2023年初級銀行從業(yè)《銀行業(yè)專業(yè)實務（公司信貸）》備考題庫寶典（核心題版）

2023年初級銀行從業(yè)《銀行業(yè)專業(yè)實務（公司信貸）》備考題

庫寶典（核心題版）

一、單選題

1.貸款保證就是債權債務關系當事人以外的第三人擔保債務人履行債務的一種。

制度。

A、保證

B、擔保

C、抵押

D、質押

答案：B

解析：貸款保證就是債權債務關系當事人以外的第三人里保債務人履行債務的一

種擔保制度。

2,處于成熟期的行業(yè)的風險性0

A\最局

B、中等

C、最低

D、較高

答案：C

解析：成熟期的行業(yè)代表著最低的風險，因為這一階段錯售的波動性及不確定性

都是最小，而現(xiàn)金流為最大，利潤相對來說非常穩(wěn)定，并且已經有足夠多的有效

信息來分析行業(yè)風險。產品實現(xiàn)標準化并且被大眾所接受。擾亂整個行業(yè)運作的

未知因素并不常見，所以除了碰到一些特殊情況(比如無法預知的災難)，這一

行業(yè)的成功率相對較高。

3.某公司2016年初擁有總資產10839萬元，總負債5973萬元，所有者權益486

6萬元，實現(xiàn)銷售額14981萬元，銷售凈利潤786元，計劃將其中304萬元發(fā)放

紅利，則公司的可持續(xù)增長率為()。

A、0.11

B、0.09

C、0.12

D、0.15

答案：A

解析：根據(jù)題意可知：R0E二凈利潤/所有者權益二786/4866=0.16紅利支付率二股

息分紅/凈利潤二304/786=0.39RR=1-紅利支付率二1-0.39=0.61SGR=(ROEXRR)/

(1-R0EXRR)=(0.16X0.61)/(1-0.16X0.61)=0.11

4.擔保賠償準備金累計達到當年擔保責任余額()的，實行差額提取。

A、5%

B、8%

C、10%

D、12%

答案：C

解析：擔保賠償準備金累計達到當年擔保責任余額的，實行差額提取。

5.()是指保證人和債權人約定，當債務人不履行債務時，保證人按照約定履行債

務或者承擔責任的行為。

A、保證

B、抵押

C、質押

D、定金

答案：A

解析：保證是指保證人和債權人約定，當債務人不履行債務時，保證人按照約定

履行債務或者承擔責任的行為。

6.實地考察應側重調查的內容不包括。。

A、公司的生產設備運轉情況和實際生產能力

B、產品結構情況、應收賬款和存貨周轉情況

C、固定資產維護情況和周圍環(huán)境狀況

D、企業(yè)經營和發(fā)展的思路、企業(yè)內部的管理情況

答案：D

解析：實地考察應側重調查公司的生產設備運轉情況、實際生產能力、產品結構

情況、訂單、應收賬款和存貨周轉情況、固定資產維護情況和周圍環(huán)境狀況等。

7.()是指銀行業(yè)金融機構根據(jù)貸款項目進度和有效貸款需求，在借款人需要對

外支付貸款資金時，根據(jù)借款人的提款申請以及支付委托，將貸款資金主要通過

貸款人受托支付的方式，支付給符合合同約定的借款人交易對象的過程。

A、其他支付

B、受托支付

C、自主支付

D、實貸實付

答案：D

解析：貸款支付的方式包括：實貸實付、受托支付和自主支付。其中，實貸實付

是指銀行業(yè)金融機構根據(jù)貸款項目進度和有效貸款需求，在借款人需要對外支付

貸款資金時，根據(jù)借款人的提款申請以及支付委托，將貸款資金主要通過貸款人

受托支付的方式，支付給符合合同約定的借款人交易對象的過程。

8.下列關于應付賬款的說法，不正確的是()。

A、應付賬款被認為是公司的無成本融資來源

B、當公司出現(xiàn)現(xiàn)金短缺骯，通常會向供應商請求延期支付應付賬款

C、如果公司經常無法按時支付應付賬款，其商業(yè)信用會減少

D、應付賬款還款期限延長，可能造成公司的現(xiàn)金短缺，從而形成借款需求

答案：D

解析：應付賬款被認為是公司的無成本融資來源，因為公司在應付賬款到期之前

可以充分利用這部分資金購買商品和服務。當公司出現(xiàn)現(xiàn)金短缺時，通常會向供

應商請求延期支付應付賬款。但如果公司經常無法按時支付貨款，商業(yè)信用就會

大幅減少，供貨商就會要求公司交貨付款.如果應付賬款還款期限縮短了，那么

公司的管理者將不得不利用后到期的應付賬款償還已經到期的應付賬款，從而減

少在其他方面的支出，這就可能造成公司的現(xiàn)金短缺，從而形成借款需求。應付

賬款還款期限延長，不會導致公司借款需求的產生。

9.下列關于受托支付的說法中，錯誤的是()o

A、從歐美銀行業(yè)金融機構、世界銀行的貸款操作情況看，受托支付確實是加強

貸款用途管理的有效措施

B、國際銀團貸款也基本采用受托支付的貸款支付方式

C、受托支付并不能確保貸款實際用途與約定用途相一致

D、由于貸款基本不在借款人賬戶上停留，借款人的財務成本大大降低

答案：C

解析：通過受托支付，銀行業(yè)金融機構將信貸資金支付給借款人的交易對象，確

保了貸款實際用途與約定用途相一致，有效地降低了信貸風險。

10.企業(yè)基礎分析是對企業(yè)()的分析。

A、歷史、規(guī)模、組織、技術水平

B、歷史、規(guī)模、管理水平

C、歷史、組織、財務狀沆

D、歷史、組織、經營狀況

答案：A

解析：企業(yè)基礎分析主要分析企業(yè)的歷史、規(guī)模、組織、技術水平等。通過了解

企業(yè)的歷史發(fā)展過程、經濟體制的變化，以及隸屬關系等情況掌握企業(yè)的特點。

通過了解企業(yè)的勞動力結構和層次，看其是否適應項目的技術水平和滿足生產力

發(fā)展的要求〃

11.如借款人擬將債務轉讓給第三方，必須事先獲得()的同意。

As借款人所屬行業(yè)主管部門

B、中國銀監(jiān)會

C、債權人

D、中國人民銀行

答案：C

解析：根據(jù)《貸款通則》第十九條的規(guī)定，將債務全部或部分轉讓給第三方的，

應當取得貸款人(債權人)的同意。

12.如果第二年應收賬款的周轉天數(shù)比第一年延長了近10天，這就意味著在這1

0天中這部分現(xiàn)金仍然由()持有。

A、公司

B、公司的客戶

G銀行

D、個人

答案：B

解析：如果第二年應收賬款的周轉天數(shù)比第一年延長了近10天，這就意味著在

這10天中這部分現(xiàn)金仍然由公司的客戶持有，而不是由公司持有。

13.某企業(yè)利潤總額和為10萬元，利息費用為5萬元，則該企業(yè)的利息保障倍數(shù)

為()o

A、1

B、2

C、3

D、4

答案：C

解析：利息保障倍數(shù)二(利潤總額+利息費用)/利息費用=(10+5)/5=3。

14.下列關于區(qū)域市場化程度和法制框架對信貸風險的影響，說法正確的是()。

A、市場的成熟完善與否，間接影響到區(qū)域發(fā)展的快慢

B、通常情況下，市場化程度越高，區(qū)域風險越高

C、不同區(qū)域的法律制度體系完善程度不同，但其對區(qū)域風險的影響大同小異

D、法律制度框架完善的區(qū)域，貸款回收能得到有效保障，區(qū)域風險相對較低

答案：D

解析：一般而言，市場的成熟完善與否會直接影響投資環(huán)境的優(yōu)劣和區(qū)域發(fā)展的

快慢，一般市場化程度越高，區(qū)域風險就越低。同樣，一個地區(qū)法律制度越完善，

市場參與主體行為就越規(guī)范，各種合法的經濟行為將會得到有效保障，違法的經

濟行為將受到抑制，從而區(qū)域風險越低。但在現(xiàn)實中，由于各地法律制度完善程

度不同，對區(qū)域風險的抑制也不同。

15.則該公司的可持續(xù)增長率為()o

A、39%

B、11%

C、23%

D、61%

答案：B

解析：該公司資本回報率=凈利潤/所有者權益二786/486Q0.16,紅利支付率二

股息分紅/凈利潤=304/786=0.39,留存比率二1-紅利支付率二1-0.39=0.61,

故該公司可持續(xù)增長率二(0.16X0.61)/(1-0.16X0.61)=0.11<>

16.某商業(yè)銀行的貸款業(yè)務發(fā)生呆賬的，經審核批準核銷后，應首先()。

A、沖減貸款呆賬準備金

B、沖減稅后利潤

C、增加貸款風險準備金

D、沖減稅前利潤

答案：A

解析：呆賬核銷是指銀行經過內部審核確認后，動用呆賬準備金將無法收回或者

長期難以收回的貸款或投資從賬面上沖銷，從而使賬面反映的資產和收入更加真

實。

17.0是指貸款人向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)

放的，用于借款人固定資產投資的本外幣貸款。

A、流動資金貸款

B、項目融資貸款

C、固定資產貸款

D、浮動資金貸款

答案：C

解析：固定資產貸款是指貸款人向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的

其他組織發(fā)放的，用于借款人固定資產投資的本外幣貸款。

18.下列選項中，不屬于公司信貸管理原則的是（）。

A、仝流程管理原則

B、誠信申貸原則

C、貸放分控原則

D、貸前調查原則

答案：D

解析：公司信貸管理的原則包括全流程管理原則、誠信申貸原則、協(xié)議承諾原則、

貸放分控原則、實貸實付原則和貸后管理原則。

19.根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，銀行信貸業(yè)務人員要將貸前調查與信用風險分析

結果形成（）

A、傾向性意見

B、綜合性診斷結果

C、貸前調查報告

D、紀要文件

答案：C

解析：銀行信貸業(yè)務人員要將貸前調查與信用風險分析結果形成貸前調查報告，

供風險管理部門或風險評審委員會評審、批準。

20.商業(yè)銀行對客戶銷售階段應重點調查的方面不包括（）。

A、目標客戶

B、銷售渠道

C、進貨渠道

D、收款條件

答案：C

解析：銷售階段的核心是市場，這包括銷售給誰，怎樣銷售，以什么條件銷售等

內容。信貸人員應重點調查以下方面：①目標客戶；②銷售渠道，分直接銷售和

問接銷售;③收款條件，收款條件主要包括預收貨款、現(xiàn)貨交易和賒賬銷售三種。

21.常規(guī)清收方式不包括0<,

A、直接追償

B、委托第三方清收

C、協(xié)商處置抵質押物

D、財產保全

答案：D

解析：常規(guī)清收包括直接追償、協(xié)商處置抵質押物、委托第三方清收等方式。

22.關于抵押貸款的展期，下列說法正確的是0o

A＞抵押合同期限自動順延

B、銀行可不核查抵押物的價值

C、抵押物價值不足的，應要求抵押人按原有貸款余額補充抵押物

D、應要求借款人及時到有關部門辦理抵押續(xù)期登記

答案：D

解析:對于抵押貸款的展期，銀行為減少貸款的風險應續(xù)簽抵押合同，同時做到：

①核查抵押物的賬面凈值或委托有相關資格和專業(yè)水平的資產評估機構評估有

關抵押物的重置價值，并核查其抵押率是否控制在一定標準內；②如果抵押物價

值不足，抵押人應根據(jù)銀行的要求按現(xiàn)有貸款余額補充落實抵押物，重新簽訂抵

押合同；③抵押貸款展期后，銀行應要求借款人及時到有關部門辦理續(xù)期登記手

續(xù)，使抵押合同保持合法性和有效性：④切實履行對抵押物跟蹤檢查制度，定期

檢查核對抵押物，監(jiān)督企業(yè)對抵押物的占管，防止抵押物被變賣、轉移和重復抵

押。

23.關于保證合同的形式，下列表述中正確的是（）。

A、一般以口頭形式訂立

B、不可以以主合同擔保條款的形式存在

C、可以單獨訂立書面合同

D、具有擔保性質的信函、傳真不屬于保證合同

答案：c

解析：保證合同要以書面形式訂立，以明確雙方當事人的權利和義務。根據(jù)《中

華人民共和國擔保法》的規(guī)定，書面保證合同可以單獨訂立，包括當事人之間的

具有擔保性質的信函、傳真等，也可以是主合同中的擔保條款。

24.填寫貸款合同的時候，以下做法不正確的是()

A、對單筆貸款有特殊要求的，可以在合同中的其他約定事項中約定

B、合同填寫必須做到標準、規(guī)范、要素齊全，不能有涂改

C、合同空白欄不準備填寫內容的，應加蓋“此欄空白”字樣的印章或者手寫“無”

并由經辦人員簽字

D、貸款金額、貸款期限、貸款利率等條款要與貸款最終審批意見一致

答案：C

解析：合同條款空白欄不準備填寫內容的，應加蓋“此欄空白”印章，不能手寫

“工”

yCo

25.商業(yè)銀行最主要的資產業(yè)務為()。

A、存款

B、貸款

C、投資

D、中間業(yè)務

答案：B

解析：貸款是商業(yè)銀行最主要的資產業(yè)務，商業(yè)銀行從廣大儲蓄人那里吸收存款

(負債業(yè)務)后，將這筆資金以更高的利率貸放出去，從而形成銀行資產，貸款

資產一般都占商業(yè)銀行資產的絕大部分。

26.貸款發(fā)放的原則不包括（）。

A、計劃、比例放款原則

B、進度放款原則

C、資本金足額原則

D、統(tǒng)一審批原則

答案：D

解析：考核貸款發(fā)放的原則。貸款發(fā)放的原則包括：（1）計劃、比例放款原則；

（2）進度放款原則；（3）資本金足額原則?？键c貸款發(fā)放管理

27.如果某公司固定資產的累積折舊為50萬元，總固定資產為100萬元，總折舊

固定資產為80萬元，則該公司的固定資產使用率為（;o

A、62.5%

B、50%

C、80%

D、100%

答案：A

解析：該公司固定資產使用率（累積折舊/總折舊固定資產）X100%=（50/80）

X100%=62.5%

28.下列關于行業(yè)風險分析的說法，正確的是0。

A、目的在于識別同一行業(yè)所有企業(yè)面臨的某方面的風險，并評估風險對行業(yè)未

來信用度的影響

B、銀行可根據(jù)各行業(yè)風險的特點，給予不同的信貸政策

C、行業(yè)風險評估的方法有兩種，即波特五力模型與行業(yè)風險分析框架

D、波特五力模型與行業(yè)風險分析框架中各因素是按重要程度先后排列的

答案：B

解析：A選項行業(yè)風險分析的目的在于運用相關指標和模型，全面反映行業(yè)各個

方面的風險因素，而不單是某一方面風險,在此基礎上,再根據(jù)各行業(yè)風險特點，

確定對其信貸政策；C選項評估行業(yè)風險有很多種，并不僅限于波特五力模型與

行業(yè)風險分析框架兩種；D選項在兩個模型分析框架中，各個因素對評估行業(yè)風

險都很重要，行業(yè)風險是由這些因素綜合決定的。

29.放款操作程序中“簽訂貸款合同”的前一階段是()c

A、銀行受理借款人提款申請書

B、建立臺賬并在提款機當日記錄

C、借款人按合同要求提交借款申請和其他有關資料

D、有關用款審批資料按內部審批流程經有權簽字人簽字同意

答案：A

解析：放款操作程序：①借款人按合同要求提交提款申請和其他有關資料；②銀

行受理借款人提款申請書；③簽訂貸款合同；④有關用款審批資料按內部審批流

程經有權簽字人簽字同意;⑤按賬務處理部門的要求提交審批及相關用款憑證辦

理提款手續(xù)；⑥所提貸款款項入賬后，向賬務處理部門索取有關憑證，入檔案卷

保存；⑦建立臺賬并在提款當日記錄，如果借款人、保證人均在同一地區(qū)，則在

其信貸登記系統(tǒng)登記，經審核后進行發(fā)送；⑧如為自營外匯貸款還需填寫“國內

外匯貸款債權人集中登記表”“國內外匯貸款變動反饋表”并向國家外匯管埋局

報送。

30.關于呆賬核銷審批，下列說法正確的是()o

A、對于任何一筆呆賬，分行都沒有權力審批

B、一級分行可以向分支機構轉授一些比較小的權力，處理日常工作

C、除法律法規(guī)和《呆賬核銷管理辦法》的規(guī)定外，其他任何機構和個人不得干

預、參與銀行呆賬核銷運作，債務人除外

D、對符合條件的呆賬經批準核銷后，作沖減呆賬準備處理

答案：D

解析：對于小額呆賬，一級分行有權審批，選項A錯誤。一級分行不得再向分支

機構轉授權，選項B錯誤。除法律法規(guī)和《呆賬核銷管理辦法》的規(guī)定外，其他

任何機構和個人包括債務人不得干預、參與銀行呆賬核銷運作，選項C錯誤。

31.下列關于資金結構的理解，正確的是()。

A、資金結構是指所有者權益占總資產的比例

B、客戶資金來源結構直接影響其償債能力，尤其是長期償債能力

C、客戶的資金結構可不與資產轉換周期相適應

D、客戶借入資金屬于長期資金

答案：B

解析：A項，資金結構是指借款人的全部資金中負債和所有者權益所占的比重及

相互關系，不僅僅指所有者權益占總資產的比例。C項，客戶的資金結構應與資

產轉換周期相適應，資產轉換周期較短、轉換頻繁的客戶應搭配短期負債；資產

轉換周期長的客戶，融資需求更多的是穩(wěn)定的長期資金，此時應搭配長期負債。

D項，客戶借人資金主要包括流動負債與長期負債，具中流動負債屬于短期資金,

長期負債屬于長期資金。

32.下列()不屬于簽約過程違規(guī)操作的情形。

A、對借款人基本信息重視程度不夠

B、對有權簽約人主體資格審查不嚴

C、擔保方式的約定不明確

D、抵押手續(xù)不完善或抵押物不合格

答案：C

解析：在貸款合同簽訂過程中，有些銀行違規(guī)操作，對下列情形疏于管理，應引

起關注。①對借款人基本信息重視程度不夠。借款人的基本信息關系到借款主體

資格和合同的真實有效性，必須如實填寫并確?；拘畔⒅邢嚓P事項與簽字或蓋

章一致。②對有權簽約人主體資格審查不嚴。合同一般由法定代表人或其授權人

簽字，如果與主體資格有瑕疵的當事人簽署合同，將導致合同無效或效力待定。

③抵押手續(xù)不完善或抵押物不合格。如果辦理共有財產抵押手續(xù)時未取得財產共

有人書面同意，或以未成年人財產抵押、法律法規(guī)禁止設定抵押的財產設定抵押

等，很可能會導致抵押權無法實現(xiàn)。擔保方式不明確屬于貸款合同存在不合規(guī)、

不完備等缺陷的內容。考點貸款合同管理

33.下列關于流動比率的說法，正確的是。u

A、流動比率也稱“酸性測驗比率”

B、流動比率=流動資產/（流動資產+流動負債）

C、流動比率反映了企業(yè)用來償還負債的能力

D、企業(yè)的流動比率越高越好

答案：C

解析：流動比率反映了企業(yè)用來償還負債的能力，與其相關的速動比率，一般情

況下都是結合兩個比率進行綜合分析。

34.以下關于客戶分析的說法錯誤的是()。

A、客戶分析包括客戶品質分析、客戶財務分析、客戶信用評級

B、客戶歷史分析包括成立動機、經營范圍、名稱變更、以往重組情況等

C、客戶品質基本分析包括客戶歷史分析、法人治理結構分析、股東背景、產品

競爭力和經營業(yè)績分析、信譽狀況

D、對公司高管人員的評價應包括教育背景、商業(yè)經驗、修養(yǎng)品德、經營作風、

進取精神

答案：C

解析：產品競爭力和經營業(yè)績分析是客戶經營管理狀況分析而非客戶品質基本分

析。

35.下列()不屬于用款申請材料檢查的內容。

A、審核借款憑證

B、變更提款計劃及承擔費的收取

C、檢查和監(jiān)督借款人的借款用途和提款進度

D、審查賬戶

答案：D

解析:用款申請材料檢查的內容:審核借款憑證;變更提款計劃及承擔費的收取；

檢查和監(jiān)督借款人的借款用途和提款進度。

36.在商業(yè)銀行依法收貸過程中，按照法律規(guī)定，以下關于仲裁和訴訟時效的敘

述正確的是。。

A、向仲裁機關申請仲裁的時效為1年，向人民法院提起訴訟的時效為1年

B、超過訴訟時效，貸款也會受法律保護

C、訴訟時效不因銀行向借款人發(fā)出催收通知函而中斷

D、訴訟時效期間從貸款到期之日起計算

答案：D

解析：向仲裁機關申請仲裁的時效為1年，向人民法院提起訴訟的時效為3年;

訴訟時效可因銀行向借款人發(fā)出催收貸款通知函（須經對方簽字），或借款人書

面提出還款計劃、雙方重新簽訂協(xié)議等而中斷。從中斷之日起，訴訟時效重新計

算。超過訴訟時效，貸款將不再受法律保護。

37.凈現(xiàn)值法中，較難確定的是（）。

A、利率

B、收益率

C、貼現(xiàn)率

D、回報率

答案：C

解析：貸款的利率和貼現(xiàn)型是決定貸款凈現(xiàn)值的重要因素，但貼現(xiàn)率的確定較為

困難〃另外，未來各期凈現(xiàn)金也較難準確預測，因而，凈現(xiàn)值法雖從經濟學的角

度看較為理想，但在銀行中并未得到廣泛采用。

38.抵押貸款中，在認定抵押物時，除核對抵押物的所有權，還應驗證董事會或

職工代表大會同意的證明的企業(yè)形式為（）。

A、集體所有制企業(yè)或股份制企業(yè)

B、實行租賃經營責任制的企業(yè)

C、全民所有制企業(yè)

D、事業(yè)單位法人

答案：A

解析：抵押貸款中，銀行對選定的抵押物要逐項驗證產權。實行租賃經營責任制

的企業(yè)，要有產權單位同意的證明；集體所有制企業(yè)和股份制企業(yè)用其財產作抵

押時，除應該核對抵押物所有權外,還應驗證董事會或職工代表大會同意的證明;

用共有財產作抵押時，應取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人所有的份額為

限。

39.流動比率較高，()。

A、流動資產的流動性較高

B、表明企業(yè)擁有大量具有即時變現(xiàn)能力的資產

C、表明企業(yè)的資金利用效率較高

D、速動比率可能較低

答案：D

解析：如果流動比率較高，但流動資產的流動性卻很低，則企業(yè)的短期償債能力

仍然不高。在流動資產中有價證券一般可以立刻在證券市場上出售，轉化為現(xiàn)金。

應收賬款、應收票據(jù)、預付賬款等項目，可以在短時期內變現(xiàn)，而存貨、待攤費

用等項目變現(xiàn)時間較長，特別是存貨很可能發(fā)生積壓、滯銷等情況，其流動性較

差。流動比率過高，即流動資產相對于流動負債太多，可能是存貨積壓，也可能

是持有現(xiàn)金太多，或者兩者兼而有之。企業(yè)的存貨積壓，說明企業(yè)經營不善，存

貨可能存在問題；現(xiàn)金持有太多，說明企業(yè)理財不善，資金利用效率過低。速動

資產不包括流動資產中的存貨、預付賬款、待攤費用等，流動比率較高可能是由

于企業(yè)的存貨積壓過多，此時速動比率可能較低。

40.從銀行的角度出發(fā)，下列()情況不宜進行債務重組c

A、通過債務重組，借款企業(yè)能夠改善財務狀況，增強償債能力

B、通過債務重組，能夠彌補貸款法律手續(xù)方面的重大缺陷

C、通過債務重組，能夠追加或者完善擔保條件

D、通過債務重組，能夠使銀行以外的其他債務人的債務先行得到部分償還

答案：D

解析：從銀行的角度出發(fā)，適宜進行重組的情況包括：通過債務重組，借款企業(yè)

能夠改善財務狀況，增強償債能力，能夠彌補貸款法律手續(xù)方面的重大缺陷，能

夠追加或者完善擔保條件，能使銀行債務先行得到部分償還。故D項說法錯誤。

41.二級文件信貸檔案的管理不包括()。

A、借閱

B、交接

C、保管

D、退還

答案：D

解析：二級文件信貸檔案的管理包括保管、交接、借閱、結清。

42.下列()情況可能意味著企業(yè)經營風險上升。

A、擁有多元化產品結構

B、對存貨、生產和銷售的控制力下降

C、沒有對一些客戶或供應商過分依賴

D、主要供應商增加具信用額度

答案：B

解析：擁有多元化產品結構、沒有對供應商的過度依賴和信用額度增加都是企業(yè)

經營風險下降的表現(xiàn)。故B項正確。

43.下面哪種貶值是由于使用磨損和自然損耗造成的抵押物貶值（）

A、泡沫

B、實體性

C、經濟性

D、功能性

答案：B

解析：實體性貶值是由于使用磨損和自然損耗造成的抵押物貶值。

44.下列不屬于企業(yè)收款條件的是（）。

A、預收賬款

B、現(xiàn)金交易

C、賒銷

D、賒購

答案：D

解析：客戶收款條件主要有三種：①預收賬款，是在貨物銷售前向買方提前收取

一筆訂金，它可為客戶帶來資金；②現(xiàn)金交易，是在銷售貨物的同時收到現(xiàn)金，

也不會上壓客戶資金：③賒銷，是出售貨物后過一段時間才能收到貨款，在這段

時間內，客戶的資金相當于壓在買方那里，因而賒銷會占壓客戶資金，并且還存

在應收賬款風險。選項D,賒購屬于企業(yè)付款條件。

45?一個企業(yè)有6年的歷史，其中前兩年主要生產白酒，中間2年從事農副產品

加工，后兩年從事對外貿易，且股權完全發(fā)生變更，銀行分析該客戶的品質時,

()o

A、由于該企業(yè)敢于創(chuàng)新突破，應給予大力支持

B、因主營業(yè)務和股權變更較大，應給予足夠警覺

C、因主營業(yè)務和股權變更較大，應給予大力支持

D、由于貿易行業(yè)利潤豐厚，應給予適當支持

答案：B

解析：該企業(yè)6年的時間，主營業(yè)務更換過兩次，而且股權完全發(fā)生變更，經營

的穩(wěn)定性差，而且在所從事的三種主營業(yè)務間，關聯(lián)性較差，這樣企業(yè)很難存在

核心競爭力，還款能力將會出現(xiàn)波動，因而需要給予足夠警覺。

46.《中華人民共和國貸款通則》有關期限的相關規(guī)定的說法中，錯誤的是()。

A、自營貸款期限最長一般不得超過20年，超過20年應當報中國人民銀行備案

B、票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限最長不得超過6個月

C、不能按期歸還貸款的，借款人應當在貸款到期日之前，向銀行申請貸款展期

D、向銀行申請貸款展期，是否展期由銀行決定

答案：A

解析：《中華人民共和國貸款通則》規(guī)定，自營貸款期限最長一般不得超過10

年，超過10年應當報中國人民銀行備案。

4/.下列()不屬于對合同管理的育關配套和支持工作的內容。

A、做好內部管理部門和崗位的設置和分工

B、做好教育培訓工作

C、做好借款人等有關方面的解釋宣傳工作

D、做好財務上的支持工作

答案：D

解析：D項說法也沒有錯，但是要做好有關配套和支持工作，主要是A、B、C三

項所述的內容。

48.若某服裝生產企業(yè)2013年實現(xiàn)營業(yè)收入8000萬元,固定資產處置收入200

萬元。企業(yè)發(fā)生營業(yè)成本400萬元，稅金及附加850萬元.銷售費用800萬元，

管理費用300萬元，財務費用100萬元，營業(yè)外支出50萬元。企業(yè)適用所得稅

率為25%。則該企業(yè)2013年度實現(xiàn)營業(yè)利潤和凈利潤分別為()o

A、2100萬元和1462.5萬元

B、2150萬元和1575萬元

C、1950萬元和1462.5萬元

D、1950萬元和1575萬元

答案：D

解析：從主營業(yè)務收入中減去主營業(yè)務成本、營業(yè)費用、增值稅，得出主營業(yè)務

利潤，即毛利潤；以主營業(yè)務利潤為基礎，加上其他業(yè)務利潤，減去管理費用、

財務費用，得出營業(yè)利潤：在營業(yè)利潤上加投資收益和營業(yè)外收入，減去營業(yè)外

支出，得出利潤總額；從利潤總額出發(fā)，減去所得稅。得出當期凈利潤。該企業(yè)

2013年度實現(xiàn)營業(yè)利潤二8000-4000-850-800-300700=1950(萬元)，凈利潤二(19

50+200-50)X(1-25%)=1575(萬元)。

49.關于金融企業(yè)不良資產批量轉讓管理，下列說法不正確的是()

A、金融企業(yè)應在每批次不良資產轉讓工作結束后30個工作日內，向同級財政部

門和銀監(jiān)會或屬地銀監(jiān)局報告轉讓方案及處置結果。

B、金融企業(yè)應于每年2月20日向同級財政部門和銀監(jiān)會或屬地銀監(jiān)局報送上年

度批量轉讓不良資產情況報告。

C、批量轉讓，是指金融企業(yè)對一定規(guī)模的不良資產(10戶/項以上)進行組包，

定向轉給資產管理公司的行為。

D、金融企業(yè)應在每批次不良資產轉讓工作結束后15個工作日內，向同級財政部

門和銀監(jiān)會或屬地銀監(jiān)局報告轉讓方案及處置結果

答案：D

解析：金融企業(yè)應在每批次不良資產轉讓工作結束后30個工作日內，向同級財

政部門和銀監(jiān)會或屬地銀監(jiān)局報告轉讓方案及處置結果。金融企業(yè)應于每年2

月20日向同級財政部門和銀監(jiān)會或屬地銀監(jiān)局報送上年度批量轉讓不良資產情

況報告。

50.某人貸款20000元，日利率為萬分之二，如銀行按單利計息，每年應還利息()

A、1200

B、1300

C、1460

D、1440

答案：C

解析：單利計息是在計息周期內對已經計算的未支付的利息不計收利息，所以本

題的答案為20000*0.0002*365=1460（元）。

51.中級考點，初級不考,無題目.

A、A

B、B

C、C

D、D

答案：B

52.下列財產中，不可以作為抵押物的是（）。

A、債權人有權處分的建筑物

B、債權人有權處分的建設用地使用權

C、債權人有權處分的交通運輸工具

D、土地所有權

答案：D

解析：根據(jù)《中華人民共和國物權法》的規(guī)定，債務人或者第三人有權處分的下

列財產可以抵押：（1）建筑物和其他土地附著物。（2）建設用地使用權。（3）

以招標、拍賣、公開協(xié)商等方式取得的荒地等土地承包經營權.（4）生產設備、

原材料、半成品、產品。（5）正在建造的建筑物、船舶、航空器。（6）交通運

輸工具。（7）法律、行政法規(guī)未禁止抵押的其他財產c

53.供應階段的核心是（）o

A、進貨

B、技術

C、市場

D、客戶

答案：A

解析：供應階段的核心是進貨。

54.下列選項中，不屬于項目效益情況的內容是（）。

A、相關財務指標是否出現(xiàn)負值

B、盈虧平衡點分析

C、利潤分析表

D、敏感性分析

答案：C

解析：項目效益情況主要包括相關財務指標、財務現(xiàn)金流量和各年累計盈余資金

是否出現(xiàn)負值、盈虧平衡點分析、敏感性分析等內容。

55.下列選項中，不屬于用款申請材料檢查的是（）。

A、審核借款憑證

B、變更提款計劃及承擔費的收取

C、檢查和監(jiān)督借款人的借款用途和提款進度

D、審查提款申請書

答案：D

解析：用款申請材料檢查包括：審核借款憑證；變更提款計劃及承擔費的收取;

檢查和監(jiān)督借款人的借款用途和提款進度。

56.以下關于貸款合同的說法錯誤的是（）o

A、貸款合同分為格式合同和非格式合同兩類

B、貸款合同制定的不沖突原則是指貸款合同不得與銀行業(yè)金融機構的制度和規(guī)

定相違背

C、貸款合同制定的維權原則是指貸款合同要在法律框架內充分維護銀行業(yè)金融

機構的合法權益

D、貸款合同制定得完善性原則是指貸款合同文本內容應力求完善，借貸雙方權

利義務明確，條理清晰

答案：B

解析：貸款合同制定的不沖突原則是指貸款合同不違反法律、行政法規(guī)的強制性

規(guī)定。

57.()是指國務院批準并對貸款可能造成的損失采取相應補救措施后責成銀行

發(fā)放的貸款。

A、自營貸款

B、委托貸款

C、特定貸款

D、銀團貸款

答案：C

解析：特定貸款是指國務院批準并對貸款可能造成的損失采取相應補救措施后責

成銀行發(fā)放的貸款。

58.0和()的下降可能成為長期融資和短期融資需求的借款原因。

A、應收賬款；存貨周轉率

B、固定資產使用效率；存貨周轉率

C、應收賬款；固定資產使用效率

D、存貨周轉率；固定資產折舊率

答案：A

解析：應收賬款和存貨周轉率的下降可能成為長期融資和短期融資需求的借款原

因。

59.客戶法人治理結構的不完善，不包括()o

A、信息披露的質量比較高

B、上市客戶股權結構不合理

C、國有獨資客戶的所有者缺位

D、客戶決策和客戶運作以內部人和關鍵人為中心

答案：A

解析：本題考查客戶法人治理結構不完善的相關內容。

60.長期貸款是指貸款期限在()年以上的貸款。

A、3

B、5

C、7

D、10

答案：B

解析:短期貸款是1年以內，中期貸款是1年到5年之間，長期貸款是5年以上。

61.有關抵債資產的處置，動產應當自取得之日起()內予以處置。

A、1年

B、6個月

C、3個月

D、2年

答案：A

解析：抵債資產收取后應盡快處置變現(xiàn)，應以抵債協(xié)議書生效日，或法院、仲裁

機構裁決抵債的終結裁決書生效日為抵債資產取得日，不動產和股權應自取得日

起2年內予以處置；除股權外的其他權利應在其有效期內盡快處置，最長不得超

過自取得日起的2年；動產應自取得日起1年內予以處置。

62.抵押物由于技術相對落后發(fā)生的貶值稱為()。

A、實體性貶值

B、功能性貶值

C、經濟性貶值

D、科技型貶值

答案：B

解析：功能性貶值是由于技術相對落后造成的貶值。

63.以下說法錯誤的是()o

A、銀行對公司的季節(jié)性融資通常在一年以內，而還款期安排在季節(jié)性銷售低谷

之前或之中

B、銷售增長旺盛時期產生的融資需求表面看是長期融資，實際是短期融資

C、應收賬款和存貨周轉率的下降可能成為長期融資和短期融資需求的借款原因

D、短期資金需求要通過短期融資來實現(xiàn)，長期資金需求要通過長期融資來實現(xiàn)

答案：B

解析：銷售增長旺盛時期產生的融資需求表面看是短期融資，實際是長期融資。

64.下列關于業(yè)務人員面談結束后的做法，不正確的是0。

A、在了解客戶總體情況后，業(yè)務人員應及時對客戶貸款申請作出必要的反應

B、對于合理的貸款申請，業(yè)務人員可立即作出受理的承諾

C、如果客戶的貸款申請不予考慮，業(yè)務人員可向客戶建議其他融資渠道

D、業(yè)務人員在與客戶面談結束之后，應進行內部意見反饋

答案：B

解析：在對客戶總體情況了解之后，調查人員應及時對客戶的貸款申請（此時的

申請通常不正式）作出必要反應。如客戶的貸款申請可以考慮（但還不確定是否

受理），調查人員應當向客戶獲取進一步的信息資料，并準備后續(xù)調查工作，注

意不得超越權限輕易作出有關承諾。如客戶的貸款申請不予考慮，調查人員應留

有余地地表明銀行立場，向客戶耐心解釋原因，并建議其他融資渠道，或尋找其

他業(yè)務合作機會。業(yè)務人員在與客戶面談以后，應當進行內部意見反饋，使下一

階段工作順利開展。

65.下列關于質押率的說法，不正確的是0o

A、質押率的確定要考慮質押財產的價值和質押財產價值的變動因素

B、質押率的確定要考慮質物、質押權利價值的變動趨勢

C、質押權利價值可能出現(xiàn)增值

D、對于變現(xiàn)能力較差的質押財產，應適當提高質押率

答案：D

解析：對變現(xiàn)能力較差的，抵押率應適當降低。

66.和的季節(jié)性增長可能成為公司向銀行貸款的原因。（）

A、應收賬款：存貨周轉率

B、固定資產使用效率：存貨周轉率

C、應收賬款：固定資產使用效率

D、存貨周轉率：固定資產折舊率

答案：A

解析：存貨和應收賬款等資產的季節(jié)性增加需要現(xiàn)金去滿足其增長的需要。以下

是季節(jié)性資產增加的三個主要融資渠道：（1）季節(jié)性商業(yè)負債增加：應付賬款和1

應計費用；（2）內部融資，來自公司內部的現(xiàn)金和有價證券；（3）銀行貸款。

67.對于劃分為損失類的貸款，應按貸款余額的。計提專項準備金。

A、50%

B、75%

C、90%

D、100%

答案：D

解析：對于劃分為損失類的貸款，應按貸款余額的100席計提專項準備金。

68.吉達公司向銀行申請1000萬元的貸款，為期3個月。這一天倫敦銀行3個月

同業(yè)拆借利率為7%,那么吉達公司貸款利率是（）。

A、7%

B、7%+違約風險溢價

C、7%+銀行短期利潤率

D、7%+違約風險溢價+銀行短期利潤率

答案：D

解析：目前使用的最為普遍的優(yōu)惠利率是倫敦銀行同業(yè)拆借利率。外國銀行進入

具他國家貸款市場，采用的定價標準都是倫敦銀行同業(yè)拆借利率。假設呆一天3

個月的倫敦銀行同業(yè)拆借利率為5%,那么，一家大公司從國內或國外銀行借入

3個月的貸款利率為在5%的基礎上增加違約風險溢價和銀行短期利潤率。

69.關于“固定資產使用率”的說法錯誤的是0o

A、該比率中的固定資產價值代表一個公司的整個固定資產基礎，而固定資產基

礎可能相對較新，但有一些個人資產可能仍需要重置

B、折舊意味著用光

C、為了提高生產力，公司可能在設備完全折舊之前就重置資產

D、固定資產使用價值會因折舊會計政策的變化和經營租賃的使用而被錯誤理解

答案：B

解析：折舊并不意味著用光，因為折舊僅僅是一種會計學上的概念，它使隨時間

消耗的資產成本與預期生產的產品和服務相匹配。就公司而言，使用完全折舊但

未報廢的機械設備是很正常的。

70.根據(jù)《貸款通則》的相關規(guī)定，自營貸款期限最長一般不得超過()年，超過

此年限應當報監(jiān)管部門備案。

A、3

B、5

C、10

D、15

答案：C

解析：根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，自營貸款期限最長一般不得超過10年，超過

10年應當報監(jiān)管部門備案。

〃.辦理一筆保證貸款通常需要保證人出具保證函，與貸款銀行簽訂保證合同。

這些法律性文件都必須有法定代表人()才能生效。

A、簽字

B、蓋公章

C、簽字并加蓋公章

D、審核并簽字

答案：C

解析:辦理一筆保證貸款通常需要保證人出具保證函，與貸款銀行簽訂保證合同。

這些法律性文件都必須有法定代表人簽字并加蓋公章才能生效，銀行方面需要核

對簽字與印章。

72.債權人所享有的通過占有由債務人或者第三人移交的質物而使其債權優(yōu)先受

償?shù)臋嗬侵福ǎ?/p>

A、保證

B、抵押

C、質押

D、擔保

答案：C

解析：質押是貸款擔保方式之一，它是債權人所享有的通過占有由債務人或者第

三人移交的質物而使其債權優(yōu)先受償?shù)臋嗬?/p>

73.在貸款發(fā)放的原則中，（）原則是指在中長期貸款發(fā)放過程中，銀行應按照完

成工程量的多少進行付款。

A、進度放款

B、計劃、比例放款

C、等比例支用

D、資本金足額

答案：A

解析：貸款發(fā)放的進度放款原則是指在中長期貸款發(fā)放過程中，銀行應按照完成

工程量的多少進行付款。

74.考察借款人、保證人是否已經建立良好的公司治理機制屬于()

A、貸款效益型調查

B、貸款安全性調查

C、貸款流動性調查

D、貸款合法性調查

答案：B

解析:考察借款人、保證人是否已建立良好的公司治理機制屬于貸款安全性調查。

75.一般而言，保證貸款的訴訟時效為。。

A^6個月

B、1年

C、2年

D、3年

答案：D

解析：保證貸款的訴訟時效期間為3年，就一筆保證貸款而言，如果逾期時間超

過3年，3年期間借款人未曾歸還貸款本息，而貸款銀行又未采取其他措施使訴

訟時效中斷，當該筆貸款訴訟時效期間超過時，將喪失勝訴權。

/6.在風險頊警機制中，商業(yè)銀行收集到的內外部信用信息要通過。儲存。

A、風險管理部門

B、貸款審批部門

C、貸款調查部門

D、商業(yè)銀行信用風險信息系統(tǒng)

答案：D

解析：在商業(yè)銀行風險預警程序中，收集到的與銀行有關的內外部信息，包括信

貸人員提供的信息和外部渠道得到的信息，都通過商業(yè)銀行信用風險信息系統(tǒng)解

析儲存。

77.下列情形中，不屬于經貸款人同意可以采取借款人自主支付方式的是()o

A、借款人無法事先確定具體交易對象且金額不超過30萬元人民幣的

B、貸款資金用于生產經營且金額不超過50萬元人民幣的

C、借款人交易對象不具備條件有效使用非現(xiàn)金結算方式的

D、貸款資金用于生產經營且金額不超過80萬元人民幣的

答案：D

解析：經貸款人同意可以采取借款人自主支付方式：①借款人無法事先確定具體

交易對象且金額不超過30萬元人民幣的；②貸款資金用于生產經營且金額不超

過50萬元人民幣的；③借款人交易對象不具備條件有效使用非現(xiàn)金結算方式的；

④法律法規(guī)規(guī)定的其他情形。

78.在抵押擔保中，抵押物價值。所擔保債權的余額部分，可以再次抵押，即

抵押人可以同時或者先后就同一項財產向兩個以上的債權人進行抵押。

A、等于

B、小于

C、大于

D、大于或等于

答案：c

解析：在抵押擔保中，抵押物價值大于所擔保債權的余額部分，可以再次抵押,

即抵押人可以同時或者先后就同一項財產向兩個以上的債權人進行抵押。

79.與銷售收入的增長模式不同，固定資產增長模式通常是呈。發(fā)展。

A、線性

B、螺旋形

C、拋物線形

D、階梯形

答案：D

解析：與銷售收入線性增長模式不同，固定資產增長模式通常是呈階梯形發(fā)展,

每隔幾年才需要一次較大的資本支出。因此，影響固定資產使用率和剩余壽命的

因素，同樣會對固定資產擴張產生影響。

80.假設一家公司的總資產為12000萬元，銷售收入18000萬元，總負債3000

萬元，凈利潤900萬元，則該公司的資本回報率（R0E）為。。

A、30%

B、7.5%

C、10%

D、5%

答案：C

解析：R。上凈利潤/所有者權益X1U0%,具中，所宿者權益二總斐產-總負債二1

2000-3000=9000（萬元）。因此，ROE=900/9000X100%=10%。

81.下列情況中，加大長期債務可獲得財務杠桿收益，提高企業(yè)權益資本收益率

的是（）。

A、企業(yè)總資產利潤率〈長期債務成本

B、企業(yè)總資產利潤率）長期債務成本

C、企業(yè)權益資本收益率〉長期債務成本

D、企業(yè)權益資本收益率V長期債務成本

答案：B

解析：當企業(yè)總資產利潤率高于長期債務成本時，企業(yè)舉債擴大資產規(guī)模經營就

能獲得正的利潤，從而在權益資本一定時，可提高企業(yè)權益資本收益率。反之則

意味著企業(yè)舉債擴大資產規(guī)模經營獲得利潤還不抵舉債的成本，此時擴大資產經

營規(guī)模會降低企業(yè)現(xiàn)有利潤水平，從而降低權益資本收益率。

82.商業(yè)銀行可以通過使用（）來綜合考慮行業(yè)風險。

A、行業(yè)風險評估工作表

B、貸前調查報告

C、行業(yè)分析報告

D、行業(yè)統(tǒng)計報表

答案：A

解析：商業(yè)銀行可以通過使用行業(yè)風險評估工作表來綜合考慮行業(yè)風險。

83.對于借款關系清楚的案件，債權銀行可以不經起訴而直接向人民法院申請（）。

A、財產保全

B、破產

C、強制執(zhí)行

D、支付令

答案：D

解析：對于借貸關系清楚的案件，債權銀行可以不經起訴而直接向人民法院申請

支付令；對于扭虧無望、無法清償?shù)狡趥鶆盏钠髽I(yè)，可考慮申請其破產。

84.關于無形資產與遞延資產攤銷，下列說法不正確的是0

A、無形資產與遞延資產根據(jù)其原值采用平均年限法分期攤銷

B、無形資產規(guī)定有效期限的，按規(guī)定期限平均攤銷

C、無形資產沒有規(guī)定使用期限的，不進行攤銷

D、開辦費在項目投產后按不短于5年的期限平均攤銷

答案：C

形資產與遞延資產沒有規(guī)定使用期限的，按預計使用期限或者不少于10年的期

限平均攤銷。故C選項不正確。

85.對于質押物的存貨估價，應當是評估存貨的()

A、現(xiàn)值

B、購買成本

C、生產成本

D、歷史價值

答案：A

解析：抵押物的估價是評估抵押物的現(xiàn)值。銀行對抵押物的價值要進行評估。

86.三資企業(yè)比具他企業(yè)需要特別上交的客戶檔案是(;o

A、借款人的營業(yè)執(zhí)照

B、法人代碼證的復印件

C、擔保人的開戶隋況

D、企業(yè)批準證書、公司章程

答案：D

解析：客戶檔案主要包括：①借款企業(yè)及擔保企業(yè)的“三證”復印件；②借款企

業(yè)及擔保企業(yè)的信用評級資料；③借款企業(yè)及擔保企業(yè)的開戶情況；④借款企業(yè)

及擔保企業(yè)的驗資報告；⑤借款企業(yè)及擔保企業(yè)近三年的主要財務報表，上市公

司'”三資企業(yè)需提供經畝計的年報；⑥企業(yè)法人、財務負責人的身份證或護照

復印件；⑦反映該企業(yè)經營、資信（“三資”企業(yè)還應提交企業(yè)批準證書、公司

章程等）及歷次貸款情況的其他材料。所以，三資企業(yè)比其他企業(yè)需要特別上交

的客戶檔案是企業(yè)批準證書、公司章程。

87.評價信貸資產質量的指標不包括（）。

A、信貸余額擴張系數(shù)

B、利息實收率

C、流動比率

D、不良貸款生成率

答案：C

解析：評價信貸資產質量的指標主要有：不良貸款率、柜對不良率、不良率變幅、

信貸余額擴張系數(shù)、不良貸款生成率、到期貸款現(xiàn)金叵收率、利息實收率。

88.根據(jù)《民事訴訟法》的規(guī)定，申請強制執(zhí)行期限，（）o

A、從法律文書規(guī)定履行期間的最后一日起計算；法律文書規(guī)定分期履行的，從

規(guī)定的每次履行期內的最后一日起計算

B、從法律文書規(guī)定履行期間的最后一日起計算；法律文書規(guī)定分期履行的，從

規(guī)定的每次履行期內的第一日起計算

C、從法律文書規(guī)定履行期間的第一日起計算；法律文書規(guī)定分期履行的，從規(guī)

定的每次履行期內的第一日起計算

D、從法律文書規(guī)定履行期間的第一日起計算；法律文書規(guī)定分期履行的，從規(guī)

定的每次履行期內的最后一日起計算

答案：A

解析：申請強制執(zhí)行期限，從法律文書規(guī)定履行期間的最后一日起計算；法律文

書規(guī)定分期履行的，從規(guī)定的每次履行期內的最后一日起計算。

89.貸款風險的預警信號系統(tǒng)中關于經營狀況的信號不包括（）。

A、喪失一個或多個財力雄厚的客戶

B、關系到企業(yè)生產能力的某客戶的訂貨變化無常

C、投機于存貨，使存貨超出正常水平

D、應收賬款余額或比例激增

答案：D

解析：應收賬款余額或比例激增是有關財務狀況的預警信號。

90.以下不是信貸審查委員會審議表決遵循的原則的是。o

A、集體審查審議

B、少數(shù)服從多數(shù)

C、明確發(fā)表意見

D、絕對多數(shù)通過

答案：B

解析：我國商業(yè)銀行一般夾取貸款集體審議決策機制，多數(shù)銀行采取設立各級貸

款審查委員會（以下簡稱貸審會）的方式行使集體審議職能。貸審會委員不能過

多，也不能過少，且必須為單數(shù)。審議表決應當遵循“集體審查審議、明確發(fā)表

意見、絕對多數(shù)通過”的原則。

91.對于高經營杠桿的成熟行業(yè)來說，保證盈利能力的關鍵因素是（）。

A、維持市場占有率

B、降價促銷

C、加大廣告宣傳力度

D、成本控制

答案：A

解析：對于高經營杠桿的成熟行業(yè)來說，維持市場占有率是保證盈利能力的關鍵

因素。

92.在我國銀行業(yè)實踐中，風險預警是一門新興的交叉學科，可以根據(jù)運作機制

將風險預警方法分為0

A、黑色預警法、黃色預警法和紅色預警法

B、黑色預警法、藍色預警法和紅色預警法

C、黑色預警法、黃色預警法和綠色預警法

D、黑色預警法、藍色預警法和綠色預警法

答案：B

解析：在我國銀行業(yè)實踐中，風險預警是一門新興的交叉學科，可以根據(jù)運作機

制將風險預警方法分為：黑色預警法、藍色預警法和紅色預警法。

93.下列選項中，不屬于牢貸分離形式的是（）。

A、崗位分離

B、職權分離

C、部門分離

D、地區(qū)分離

答案：B

解析：在商業(yè)銀行的實際操作中，審貸分離的形式有崗位分離、部門分離和地區(qū)

分離。

94.關于商業(yè)銀行貸款發(fā)放管理，下列說法正確的是（）。

A、貸款發(fā)放的先決條件，通常不列入借款主合同

B、股東或政府部門出具的支持函屬于與登記、批準、備案、印花稅有關文件

C、貸款合同審查主要是對信貸業(yè)務中不涉及的合同進行審查

D、貸款發(fā)放時，銀行要核查提款申請書的提款日期、提款金額、劃款途徑等要

素，確保提款手續(xù)正確無誤

答案：D

解析：貸款發(fā)放的先決條件，應在借款合同內加以規(guī)定；股東或政府部門出具的

支持函屬于其他類文件；貸款合同審查主要是對信貸業(yè)務中涉及的借款合同、保

證合同、抵押合同、質押合同進行審查考點貸款發(fā)放管理

95.銀行在依法收貸的糾紛中申請財產保全應該十分謹慎，一旦申請錯誤，銀行

要賠償申請人O保全所遭受的損失。

A、部分財產

B、固有財產

C、所有財產

D、其他財產

答案：B

解析：銀行在依法收貸的糾紛可以依法申請財產保全，但申請財產保全應該小心

謹慎，以防發(fā)生錯誤，如果發(fā)生錯誤，按規(guī)定銀行要賠償申請人固有財產保全所

遭受的損失。

96.以下關于依法清收的說法錯誤的是()o

A、銀行采取常規(guī)清收手段無效后可以進行依法清收

B、依法收貸首先應向人民法院提起訴訟，勝訴后向人民法院申請強制執(zhí)行

C、勝訴后債務人自動履行的無須申請強制執(zhí)行

D、對于扭虧無望、無法清償貸款的企業(yè)，銀行可以申請最大限度彌補虧損但無

權申請其破產

答案：D

解析：對于扭虧無望、無法清償貸款的企業(yè)，銀行可以申請最大限度彌補虧損,

并且有權申請其破產。

97.()是指根據(jù)貸款風險分類，按每筆貸款損失的程度計提的用于彌補專項損

失的準備。

A、普通準備金

B、專項準備金

C、特別準備金

D、責任準備金

答案：B

解析：專項準備金是指根據(jù)貸款風險分類，按每筆貸款撮失的程度計提的用于彌

補專項損失的準備。

98.根據(jù)真實票據(jù)理論，企業(yè)長期投資的資金不應來自()。

A、流動資金貸款

B、留存收益

C、發(fā)行長期債券

D、發(fā)行新股票

答案：A

解析：，根據(jù)真實票據(jù)理論，長期投資的資金應來自長期資源，如留存收益、發(fā)

行新的股票以及長期債券等。流動資金貸款屬于短期資源，不應是企業(yè)長期投資

的資金來源。

99.下列選項中不屬于用款申請材料檢查的是()o

A、審核借款憑證

B、提款期限審查

C、變更提款計劃及承擔費的收取

D、檢查和監(jiān)督借款人的借款用途和提款進度

答案：B

解析：用款申請材料檢查包括：審核借款憑證、變更提款計劃及承擔費的收取、

檢查和監(jiān)督借款人的借款用途和提款進度。

W0.()是指為提高貸款償還的可能性，降低銀行資金演失的風險，銀行在發(fā)放

貸款時要求借款人提供擔保，以保障貸款債權實現(xiàn)的法律行為。

A、貸款擔保

B、貸款抵押

C、貸款保證

D、貸款質押

答案：A

解析：貸款擔保是指為提高貸款償還的可能性，降低銀行資金損失的風險，銀行

在發(fā)放貸款時要求借款人提供擔保，以保障貸款債權實現(xiàn)的法律行為。

101.抵押與質押的區(qū)別在于()O

A、抵押中的債務人保留在抵押財產的所有權

B、質押中的債權人保持本質押財產的占有權

C、抵押中的債權人取得抵押財產的所有權或部分所有權

D、質押中的債權人保留而質押財產的所有權

答案：B

解析：抵押與質押的區(qū)別之一就是標的物的占有權是否發(fā)生轉移。

102.0是指由非政府部門的民間金融組織確定的利率。

A、法定利率

B、基準利率

C、行業(yè)公定利率

D、市場利率

答案：C

解析：行業(yè)公定利率是指日非政府部門的民間金融組織，如銀行協(xié)會等確定的利

率，該利率對會員銀行具有約束力。

103.下列關于質押和抵押區(qū)別的說法中，錯誤的是()。

A、質權的標的物為動產和財產權利.動產質押形成的質權為典型質權

B、抵押權的設立不轉移抵押標的物的占有，而質權的設立必須轉移質押標的物

的占有

C、質權的設立不交付質物的占有，因而質權人沒有保管標的物的義務，而在抵

押的場合，抵押權人對抵押物則負有善良管理人的注意義務

D、在抵押擔保中，抵押物價值大于所擔保債權的余額部分，可以再次抵押

答案：C

解析:抵押權的設立不交付抵押物的占有，因而抵押權人沒有保管標的物的義務,

而在質押的場合，質權人對質物則負有善良管理人的注意義務。

104.某上市公司目前正與一家風險投資公司談判并購事宜，并以其法人股權為質

押向銀行申請質押貸款，下面是按不同形式確定的法人股權價值，則銀行應確定

質押品的公允價值為()。

A、公司最近1期經審計的財務報告中標明法人股權的價值為500萬元

B、以2013年5月?2014年5月的財務報表為基礎，測算公司未來現(xiàn)金流得到

的質押品現(xiàn)值為450萬元

C、公司與并購方談判質押品價格為470萬元

D、公司向銀行提交的價格550萬元

答案：B

解析：根據(jù)質押價值確定的辦法，對于上市公司的股權等沒有明確市場價格的質

押品，應當在以下價格中選擇較低者作為質押品的公允價值：①公司最近一期經

審計的財務報告或稅務機關認可的財務報告中所寫明的質押品的凈資產價格；②

以公司最近的財務報告為基礎，測算公司未來現(xiàn)金流入量的現(xiàn)值，所估算的質押

品的價值；③如果公司正處于重組'并購等股權變動過程中，可以交易雙方最新

的談判價格作為確定質押品公允價值的參考。本題A、B、C選項均可作為抵押品

價值，按以上辦法，應取其中價格最低者即B選項作為質押品的公允價值。

105.銀行對某企業(yè)提供的抵押物評估價值額為1000萬元，擬向該企業(yè)貸款本息

總額為600萬元，其中利息250萬元，則該企業(yè)的抵押率為。。

A、80%

B、95%

C、60%

D、125%

答案：C

解析：抵押率的高低直接影響了抵押物對債權的保障程度，主要依據(jù)抵押物的適

用性、變現(xiàn)能力；抵押物價值的變動趨勢確定抵押率。抵押率二擔保債權本息總

額/抵押物價值評估價值額X100%;600/1000X100%=60%。

106.貸款經批準后，銀行業(yè)務人員應先O。

A、通知有關人員

B、落實貸款批復條件

C、與借款人員簽署借款合同

D、發(fā)放貸款

答案：B

解析：貸款經批準后，業(yè)務人員首先應當嚴格落實貸款批復條件，井簽署借款合

同。

107.主要貸款審批要素的審定要點不包括()o

A、授信對象

B、貸款用途

C、授信品種

D、授信管理

答案：D

解析：主要貸款審批要素的審定要點包括授信對象、貸款用途、授信品種、貸款

金額、貸款期限、貸款幣種、貸款利率、擔保方式、發(fā)放條件、支付要求、貸后

管理要求。

108.較為常用的信貸授權的載體是()o

A、授權書

B、部門職責

C、規(guī)章制度

D、崗位職責

答案：A

解析：授權可以采用授權書、規(guī)章制度、部門職責、崗位職責等書面形式.其中，

授權書比較規(guī)范、正式，也較為常用。

109.按貸款用途劃分，公司信貸的種類不包括()。

A、自營貸款

B、基本建設貸款

C、技術改造貸款

D、流動資金貸款

答案：A

解析：按貸款用途劃分，公司信貸的種類包括固定資產貸款和流動資金貸款。固

定資產貸款又包括基本建設貸款和技術改造貸款。故選項B、C、D不符合題意。

自營貸款是按貸款經營模式劃分的公司信貸種類，故選項A符合題意。

110.某公司2016年初擁有總資產8500萬元，總負債4500萬元，公司2015年共

實現(xiàn)銷售凈利潤600萬元，計劃將其中270萬元發(fā)放紅利，則公司的可持續(xù)增長

率為()o

A、3.25%

B、4%

C、7.24%

D、8.99%

答案：D

解析：所有者權益二8500-4500=4000萬元，R0E=凈利潤/凈資產二600?4000=0.15,

紅利支付率二股息分紅。凈利潤=270+600=0.45,留存利潤率二1-0.45=0.55,則

該公司的可持續(xù)增長率為SGR=R0EXRR+(1-ROEXRR)=0.15X0.554-(1-0.15X

0.55)=0.0899,即為8.99%"

111.在利潤表結構分析中是以()為100%,計算產品銷售成本、產品銷售費用、

產品銷售利潤等指標各占產品銷售收入的百分比，計算出各指標所占百分比的增

減變動，分析其對借款人利潤總額的影響。

A、產品銷售收入凈額

B、產品銷售成本

C、產品銷售費用

D、產品銷售利潤

答案：A

解析：在損益表結構分析中是以產品銷售收入凈額為1C0%,計算產品銷售成本、

產品銷售費用、產品銷售利潤等指標各占產品銷售收入的百分比，計算出各指標

所占百分比的增減變動，分析其對借款人利潤總額的影響。

112.在進行現(xiàn)場調研的過程中，業(yè)務人員在實地考察時必須。。

A、參觀客戶辦公環(huán)境

B、查閱客戶財務資料

C、親自參觀客戶的生產經營場所

D、親自詢問借款企業(yè)每一個不同層次的公司成員

答案：C

解析：在實地考察時，業(yè)務人員必須親自參觀客戶的生產經營場所，親眼目測公

司的廠房、庫存、用水量、用電量、設備或生產流水線。

113.個人貸款的貸款審查應對貸款調查內容的（）進行全面審查。

As真實性、完整性、準確性

B、合法性、合規(guī)性、準確性

C、真實性，合規(guī)性、完整性

D、合法性、準確性、完整性

答案：B

解析：貸款審查應對貸款調查內容的合法性、合規(guī)性、準確性進行全面調查，重

點關注調查人的盡職情況卻借款人的償還能力、擔保情況、抵（質）押比率、誠信

狀況、風險程度等。

114.應收賬款、應付賬款,存貨周轉天數(shù)的延長反映了（）引起的借款需求。

A、資產效率下降

B、商業(yè)信用的改變

C、非預期性支出

D、固定資產變動

答案：A

解析：通常，應收賬款、存貨的增加，以及應付賬款的減少會引起資產效率下降,

從而形成企業(yè)的借款需求?？键c資產變化引起的需求

115.以下不屬于審貸分離形式的是()。

A、地區(qū)分離

B、部門分離

C、崗位分離

D、權責分離

答案：D

解析：審貸分離的形式有地區(qū)分離、部門分離和崗位分離三種形式。

116.信貸資產相對不良率用于評價目標區(qū)域信貸資產質量水平在銀行系統(tǒng)所處

的相對位置。該指標大于O時，說明目標區(qū)域信貸風險高于銀行一般水平。

A、0

B、2

C、3

D、1

答案：D

解析：信貸資產相對不良率用于評價目標區(qū)域信貸資產質量水平在銀行系統(tǒng)中所

處的相對位置。通過系統(tǒng)內比較，反映出目標區(qū)域風險狀況。指標越高，區(qū)域風

險越高。該指標大于1時，說明目標區(qū)域信貸風險高于銀行一般水平。

117.保證人的保證限額等于()

A、信用風險限額

B、信用風險限額+保證人在銀行的資產

C、信用風險限額-保證人對銀行的負債

D、信用風險限額+未來收入現(xiàn)值

答案：C

解析：保證人的保證限額是指根據(jù)客戶信用評級辦法測算出的保證人信用風險限

額減去保證人對商業(yè)銀行負債(包括或有負債)得出的數(shù)值。

118.下列關于借款人權利的說法，錯誤的是。。

A、可以自主向主辦銀行或其他銀行申請貸款

B、有權向上級和中國人民銀行反映、舉報有關情況

C、有權按合同約定提取和使用仝部貸款

D、在確保銀行債務可償還情況下，有權向第三方轉讓債務

答案：D

解析：根據(jù)《貸款通則》第十八條的規(guī)定，借款人的權利有：①可以自主向主辦

銀行或者其他銀行的經辦機構申請貸款并依條件取得貸款；②有權按合同約定提

取和使用全部貸款；③啟權拒絕借款合同以外的附加條件；④后權向上級和中國

人民銀行反映、舉報有關情況;⑤在征得貸款人同意后，有權向第三方轉讓債務。

故選項D說法錯誤。

119.貸款項目評估的出發(fā)點為()。

A、借款人利益

B、擔保人利益

C、貸款銀行利益

D、國家利益

答案：C

解析：貸款項目評估是銀行為提高自身信貸資產的質量和效益而進行的研究，它

以貸款銀行的立場為出發(fā)點。

120.從借款企業(yè)償還借款的期限屆滿之日起的()內，債權銀行應當要求保證人

履行債務。

A、3個月

B、6個月

C、1年

D、2年

答案：B

解析：保證人和債權人應當在合同中約定保證責任期間，雙方沒有約定的，從借

款企業(yè)償還借款的期限屆滿之日起的6個月內，債權銀行應當要求保證人履行債

務，否則保證人可以拒絕承擔保證責任。

121.商業(yè)銀行確立貸款意向后，業(yè)務人員向客戶索取的貨款申請資料中必須包括

具財務報表。下列后關收集財務報表的表述中，錯誤的是。。

A、新建項目的項目貸款，對于提供財務報表可不作嚴格要求

B、若擔保方式為保證形式，應同時索取保證人的財務報表

C、對經審計和未經審計的財務報表應區(qū)別對待

D、只需要向借款人索取上2年經審計的財務報表和近期月報表

答案：D

解析：D項，借款人應該提供近3年和最近一期的財務報表。

122.下列關于檔案管理，說法錯誤的是。