個(gè)人養(yǎng)老計(jì)劃教學(xué)案例

詹先生的個(gè)人養(yǎng)老計(jì)劃小組成員：何倩雯091031071

張敏091031326

徐麗斯091031284

詹素麗092013145

馮曉敏092013031詹先生今年40歲，太太35歲，他們有一個(gè)16歲女兒剛上高中。詹先生在深圳一家物流企業(yè)做技術(shù)工程師，年收入8.4萬(wàn)元，以現(xiàn)在的職位及公司的發(fā)展前景看，詹先生覺(jué)得在退休前的時(shí)間里基本上應(yīng)該可以保持這個(gè)收入水平，不會(huì)有什么增長(zhǎng)也不會(huì)下降。詹太太則在一家私營(yíng)房地產(chǎn)公司做會(huì)計(jì)，年收入約6萬(wàn)元。詹先生夫婦兩人現(xiàn)在雙方各有一位老人，但都沒(méi)有與他們共同生活，因?yàn)榉蚱迋z都有幾位兄弟姐妹，老人住在他們的兄長(zhǎng)家里，詹先生夫婦每年只需各寄3000元贍養(yǎng)費(fèi)即可，沒(méi)有太大的贍養(yǎng)老人負(fù)擔(dān)。

詹先生夫婦在五年前購(gòu)買(mǎi)了一套100平方米住房，購(gòu)買(mǎi)時(shí)每平方米8000元，當(dāng)時(shí)向銀行申請(qǐng)了一筆八成二十年期貸款。買(mǎi)這套新房時(shí)付首期款和裝修基本上花光了前些年的全部積蓄。這幾年積蓄的約20萬(wàn)元又全部留給了女兒用作將來(lái)大學(xué)期間的費(fèi)用。年份社平工資個(gè)人工資年份社平工資個(gè)人工資199720001200201242008000199820001200201345001000019992200160020144600120002000250020002015500012000200126002600201652001500020022800300020175500150002003280030002018560015000200430003300201960001600020053000360020206000160002006320038002021650015000200735004000202270001500020083600450020237500180002009380050002024800020000201040006000202580002000020114200700020261000015000社會(huì)保障養(yǎng)老金：

社平工資平均值＝4627個(gè)人工資平均值＝9127個(gè)人賬戶(hù)＝9127×8％×30×12＝262857.6

月繳費(fèi)指數(shù)＝繳費(fèi)工資÷社平工資＝1.97A＝平均繳費(fèi)指數(shù)≈1全省上年度在崗職工月平均工資＝社平工資×（1+月繳費(fèi)指數(shù)）÷2＝6871.095基礎(chǔ)養(yǎng)老金＝（全省上年度在崗職工月平均工資×a+本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資）÷2×繳費(fèi)年限×1％ ＝（6871.095×1+9127）÷2×30×1％＝2399.72個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金＝個(gè)人賬戶(hù)儲(chǔ)存額÷個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金計(jì)發(fā)月數(shù)＝262857.6÷139＝1891養(yǎng)老金總額=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金＝2399.72+1891＝4290詹先生夫婦沒(méi)買(mǎi)過(guò)什么商業(yè)保險(xiǎn)，只是按國(guó)家規(guī)定繳納了各種社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。詹先生對(duì)錢(qián)比較淡漠，也不懂什么理財(cái)知識(shí)，因此投資比較保守，從來(lái)沒(méi)有炒過(guò)股票，一般有錢(qián)就存銀行，只是買(mǎi)過(guò)幾次國(guó)債，沒(méi)有什么投資經(jīng)驗(yàn)。詹先生夫婦的身體狀況一般，談不上很好，也談不上差，好在詹先生還沒(méi)得過(guò)什么大病，在單位每年也體檢一次，基本上沒(méi)什么大毛病，詹先生計(jì)劃退休后得多運(yùn)動(dòng)，不能一天到晚像一些老人那樣打麻將，既花錢(qián)又對(duì)身體不好，得了病還得花大錢(qián)，不如平常多鍛煉少生病，省卻上醫(yī)院的很多錢(qián)。根據(jù)深圳市社會(huì)保險(xiǎn)管理辦法中關(guān)于醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)計(jì)繳的規(guī)定，企業(yè)按員工每月基本工資的6%扣繳醫(yī)療保險(xiǎn)社保金，同時(shí)按員工每月基本工資的2%代扣醫(yī)療保險(xiǎn)社保金。而住院醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、地方補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)與生育醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)則均由用人單位分別按職工工資的0.8%、0.7%和0.5%繳交，無(wú)需個(gè)人支付，這筆保費(fèi)進(jìn)入國(guó)家醫(yī)保統(tǒng)籌基金，不進(jìn)入個(gè)人社會(huì)醫(yī)保賬戶(hù)。詹先生與太太的社保中的醫(yī)保金繳付都是從五年前開(kāi)始，繳付的標(biāo)準(zhǔn)與現(xiàn)在一致，而且以后也不會(huì)有太大的變化。此外，根據(jù)深圳社保條例規(guī)定，社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)金分社會(huì)醫(yī)保統(tǒng)籌基金與個(gè)人社保醫(yī)療賬戶(hù)，其中個(gè)人繳納的社會(huì)醫(yī)保費(fèi)以及部分單位繳納的醫(yī)保費(fèi)(35歲以下的參保人單位所繳醫(yī)保費(fèi)的30%計(jì)入個(gè)人賬戶(hù)，35～45歲的40%計(jì)入個(gè)人賬戶(hù)，45歲以上的50%）計(jì)入個(gè)人賬戶(hù)，單位所繳醫(yī)保費(fèi)的其余部分及補(bǔ)充醫(yī)保費(fèi)、住院醫(yī)保費(fèi)、生育醫(yī)保費(fèi)等則計(jì)入社會(huì)醫(yī)保統(tǒng)籌基金。以房養(yǎng)老詹夫婦現(xiàn)有一套100平米的套房，退休前為供樓而工作，退休時(shí)完成供樓，退休反