǔn)確性和真實性。財務(wù)稽查部門負(fù)責(zé)訂立財務(wù)稽查工作計劃、組織實施稽查、發(fā)現(xiàn)問題并提出解決方案，確保財務(wù)活動合規(guī)。第四條稽查對象財務(wù)稽查的對象是包含企業(yè)各部門、全體員工以及與企業(yè)有經(jīng)濟(jì)往來的合作伙伴，包含供應(yīng)商、客戶等。企業(yè)財務(wù)稽查部門有權(quán)檢查任何與企業(yè)財務(wù)相關(guān)的業(yè)務(wù)、賬目和憑證，確保財務(wù)信息的真實可靠。第五條稽查內(nèi)容財務(wù)稽查的內(nèi)容涵蓋企業(yè)財務(wù)業(yè)務(wù)的全面審查，包含但不限于：1.財務(wù)賬務(wù)和憑證的真實性、準(zhǔn)確性和合規(guī)性審查；2.財務(wù)流程和制度的合規(guī)性審查；3.資金收支、借貸以及投資活動的合規(guī)性審查；4.財務(wù)報表和財務(wù)分析報告的真實性和準(zhǔn)確性審查；5.財務(wù)風(fēng)險管理和內(nèi)部掌控的有效性審查。第六條稽查程序財務(wù)稽查程序重要包含：1.稽查計劃訂立：稽查部門依據(jù)工作需求訂立財務(wù)稽查計劃，明確稽查范圍、對象和周期等；2.稽查實施：稽查部門依據(jù)稽查計劃，采取取證、查賬、復(fù)核等方式進(jìn)行實地稽查和資料審查；3.發(fā)現(xiàn)問題：稽查部門負(fù)責(zé)發(fā)現(xiàn)和記錄在稽查過程中發(fā)現(xiàn)的問題；4.提出解決方案：稽查部門依據(jù)問題的性質(zhì)和嚴(yán)重程度，提出解決方案，并搭配相關(guān)部門及時處理。第七條稽查結(jié)果處理財務(wù)稽查結(jié)果的處理重要包含：1.向相關(guān)部門匯報：稽查部門將結(jié)果及時向相關(guān)部門進(jìn)行報告，要求被稽查部門搭配整改；2.整改措施：被稽查部門依據(jù)稽查結(jié)果，訂立整改措施，落實整改責(zé)任，并報備財務(wù)稽查部門；3.稽查跟蹤：財務(wù)稽查部門對整改情況進(jìn)行跟蹤，確保問題得到解決；4.處理獎懲：對于有意隱瞞或供應(yīng)虛假財務(wù)信息的行為，依照公司相關(guān)規(guī)定，進(jìn)行相應(yīng)獎懲。第三章內(nèi)掌控度第八條內(nèi)控目標(biāo)內(nèi)控是指企業(yè)為了達(dá)成經(jīng)營目標(biāo)，并合法合規(guī)地進(jìn)行經(jīng)營活動，通過建立一套科學(xué)的管理制度、完善的掌控措施，從而使企業(yè)的資源得到有效的利用、風(fēng)險得到合理的掌控、經(jīng)營活動得以順利進(jìn)行。企業(yè)內(nèi)控以確保財務(wù)信息的真實、準(zhǔn)確和完整，保障企業(yè)財務(wù)安全，提高經(jīng)濟(jì)效益為目標(biāo)。第九條內(nèi)掌控度的建立企業(yè)應(yīng)建立完善的內(nèi)掌控度，并明確責(zé)任主體，包含但不限于：1.內(nèi)部審計制度：確保財務(wù)活動符合法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定；2.資金管理制度：規(guī)范企業(yè)資金使用和流動性管理；3.采購管理制度：規(guī)范采購流程，保證采購活動的合規(guī)性；4.物資管理制度：確保企業(yè)資產(chǎn)和物資的安全和合理利用；5.風(fēng)險掌控管理制度：建立風(fēng)險評估和掌控機(jī)制，確保企業(yè)的財務(wù)安全；6.內(nèi)部財務(wù)審批制度：確保財務(wù)審批過程的規(guī)范性和有效性。第十條內(nèi)控流程內(nèi)控流程的實施重要包含以下步驟：1.確立目標(biāo)：明確企業(yè)內(nèi)控的目標(biāo)和要求；2.訂立計劃：編制內(nèi)控工作計劃，明確各項任務(wù)和責(zé)任；3.實施掌控：依據(jù)內(nèi)掌控度和流程，執(zhí)行各項掌控措施；4.監(jiān)督檢查：建立監(jiān)督檢查機(jī)制，對內(nèi)控措施的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查；5.評估改進(jìn)：定期開展內(nèi)控評估，不絕改進(jìn)內(nèi)掌控度和流程。第十一條內(nèi)控意識培養(yǎng)企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)控意識培養(yǎng)，提高員工對內(nèi)控的認(rèn)得和理解，包含但不限于：1.內(nèi)控培訓(xùn)：定期組織內(nèi)控培訓(xùn)，提升員工的內(nèi)控知識和技能；2.宣傳教育：通過內(nèi)部刊物、內(nèi)部宣講等方式，加強(qiáng)對內(nèi)控的宣傳和教育；3.內(nèi)控獎懲：建立內(nèi)控獎懲機(jī)制，激勵員工樂觀參加內(nèi)控工作。第四章附則第十二條規(guī)章制度