第二章 結(jié)算票據(jù)

2025/1/161第二章國際結(jié)算票據(jù)

第二章國際結(jié)算票據(jù)學(xué)習(xí)目標(biāo)了解票據(jù)的基本定義，熟悉票據(jù)的性質(zhì)掌握票據(jù)法的基本內(nèi)容熟練掌握匯票、本票、支票的基本概念熟練掌握匯票、本票、支票三者之間的區(qū)別理解票據(jù)當(dāng)事人及其相互間的關(guān)系熟悉票據(jù)的行為及其票據(jù)流轉(zhuǎn)程序第二章國際結(jié)算票據(jù)匯票

票據(jù)本票

支票

票據(jù)的定義

票據(jù)的性質(zhì)

票據(jù)的作用

票據(jù)的法

票據(jù)權(quán)利義務(wù)2025/1/164第二章國際結(jié)算票據(jù)匯票

票據(jù)本票

支票

匯票的行為

匯票的定義

匯票的內(nèi)容

匯票的種類

2025/1/165第二章國際結(jié)算票據(jù)匯票

票據(jù)本票

支票

本票的內(nèi)容

本票的定義

本票的種類

2025/1/166第二章國際結(jié)算票據(jù)匯票

票據(jù)本票

支票

支票的內(nèi)容

支票的定義

支票的種類

廣義的票據(jù)：是指商業(yè)上使用的各種單據(jù)或憑證，如發(fā)票、提單、匯票、保單、股票、債券等。狹義的票據(jù)：是專指依規(guī)定要式簽發(fā)和流通的匯票、本票、支票等信用工具，是以支付一定金額為目的。就本章內(nèi)容而言，流通票據(jù)是專指狹義票據(jù)。票據(jù)的定義

票據(jù)是出票人委托他人或自己承諾在特定時期向指定人或持票人無條件支付一定款項的書面憑證，它是以支付金錢為目的的特定證券，主要有匯票、本票和支票。2025/1/1682025/1/169票據(jù)的性質(zhì)

設(shè)權(quán)性要式性無因性流通轉(zhuǎn)讓性

提示性返還性可追索性票據(jù)的性質(zhì)

設(shè)權(quán)性要式性票據(jù)開立就是設(shè)定票據(jù)上的權(quán)利與義務(wù)關(guān)系。票據(jù)是一種要式證券，即票據(jù)的制作必須具備法定的必要形式和內(nèi)容，才可以產(chǎn)生票據(jù)的效力。各國的票據(jù)法對這些必要項目都已作了詳細規(guī)定。票據(jù)的性質(zhì)

無因性流通轉(zhuǎn)讓性即持票人行使票據(jù)權(quán)利時，無需證明其取得票據(jù)的原因。只要票據(jù)合格，就享有票據(jù)權(quán)利。根據(jù)《英國票據(jù)法》規(guī)定：除非票據(jù)上寫出“禁止轉(zhuǎn)讓”字樣，或有不可轉(zhuǎn)讓的意旨以外，持票人以正當(dāng)手段取得票據(jù)后，都有權(quán)將其轉(zhuǎn)讓他人，且不必通知原債務(wù)人，對受讓人而言接受票據(jù)即獲得票據(jù)上全部權(quán)利。2025/1/1613案例分析：甲承擔(dān)對乙的債務(wù)一萬元，同時丙承擔(dān)對甲的債務(wù)一萬元，丙作為債務(wù)人簽發(fā)了一張以甲為債權(quán)人的票據(jù)，甲通過背書將丙的債權(quán)轉(zhuǎn)讓給乙，乙持票提示丙付款，丙能拒付嗎？案例分析：根據(jù)票據(jù)的流通轉(zhuǎn)讓性，持票人僅憑交付或背書即可完成票據(jù)的轉(zhuǎn)讓，無須通知債務(wù)人，債務(wù)人被提示票據(jù)時，應(yīng)對受讓人承擔(dān)付款的義務(wù)，而不能以不知票據(jù)轉(zhuǎn)讓為由拒絕承擔(dān)票據(jù)的付款責(zé)任。所以，當(dāng)乙持票提示丙付款時，丙不能拒絕向乙付款。2025/1/1614案例分析A將從B處偷來的匯票轉(zhuǎn)讓給了C，C因不知情而對該票據(jù)支付了對價，B能否以A是以偷竊方式取得該匯票為理由對C拒付或要求C歸還票據(jù)？持票人得到付款人支付的票款時，應(yīng)將簽收的票據(jù)交還付款人。由于票據(jù)的返還性，所以它不能無限期的流通，而是在到期日被付款后結(jié)束其流通。票據(jù)的性質(zhì)

提示性返還性可追索性票據(jù)上的債權(quán)人（持票人）請求債務(wù)人（付款人）履行票據(jù)義務(wù)時，必須先向付款人提示票據(jù)。正當(dāng)持票人為維護其票據(jù)權(quán)利有權(quán)通過法定程序向所有票據(jù)債務(wù)人追索。2025/1/1616（一）法律上的分類：各國法律一般認為票據(jù)分為匯票、本票和支票（二）學(xué)理上的分類：

1.依出票人是否直接對票據(jù)付款分為自付票據(jù)和委托票據(jù)；

2.依票據(jù)的信用可分為支付票據(jù)和信用票據(jù)3.依票據(jù)對權(quán)利人的記載方式分為記名票據(jù)、無記名票據(jù)和指示票據(jù)。票據(jù)的分類

1.結(jié)算功能（含支付功能）：基本功能2.信用功能：核心功能3.流通功能：減少現(xiàn)金使用4.融資功能：票據(jù)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)票據(jù)的作用

票據(jù)的法

有區(qū)別嗎？大陸法系：《日內(nèi)瓦統(tǒng)一匯票、本票法》和《日內(nèi)瓦統(tǒng)一支票法》合稱為《日內(nèi)瓦統(tǒng)一法》。英美法系：英國、加拿大、美國、澳大利亞等英國1882年《票據(jù)法》和美國1897年《統(tǒng)一流通證券法》我國票據(jù)法：1996年1月1日始生效的《中華人民共和國票據(jù)法》2025/1/1619練習(xí)題

1、票據(jù)的作成，形式上需要記載的必要項目必須齊全，各個必要項目又必須符合票據(jù)法律規(guī)定，方可使票據(jù)產(chǎn)生法律效力。這是票據(jù)的（）性質(zhì)。A．要式性B．設(shè)權(quán)性C．提示性D．流通轉(zhuǎn)讓性2、票據(jù)所有權(quán)通過交付或背書及交付進行轉(zhuǎn)讓，這是票據(jù)的（）性質(zhì)。A．要式性B．設(shè)權(quán)性C．提示性D．流通轉(zhuǎn)讓性2025/1/1620匯票的定義

匯票（BILLOF

EXCHANGE,DRAFT）根據(jù)1882年英國票據(jù)法的定義：匯票是一人向另一人簽發(fā)的，要求對方即期或定期，或在可以確定的將來時期，對某人或其指定的人或持票人支付一定金額的無條件的書面支付命令。我國的票據(jù)法對匯票的定義是：匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。2025/1/1621匯票的定義

匯票涉及三個基本的當(dāng)事人：1.出票人：通常是出口商，也可以是銀行；2.受票人：通常是付款人，即進口商或信用證項下的開證銀行；3.收款人（受款人）：通常是出口商委托或指定的銀行；2025/1/1622出票人收款人付款人123匯票的定義

2025/1/1623匯票樣本2025/1/1624匯票的記載事項

匯票（BILLOFEXCHANGE,DRAFT）的絕對必要記載事項包括：1.標(biāo)明“匯票”字樣；2.無條件支付命令；3.出票人簽字；4.付款人（受票人）姓名；5.確定的金額；6.收（受）款人姓名；7.出票日期。2025/1/1625我國票據(jù)法、日內(nèi)瓦統(tǒng)一法和英國票據(jù)法

在匯票的必要記載項目方面的區(qū)別必要記載項目我國票據(jù)法日內(nèi)瓦統(tǒng)一法英國票據(jù)法“匯票”字樣√√無條件支付命令√√√確定的金額√√√付款人名稱√√√收款人名稱√√√出票日期√√出票人簽字√√√2025/1/1626匯票的內(nèi)容

BILLOFEXCHANGENO.07097GUANGDONG,APRIL25,2007EXCHANGEFORUSD9996.50AT******SIGHTOFTHISFIRSTOFEXCHANGE(SECONDOFTHESAMEBEINGUNPAID)PAYTOTHEORDEROFBANKOFCHINA.THESUMOFUS.DOLLARSNINETHOUSANDNINEHUNDREDANDNINETYSIXPOINTFIFTYONLY.DRAWNUNDERSOCIETEGENERALPARIS,FRANCE,L/CNO.70482DATEDAPRIL1,2007.TOSOCIETEGENERALPARIS,FRANCE.CHINANATIONALTEXTILESIMP.&EXP.CORP.為了防止單據(jù)在傳遞過程中遺失，一般遠洋單據(jù)都分兩次郵寄。匯票一般一式兩聯(lián)，各聯(lián)具有同等效力，各張內(nèi)容完全相同，并交叉注明“付一不付二”或“付二不付一”，表明其中任何一張付款后，另一聯(lián)失效。受票人，即付款人，按信用證規(guī)定填寫開證銀行名稱；托收項下填寫進口商。2025/1/1627匯票的記載事項

匯票（BILLOFEXCHANGE,DRAFT）的相對必要記載項目１.出票地點

２.付款期限

３.付款地點2025/1/1628按照不同的標(biāo)準(zhǔn)，匯票一般可分為以下幾種：1.按照出票人的不同，分為銀行匯票（Banker’sDraft)和商業(yè)匯票(CommercialBill)；2.按照匯票是否隨附單據(jù)，分為跟單匯票(DocumentaryBill)和光票(CleanBill)3.按照付款時間不同，分為即期匯票(SightDraft,DemandDraft)和遠期匯票(TimeBill,UsanceBill)匯票的種類2025/1/1629匯票的種類4.按照承兌人的不同，分為商業(yè)承兌匯票(Trader’sacceptancebill)和銀行承兌匯票(Bank’sacceptancebill)；5.按照記載權(quán)利人方式的不同，分為記名匯票、指示匯票和無記名匯票。2025/1/1630出票提示付款即期遠期承兌匯票的行為——付款怎樣使用匯票？2025/1/1631匯票的行為出票(Issue)提示(Presentation)承兌(Acceptance)付款(Payment)背書(Endorsement)貼現(xiàn)(Discount)拒付(Dishonor)追索(Recourse)2025/1/1632出票人簽發(fā)（或開立）匯票，交付給收款（受款）人的行為。通常稱之為“主票據(jù)行為”。出票（ISSUE）出票人收款人付款人2025/1/1633對出票人而言，其出票簽字意味著：擔(dān)保該匯票將得到承兌和付款，即出票人必須保證票據(jù)權(quán)利得以實現(xiàn)。當(dāng)付款人拒付時，出票人應(yīng)承擔(dān)被追索時的償付責(zé)任。同時在匯票承兌之前，出票人是匯票的主債務(wù)人，承兌后變成次債務(wù)人。對持票人而言，便取得了票據(jù)的一切權(quán)利，包括付款請求權(quán)和遭拒付時的追索權(quán)。對于付款人，在匯票承兌以前不是匯票的債務(wù)人，對于匯票沒有一定付款的責(zé)任。

出票的效力2025/1/1634

N0匯票號碼Exchangefor小寫金額Beijing,China,出票日期At***

SightofthisFIRSTofexchange(theSECONDOfthesametenoranddatebeingunpaid),pay受款人

（抬頭的三種寫法）

thesumof大寫金額dawnunder出票依據(jù)To受票人(付款人）名稱

出票人簽字出票2025/1/1635持票人出示匯票給付款人要求承兌或付款的行為。付款人見到匯票叫做見票(Sight)。提示(Presentation)提示提示付款(PresentaionforPayment)提示承兌(PresentationforAcceptance)2025/1/1636根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，提示必須在規(guī)定的時間及地點作出才有效。1.提示的期限《統(tǒng)一法》規(guī)定，見票即付的匯票應(yīng)自出票日起一年內(nèi)提示付款；遠期匯票的持票人應(yīng)在到期日或其后二個營業(yè)日之一提示付款，即共有3天的提示日。英國《票據(jù)法》規(guī)定，見票即付匯票應(yīng)在出票日后合理期限內(nèi)提示付款；經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓的匯票應(yīng)在背書后“合理期限”內(nèi)提示付款，而遠期匯票的付款提示應(yīng)在到期日進行，提示日只有一天。中國《票據(jù)法》規(guī)定，見票即付的匯票其提示付款的期限自出票日起一個月，遠期匯票的付款提示期限為到期日起10日內(nèi)。2.提示的地點若匯票上記載有付款地，持票人應(yīng)在該地提示付款。若匯票未記載付款地，則以付款人的住所或營業(yè)地為付款提示地點。提示的期限及地點2025/1/1637出票人收款人付款人提示2025/1/1638付款人對遠期匯票表示承擔(dān)到期付款責(zé)任的行為。它是一種“附屬票據(jù)行為”。BILLOFEXCHANGEACCEPTEDNOV.15,2005XXXXX(SIGNED)承兌普通承兌(一般承兌）

有條件承兌（只有在交單后承兌）部分承兌（只承兌800元）保留承兌：修改付款期限的承兌（出票后2個月付（限制性承兌）款的匯票改為4個月付款）限定地點（只能在某銀行承兌）

承兌應(yīng)當(dāng)是無條件的，因此，持票人可以視限制條件的承兌為拒絕承兌。假如持票人愿意接受限制承兌，則必須征得出票人和前手的同意，否則，出票人和前手即可以解除對匯票所承擔(dān)的義務(wù)。2025/1/1639付款人承兌匯票后成為承兌人，表明他已對付款作出承諾，愿意保證付款，而不得以出票人的簽名是偽造的、背書人無行為能力等理由來否認匯票的效力。承兌人一經(jīng)承兌匯票就成為匯票的主債務(wù)人，而出票人則退居次債務(wù)人的地位。承兌的效力2025/1/1640承兌的格式樣本北京A公司財務(wù)專用章本匯票已經(jīng)本單位承兌，到期日無條件支付票款。此致收款人

付款人蓋章

1998年6月8日王五工商銀行鄭匯票專用章州市分行本匯票經(jīng)本行承兌，到期日由本行付款。

承兌銀行蓋章

2000年3月5日趙六

ACCEPTED12thApril,2009PayableatMidlandBankLtd.LondonForBankofEurope,London

signed2025/1/1641付款是票據(jù)流通的終結(jié)，付款后匯票關(guān)系消滅。正當(dāng)付款的條件：⒈善意地付款，不知道持票人權(quán)利的缺陷。⒉鑒定背書的連續(xù)性⒊到期日或期后付款付款2025/1/1642背書指持票人在匯票的背面簽名和記載有關(guān)事項，并把匯票交付被背書人的行為，背書的目的是使匯票轉(zhuǎn)讓。（1）背書人（債務(wù)人）①失去票據(jù)及票據(jù)權(quán)利②向后手證明前手簽名的真實性和背書的連續(xù)性③向后手擔(dān)保匯票承兌和付款的責(zé)任（2）被背書人（債權(quán)人）享有票據(jù)的全部權(quán)利：付款請求權(quán)和追索權(quán)。前手越多，票據(jù)權(quán)利越有保障。2025/1/1643背書的種類1.記名式背書（完全背書、正式背書）匯票背面既有背書人簽名又有被背書人簽名。2.空白背書（不完全背書、略式背書）也稱無記名背書，票據(jù)背面只有背書人簽名而無受讓人簽名。（我國《票據(jù)法》不承認空白背書的效力）3.限制性背書指禁止匯票繼續(xù)轉(zhuǎn)讓或僅表明匯票授權(quán)的背書。4.有條件背書（“支付給被背書人”的指示是帶有條件的）5.委托代收背書（托收背書）要求被背書人按照委托代收票款的指示，并處理匯票。2025/1/1644背書格式：粘單被背書人1被背書人2被背書人3背書人4章背書人5章背書人6章年月日年月日年月日1232025/1/1645CDFGEBAH背書第一背書人第二背書人第一被背書人第三背書人第二被背書人第四背書人第三被背書人第五背書人第四被背書人

第五被背書人問：出票人和最終付款人分別是誰？2025/1/1646貼現(xiàn)持票人將已承兌但尚未到期的匯票轉(zhuǎn)讓給銀行或貼現(xiàn)公司，后者從票面金額中扣減按照一定貼現(xiàn)率計算的貼現(xiàn)利息后，將余款付給持票人的行為屬于票據(jù)買賣業(yè)務(wù)和資金融通業(yè)務(wù)貼現(xiàn)息計算:貼現(xiàn)息=票面金額（本金）*［貼現(xiàn)天數(shù)/360(365)］*貼現(xiàn)率2025/1/1647練習(xí)題一商人手持一張金額為US$3，600的匯票，提前120天向A銀行貼現(xiàn)，當(dāng)時市場貼現(xiàn)率為10％p.a.(按360天計算)，該商人應(yīng)得票款凈值是多少？解：US￥3，480=3，600×（1-120/360×10%）

2025/1/1648

持票人提示匯票要求承兌時，遭到拒絕承兌,或持票人提示匯票要求付款時，遭到拒絕付款，均稱為拒付。拒付當(dāng)拒付時，持票人有權(quán)向背書人和出票人追索票款。2025/1/1649拒絕證書

拒絕證書是指由法律規(guī)定的，對持票人依法提示承兌或付款而拒絕的事實具有證明效力的文件。

在我國可請公證處作出拒付證明。2025/1/1650追索是指匯票遭到拒付，持票人對其前手背書人或出票人有請求其償還匯票金額及費用的權(quán)利。

行使追索權(quán)的條件是：（1）持有合格票據(jù)；（2）發(fā)生拒付；背書人、出票人、承兌人、其他債務(wù)人；實務(wù)中持票人一般都是向自己的直接前手和出票人追索2025/1/1651操作訓(xùn)練下面是一份已經(jīng)填好的匯票：BILLOFEXCHANGENo.HLK356exchangeforUSD56000.00Shanghai,at90daysaftersightofthisFIRSTofexchange(Secondofexchangebeingunpaid)paytotheorderofBankofChina.ThesumofUS.DOLLARSFIFTYSIXTHOUANDSONLY.TOMITSUBISHITRUST&BANKINGCO.,LTD..CHINANATIONALANIMALBYPRODUCTSIMP.&EXP.TIANJINBRANCH請回答下列問題：（1）匯票出票人、付款人分別是誰？收款人呢？（2）匯票是即期還是遠期？有幾份匯票？2025/1/16522009案例：2025/1/1653本票的定義

本票是出票人簽發(fā)的、承諾自己在見票時或在指定的日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。英國《票據(jù)法》對本票的定義：Apromissorynoteisanunconditionalpromiseinwritingmadebyonepersontoanother,signedbythemaker,engagingtopay,ondemandoratafixedordeterminablefuturetime,asumcertaininmoneytothepayee,ortotheorderof,aspecifiedpersonortobearer.2025/1/1654本票的定義

收款人出票人本票是一項無條件的書面支付承諾，由一人做成，并交給另一人，經(jīng)出票人簽名承諾在即期或在某一固定日期或可確定的將來日期，支付一定數(shù)目的金額給一特定之人或其指定之人或來人。PromissoryNote2025/1/1655本票的特點及實質(zhì)

本票的特點：兩個基本當(dāng)事人無條件支付承諾出票人始終是主債務(wù)人無須承兌只可開出一張本票實質(zhì)是出票人和付款人為同一人的匯票。

2025/1/1656本票必要項目注明“本票”字樣無條件支付承諾確定金額收款人名稱出票人簽字出票日期出票地點（未載明出票地點的，出票人名字旁邊的地點即為出票地點）付款期限（未載明付款期限則該本票視為見票即付）付款地點（未載明付款地點，出票地視為付款地）2025/1/1657本票的內(nèi)容

PromissoryNoteforUSD12,345.00Tianjin,12Nov.2001

At60daysaftersight,wepromisetopaytotheorderofABCTradeCo.thesumofUSDollarsTwelveThousandThreeHundredandFortyFiveonly.

ForTianjingTextileCo.signed2025/1/1658本票的種類

商業(yè)本票

銀行本票也稱一般本票，是由企業(yè)或個人簽發(fā)的，主要用于清償國際貿(mào)易的債權(quán)債務(wù)。商業(yè)本票建立在商業(yè)信用的基礎(chǔ)上，有時可以加入銀行信用，進口方開出商業(yè)本票，經(jīng)銀行背書，到期由出票人償還本息。本票有即期和遠期本票。銀行應(yīng)存款戶的需求簽發(fā)的本票。銀行本票都是即期的。2025/1/1659這是一張什么性質(zhì)的本票？2025/1/1660本票案例出票人：香港匯豐銀行旺角分行持票人：某港商事件：該港商與珠海義華公司簽訂合同，約定港方以手中金額為600萬港元的銀行本票作為預(yù)付款，中方在收到本票后立即支付50萬元人民幣給對方作為反擔(dān)保費。義華公司在收到本票后向珠海中行請求質(zhì)押貸款。2025/1/1661疑點：經(jīng)我方銀行審核發(fā)現(xiàn)，該票號碼和金額有改動痕跡，票面文字模糊不清，且出票人簽字為單簽（其印鑒本上規(guī)定超過50萬港幣需雙簽方屬有效）。結(jié)果：中行隨即與出票行聯(lián)系查詢，得知該票為篡改本票，而實際金額僅有600港元。

2025/1/1662啟示

金額較大、要素不全、制作粗劣的本票應(yīng)該十分小心；

有涂改痕跡或者以傳真形式出現(xiàn)；

簽名與印鑒冊不符、出票行在年鑒中無法找到。2025/1/1663

匯票本票

當(dāng)事人出票人、付款人和收款人出票人和收款人

份數(shù)一式二份一式一份

承兌遠期匯票都要經(jīng)付款人承兌無須承兌承兌前出票人為主債務(wù)人出票人始終為債

債務(wù)承兌后承兌人為主債務(wù)人

務(wù)人出票人為從債務(wù)人。本票和匯票的區(qū)別2025/1/1664支票的定義

支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。英國《票據(jù)法》：Achequeisabillofexchangedrawnonabanke