-ST工智：哈工成長(zhǎng)（岳陽(yáng)）私募股權(quán)基金企業(yè)（有限合伙）評(píng)估報(bào)告

哈工成長(zhǎng)(岳陽(yáng))私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)中勤評(píng)報(bào)字【2024】第307號(hào)(共一冊(cè)，第一冊(cè))中勤資產(chǎn)評(píng)估有限公司二○二四年十二月十九日哈工成長(zhǎng)(岳陽(yáng))私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)全部財(cái)產(chǎn)份額價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告 1 3 7 7二、評(píng)估目的 四、價(jià)值類(lèi)型 五、評(píng)估基準(zhǔn)日 六、評(píng)估依據(jù) 七、評(píng)估方法 九、評(píng)估假設(shè) 十、評(píng)估結(jié)論 十一、特別事項(xiàng)說(shuō)明 23 十三、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告日 哈工成長(zhǎng)(岳陽(yáng))私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)全部財(cái)產(chǎn)份額價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中勤資產(chǎn)評(píng)估有限公司電話：53669151、本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告是依據(jù)財(cái)政部發(fā)布的資產(chǎn)評(píng)估基本準(zhǔn)則和中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)發(fā)布的資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則和職業(yè)道德準(zhǔn)則編制的。2、委托人或者其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)規(guī)定及本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告載明的使用范圍使用資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告；委托人或者其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人違反前述規(guī)定使用資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的，本資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及資產(chǎn)評(píng)估師不承擔(dān)責(zé)任。3、本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告僅供委托人、資產(chǎn)評(píng)估委托合同中約定的其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人和法律、行政法規(guī)規(guī)定的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人使用；除此之外，其他任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人不能成為資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的使用人。4、本資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及資產(chǎn)評(píng)估師提示資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人應(yīng)當(dāng)正確理解和使用評(píng)估結(jié)論，評(píng)估結(jié)論不等同于評(píng)估對(duì)象可實(shí)現(xiàn)價(jià)格，評(píng)估結(jié)論不應(yīng)當(dāng)被認(rèn)為是對(duì)評(píng)估對(duì)象可實(shí)現(xiàn)價(jià)格的保證。5、評(píng)估對(duì)象及其所涉及資產(chǎn)清單資料由委托人、被評(píng)估單位申報(bào)并經(jīng)其采用簽名、蓋章或法律允許的其他方式確認(rèn)；委托人和其他相關(guān)當(dāng)事人依法對(duì)其提供資料的真實(shí)性、完整性、合法性負(fù)責(zé)。委托人、被評(píng)估單位和相關(guān)當(dāng)事人管理層和其他人員提供的與本次資產(chǎn)評(píng)估相關(guān)的所有資料，是編制本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的基礎(chǔ)，對(duì)評(píng)估對(duì)象及其所涉及資產(chǎn)、負(fù)債存在的可能影響評(píng)估結(jié)論的瑕疵事項(xiàng)，在委托時(shí)未作特殊說(shuō)明或在評(píng)估現(xiàn)場(chǎng)勘查中未予明示且資產(chǎn)評(píng)估師根據(jù)專(zhuān)業(yè)經(jīng)驗(yàn)一般不能獲知的情況下，資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及資產(chǎn)評(píng)估師不承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。6、本資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及資產(chǎn)評(píng)估師與資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中的評(píng)估對(duì)象及其所涉及資產(chǎn)、負(fù)債沒(méi)有現(xiàn)存或者預(yù)期的利益關(guān)系；與相關(guān)當(dāng)事人沒(méi)有現(xiàn)存或者預(yù)期的利益關(guān)系，對(duì)相關(guān)當(dāng)事人不存在偏見(jiàn)。7、資產(chǎn)評(píng)估師已經(jīng)對(duì)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中的評(píng)估對(duì)象及其所涉及資產(chǎn)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查；已經(jīng)對(duì)評(píng)估對(duì)象及其所涉及資產(chǎn)的法律權(quán)屬狀況給予必要的關(guān)注，對(duì)評(píng)估對(duì)象及其所涉及資產(chǎn)的法律權(quán)屬資料進(jìn)行了查驗(yàn)，對(duì)已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行了如實(shí)披露，并且已提請(qǐng)委托人及其他相關(guān)當(dāng)事人完善產(chǎn)權(quán)以滿(mǎn)足出具資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的要求。資產(chǎn)評(píng)估師不具有對(duì)評(píng)估對(duì)象及其所涉及資產(chǎn)法律權(quán)屬確認(rèn)或發(fā)表意見(jiàn)的能力，故不對(duì)評(píng)估對(duì)象及其所涉及資產(chǎn)的法律權(quán)屬真實(shí)性做任何形式的保證。 哈工成長(zhǎng)(岳陽(yáng))私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)全部財(cái)產(chǎn)份額價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中勤資產(chǎn)評(píng)估有限公司電話：5366915528、本資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中的分析、判斷和結(jié)果受資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中假設(shè)和限制條件的限制。資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人應(yīng)當(dāng)關(guān)注評(píng)估結(jié)論成立的假設(shè)前提、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告特別事項(xiàng)說(shuō)明和使用限制。9、本資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及資產(chǎn)評(píng)估師遵守法律、行政法規(guī)和資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則，堅(jiān)持獨(dú)立、客觀和公正的原則，并對(duì)所出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告依法承擔(dān)責(zé)任。 電話：536691553哈工成長(zhǎng)(岳陽(yáng))私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)中勤資產(chǎn)評(píng)估有限公司接受江蘇哈工智能機(jī)器人股份有限公司委托，按照法律、行政法規(guī)和資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則的規(guī)定，堅(jiān)持獨(dú)立、客觀、公正的原則，采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法，按照必要的評(píng)估程序，對(duì)江蘇哈工智能機(jī)器人股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)份額所涉及的哈工成長(zhǎng)(岳陽(yáng))私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)全部財(cái)產(chǎn)份額在評(píng)估基準(zhǔn)日2024年10月31日的市場(chǎng)價(jià)值進(jìn)行了評(píng)估。江蘇哈工智能機(jī)器人股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)份額事宜，為此需對(duì)哈工成長(zhǎng)(岳陽(yáng))私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)全部財(cái)產(chǎn)份額在評(píng)估基準(zhǔn)日2024年10月31日的市場(chǎng)價(jià)值進(jìn)行評(píng)估，為上述經(jīng)濟(jì)行為提供價(jià)值參考依據(jù)。二、評(píng)估對(duì)象哈工成長(zhǎng)(岳陽(yáng))私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)全部財(cái)產(chǎn)份額市場(chǎng)價(jià)值。三、評(píng)估范圍哈工成長(zhǎng)(岳陽(yáng))私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)全部資產(chǎn)及負(fù)債，具體以哈工成長(zhǎng)(岳陽(yáng))私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)提供的資產(chǎn)清單為準(zhǔn)。市場(chǎng)價(jià)值。五、評(píng)估基準(zhǔn)日2024年10月31日。六、評(píng)估基本方法考慮資產(chǎn)評(píng)估方法的適用前提及滿(mǎn)足資產(chǎn)評(píng)估目的，本次選用資產(chǎn)基礎(chǔ)法。七、評(píng)估結(jié)論及其使用有效期在持續(xù)經(jīng)營(yíng)條件下，哈工成長(zhǎng)(岳陽(yáng))私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)在評(píng)估 哈工成長(zhǎng)(岳陽(yáng))私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)全部財(cái)產(chǎn)份額價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中勤資產(chǎn)評(píng)估有限公司電話：536691554基準(zhǔn)日2024年10月31日申報(bào)評(píng)估的資產(chǎn)總額為13,754.03萬(wàn)元，負(fù)債6,850.22萬(wàn)元，全部財(cái)產(chǎn)份額6,903.81萬(wàn)元；經(jīng)采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法評(píng)估，哈工成長(zhǎng)(岳陽(yáng))私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)總資產(chǎn)評(píng)估值為14,226.86萬(wàn)元，負(fù)債6,850.22萬(wàn)元，全部財(cái)產(chǎn)份額7;376.64萬(wàn)元。與賬面值比較，總資產(chǎn)評(píng)估增值472.83萬(wàn)元，增值率3.44%,負(fù)債未發(fā)生增減值變化，全部財(cái)產(chǎn)份額評(píng)估增值472.83萬(wàn)元，增值率評(píng)估基準(zhǔn)日：2024年10月31日金額單位：人民幣萬(wàn)元增值率(%)AB1流動(dòng)資產(chǎn)2非流動(dòng)資產(chǎn)3其中：可供出售金融資產(chǎn)4持有至到期投資56長(zhǎng)期股權(quán)投資7其他權(quán)益工具8投資性房地產(chǎn)9固定資產(chǎn)工程物資固定資產(chǎn)清理生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)使用權(quán)資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)開(kāi)發(fā)支出商譽(yù)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用遞延所得稅資產(chǎn)其他非流動(dòng)資產(chǎn)資產(chǎn)總計(jì)流動(dòng)負(fù)債非流動(dòng)負(fù)債負(fù)債總計(jì)凈資產(chǎn)(所有者權(quán)益) 哈工成長(zhǎng)(岳陽(yáng))私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)全部財(cái)產(chǎn)份額價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中勤資產(chǎn)評(píng)估有限公司電話：536691555工成長(zhǎng)(岳陽(yáng))私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)承擔(dān)，與本評(píng)估機(jī)構(gòu)無(wú)關(guān)。3、本次評(píng)估利用的中審眾環(huán)會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)出具的報(bào)告號(hào)為眾環(huán)專(zhuān)字(2024)3100070號(hào)帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告，其中強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段內(nèi)(1)哈工成長(zhǎng)(岳陽(yáng))私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)原持有紹興暢風(fēng)貿(mào)易有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)紹興暢風(fēng))18.52%股權(quán)，由于紹興暢風(fēng)未達(dá)到初始投資協(xié)議約定工置業(yè)有限公司100.00%股權(quán)作為對(duì)價(jià)回購(gòu)紹興暢風(fēng)10.12%股權(quán)，其余紹興暢風(fēng)8.40%股權(quán)作為哈工成長(zhǎng)合伙人寧波尊鴻股權(quán)投資合伙企業(yè)(有限合伙)退伙對(duì)價(jià)進(jìn)(2)哈工成長(zhǎng)(岳陽(yáng))私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)成立于2018年5月30日，(3)根據(jù)哈工成長(zhǎng)(岳陽(yáng))私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)2024年第二次合伙人會(huì)議決議，哈工成長(zhǎng)(岳陽(yáng))私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)擬以所持有被投資 哈工成長(zhǎng)(岳陽(yáng))私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)全部財(cái)產(chǎn)份額價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告了哈工成長(zhǎng)(岳陽(yáng))私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)2024年10月31日和2023年12月重要事項(xiàng)說(shuō)明：資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人應(yīng)充分考慮資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文中描述的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告成立的前提、假設(shè)條件、特別事項(xiàng)及使用限制等對(duì)評(píng)估結(jié)論的影響。本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告僅供委托人及資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中列示的其他報(bào)告使用人為本次以上內(nèi)容摘自資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文，欲了解本資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)的詳細(xì)情況和正確理解評(píng)估結(jié)論，應(yīng)當(dāng)完整閱讀資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文。 江蘇哈工智能機(jī)器人股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)份額所涉及的哈工成長(zhǎng)(岳陽(yáng))私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)全部財(cái)產(chǎn)份額價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文江蘇哈工智能機(jī)器人股份有限公司：中勤資產(chǎn)評(píng)估有限公司接受貴公司的委托，按照法律、行政法規(guī)和資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則的規(guī)定，堅(jiān)持獨(dú)立、客觀、公正的原則，采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法，按照必要的評(píng)估程序，對(duì)江蘇哈工智能機(jī)器人股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)份額所涉及的哈工成長(zhǎng)(岳陽(yáng))私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)全部財(cái)產(chǎn)份額在評(píng)估基準(zhǔn)日2024年10月31日的市場(chǎng)價(jià)值進(jìn)行了評(píng)估?，F(xiàn)將資產(chǎn)評(píng)估情況報(bào)告如下：本項(xiàng)目委托人為江蘇哈工智能機(jī)器人股份有限公司，被評(píng)估單位為哈工成長(zhǎng)(岳陽(yáng))私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙),資產(chǎn)評(píng)估委托合同約定的其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人為國(guó)家法律、行政法規(guī)明確規(guī)定的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人。(一)委托人概況2.經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所：江陰市臨港街道雙良路15號(hào)3.法定代表人：?jiǎn)袒?.股票代碼：000584.SZ7.成立日期：1991年10月10日8.營(yíng)業(yè)期限：1991年10月10日至無(wú)固定期限 中勤資產(chǎn)評(píng)估有限公司電話：53669155810.主要經(jīng)營(yíng)范圍：機(jī)器人系統(tǒng)、智能生產(chǎn)線及人工智能的研發(fā)、技術(shù)咨詢(xún)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、銷(xiāo)售及維護(hù)；利用自有資金對(duì)賓館、旅游、餐飲、娛樂(lè)行業(yè)進(jìn)行投資；自有房屋租賃；國(guó)內(nèi)貿(mào)易(不含國(guó)家限制及禁止類(lèi)項(xiàng)目);自營(yíng)和代理各類(lèi)商品及技術(shù)的進(jìn)出口業(yè)務(wù)(國(guó)家限定企業(yè)經(jīng)營(yíng)或禁止進(jìn)出口的商品除外)。(依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后方可開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng))1.企業(yè)名稱(chēng)：哈工成長(zhǎng)(岳陽(yáng))私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“哈工成長(zhǎng)”)2.社會(huì)統(tǒng)一信用代碼：91430600MA4PLHQ1133.執(zhí)行事務(wù)合伙人：哈工雷神(嘉興)投資管理有限公司4.企業(yè)類(lèi)型：有限合伙企業(yè)5.出資額：15,100.00萬(wàn)人民幣6.成立日期：2018年5月30日7.營(yíng)業(yè)期限：2018年5月30日至2025年5月29日8.經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所：岳陽(yáng)市城陵磯新港區(qū)云港路欣登孵化器3樓9.主要經(jīng)營(yíng)范圍：從事非上市類(lèi)股權(quán)投資活動(dòng)及相關(guān)咨詢(xún)服務(wù)(不得從事吸收公眾存款或變相吸收公眾存款、發(fā)放貸款等金融業(yè))。(依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后方可開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng))10.公司股東及持股比例哈工成長(zhǎng)系由哈工雷神(嘉興)投資管理有限公司、江蘇哈工智能機(jī)器人股份有限公司、湖南臨港開(kāi)發(fā)投資集團(tuán)有限公司、寧波尊鴻股權(quán)投資合伙企業(yè)(有限合伙)共同設(shè)立，于2018年5月30日取得岳陽(yáng)市城陵磯新港區(qū)市場(chǎng)監(jiān)督管理局核發(fā)序號(hào)持股比例出資形式1湖南臨港開(kāi)發(fā)投資集團(tuán)有限公司貨幣出資2江蘇哈工智能機(jī)器人股份有限公司貨幣出資 序號(hào)持股比例出資形式3哈工雷神(嘉興)投資管理有限公司貨幣出資截止評(píng)估基準(zhǔn)日，哈工成長(zhǎng)股權(quán)再無(wú)變化。主要財(cái)務(wù)指標(biāo)2021年12月31日2022年12月31日2023年12月31日2024年10月31日總資產(chǎn)負(fù)債一凈資產(chǎn)2021年度2022年度2023年度2024年1-10月?tīng)I(yíng)業(yè)收入一凈利潤(rùn)哈工成長(zhǎng)執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則—基本準(zhǔn)則》和具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋及其他相關(guān)規(guī)定。13.公司主要稅種、稅率稅種具體稅率情況應(yīng)稅收入按13%的稅率計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅，并按扣除當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額后的差額計(jì)繳增值稅企業(yè)所得稅按應(yīng)納稅所得額的25%計(jì)繳(三)資產(chǎn)評(píng)估委托合同約定的其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人資產(chǎn)評(píng)估委托合同未約定其他評(píng)估報(bào)告使用人。本評(píng)估報(bào)告僅供委托人和國(guó)家法律、法規(guī)規(guī)定的評(píng)估報(bào)告使用人使用，不得被其他任何第三方使用或依賴(lài)。(四)委托人和被評(píng)估單位之間的關(guān)系 電話：5366915510長(zhǎng)33.1126%的股權(quán)。哈工智能擬轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)份額事宜，特對(duì)該經(jīng)濟(jì)行為所涉及的哈工成長(zhǎng)全部財(cái)產(chǎn)份額在評(píng)估基準(zhǔn)日的市場(chǎng)價(jià)值進(jìn)行評(píng)估。本次資產(chǎn)評(píng)估的目的是：通過(guò)對(duì)哈工成長(zhǎng)全部財(cái)產(chǎn)份額在評(píng)估基準(zhǔn)日的市場(chǎng)價(jià)值進(jìn)行評(píng)估，為哈工智能擬轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)份額提供價(jià)值參考依據(jù)。三、評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍本次評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍與經(jīng)濟(jì)行為涉及的評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍一致。(一)評(píng)估對(duì)象評(píng)估對(duì)象為哈工成長(zhǎng)全部財(cái)產(chǎn)份額市場(chǎng)價(jià)值。(二)評(píng)估范圍評(píng)估范圍為哈工成長(zhǎng)申報(bào)的全部資產(chǎn)及相關(guān)負(fù)債。具體包括：流動(dòng)資產(chǎn)、長(zhǎng)期股權(quán)投資、其他權(quán)益工具投資和流動(dòng)負(fù)債。詳見(jiàn)下表：流動(dòng)負(fù)債：貨幣資金交易性金融資產(chǎn)應(yīng)付票據(jù)應(yīng)收票據(jù)預(yù)收款項(xiàng)預(yù)付款項(xiàng)合同負(fù)債應(yīng)付職工薪酬存貨應(yīng)交稅費(fèi)合同資產(chǎn)其他流動(dòng)資產(chǎn)其他流動(dòng)負(fù)債非流動(dòng)負(fù)債：發(fā)放貸款和墊款其他非流動(dòng)負(fù)債長(zhǎng)期股權(quán)投資非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)其他權(quán)益工具投資負(fù)債合計(jì)其他非流動(dòng)金融資產(chǎn)股東權(quán)益：投資性房地產(chǎn)實(shí)收資本固定資產(chǎn)其他權(quán)益工具 電話：5366915511生產(chǎn)性生物資產(chǎn)永續(xù)債油氣資產(chǎn)資本公積使用權(quán)資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)開(kāi)發(fā)支出長(zhǎng)期待攤費(fèi)用盈余公積遞延所得稅資產(chǎn)未分配利潤(rùn)其他非流動(dòng)資產(chǎn)歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)資產(chǎn)總計(jì)負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)眾環(huán)專(zhuān)字(2024)3100070號(hào)帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告，評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍與經(jīng)濟(jì)行為涉及的評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍一致，且經(jīng)委托人和被評(píng)估單位確認(rèn)，具體范圍以哈工成長(zhǎng)申報(bào)的評(píng)估明細(xì)表為準(zhǔn)。四、價(jià)值類(lèi)型市場(chǎng)價(jià)值是指自愿買(mǎi)方和自愿賣(mài)方在各自理性行事且未受任何強(qiáng)迫的情況下，評(píng)估對(duì)象在評(píng)估基準(zhǔn)日進(jìn)行正常公平交易的價(jià)值估計(jì)數(shù)額。五、評(píng)估基準(zhǔn)日本項(xiàng)目評(píng)估基準(zhǔn)日是2024年10月31日。 哈工成長(zhǎng)(岳陽(yáng))私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)全部財(cái)產(chǎn)份額價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告(一)法律法規(guī)依據(jù)1.《中華人民共和國(guó)資產(chǎn)評(píng)估法》(2016年主席令第46號(hào));2.《中華人民共和國(guó)公司法》(2023年12月29日第十四屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第七次會(huì)議第二次修訂);3.《中華人民共和國(guó)民法典》(2020年5月28日第十三屆全國(guó)人民代表大會(huì)第三次會(huì)議通過(guò));4.《中華人民共和國(guó)證券法》(2019年12月28日第十三屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十五次會(huì)議修訂);5.《中華人民共和國(guó)證券投資基金法》(2015年4月24日第十二屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十四次會(huì)議修訂);6.《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》(2008年主席令第5號(hào));7.《國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理辦法》(1991年國(guó)務(wù)院令第91號(hào));8.《國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理辦法施行細(xì)則》(【1992】36號(hào));9.《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》(2003年國(guó)務(wù)院第378號(hào)令);36號(hào));11.《關(guān)于企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告審核工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》(國(guó)資產(chǎn)權(quán)【2009】941號(hào));12.《關(guān)于印發(fā)<企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案工作指引>的通知》(國(guó)資發(fā)產(chǎn)權(quán)【2013】64號(hào));13.《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》(2017年國(guó)務(wù)院令第691號(hào));14.《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》(財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局令第65號(hào));15.《關(guān)于營(yíng)業(yè)稅改征增值稅部分試點(diǎn)納稅人增值稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)調(diào)整的公告》 中勤資產(chǎn)評(píng)估有限公司電話：5366915513(國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第30號(hào));16.《財(cái)政部、稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅稅率的通知》(財(cái)稅【2018】32號(hào));稅【2016】36號(hào));18.《關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》(財(cái)稅【2019】39號(hào));19.《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》(2007年11月28日國(guó)務(wù)院第197次常務(wù)會(huì)議通過(guò));20.《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》(中華人民共和國(guó)主席令(21.《資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)財(cái)政監(jiān)督管理辦法》(中華人民共和國(guó)財(cái)政部令第86號(hào));1.《資產(chǎn)評(píng)估基本準(zhǔn)則》(財(cái)資【2017】43號(hào));2.《資產(chǎn)評(píng)估職業(yè)道德準(zhǔn)則》(中評(píng)協(xié)【2017】30號(hào));3.《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則一資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告》(中評(píng)協(xié)【2018】35號(hào));4.《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則一資產(chǎn)評(píng)估程序》(中評(píng)協(xié)【2018】36號(hào));5.《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則一資產(chǎn)評(píng)估委托合同》(中評(píng)協(xié)【2017】33號(hào));6.《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則一資產(chǎn)評(píng)估檔案》(中評(píng)協(xié)【2018】37號(hào));7.《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則一資產(chǎn)評(píng)估方法》(中評(píng)協(xié)【2019】35號(hào));8.《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則—企業(yè)價(jià)值》(中評(píng)協(xié)【2018】38號(hào));9.《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告指南》(中評(píng)協(xié)【2017】42號(hào));10.《資產(chǎn)評(píng)估價(jià)值類(lèi)型指導(dǎo)意見(jiàn)》(中評(píng)協(xié)【2017】47號(hào));11.《資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)質(zhì)量控制指南》(中評(píng)協(xié)【2017】46號(hào));12.《資產(chǎn)評(píng)估對(duì)象法律權(quán)屬指導(dǎo)意見(jiàn)》(中評(píng)協(xié)【2017】48號(hào)); 哈工成長(zhǎng)(岳陽(yáng))私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)全部財(cái)產(chǎn)份額價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中勤資產(chǎn)評(píng)估有限公司電話：1.被評(píng)估單位提供的有關(guān)合同、協(xié)議等資料；2.委托人及相關(guān)當(dāng)事方提供的會(huì)計(jì)賬冊(cè)及會(huì)計(jì)憑證等有關(guān)財(cái)務(wù)資料；3.被評(píng)估單位提供的歷史及現(xiàn)行價(jià)格資料；4.企業(yè)提供的以前年度的財(cái)務(wù)報(bào)表；5.《資產(chǎn)評(píng)估常用數(shù)據(jù)與參數(shù)手冊(cè)》(第二版);6.國(guó)家宏觀、行業(yè)、區(qū)域市場(chǎng)及被評(píng)估單位統(tǒng)計(jì)分析數(shù)據(jù)；7.資產(chǎn)評(píng)估專(zhuān)業(yè)人員現(xiàn)場(chǎng)勘察的詳細(xì)記錄及收集的其他相關(guān)估價(jià)信息資料；8.企業(yè)與相關(guān)單位簽訂的合同；9.被評(píng)估單位統(tǒng)計(jì)分析數(shù)據(jù)；10.相關(guān)人員訪談?dòng)涗洠?1.同花順I(yè)Find金融數(shù)據(jù)終端；12.評(píng)估人員收集的其他資料。(五)其他參考依據(jù)1.被評(píng)估單位提供的資產(chǎn)清單及評(píng)估申報(bào)明細(xì)表；2.委托人及被評(píng)估單位出具的有關(guān)聲明、承諾等；3.相關(guān)當(dāng)事方提供的有關(guān)經(jīng)營(yíng)、管理資料；4.《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則—基本準(zhǔn)則》(財(cái)政部【2006】第33號(hào)令);5.《財(cái)政部關(guān)于修改<企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則—基本準(zhǔn)則>的決定》(財(cái)政部令第76號(hào));6.其他參考資料。根據(jù)《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則—企業(yè)價(jià)值》,評(píng)估方法一般有市場(chǎng)法、收益法和資產(chǎn)基礎(chǔ)法等三種方法，執(zhí)行企業(yè)價(jià)值評(píng)估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)評(píng)估目的、評(píng)估對(duì)象、價(jià)值類(lèi)型、資料收集等情況，分析收益法、市場(chǎng)法、資產(chǎn)基礎(chǔ)法三種基本方法的適用性，選擇評(píng)估方法。企業(yè)價(jià)值評(píng)估中的市場(chǎng)法，是指將評(píng)估對(duì)象與可比上市公司或者可比交易案例進(jìn)行比較，確定評(píng)估對(duì)象價(jià)值的評(píng)估方法。市場(chǎng)法常用的兩種具體方法是上市公司比較法和交易案例比較法。 中勤資產(chǎn)評(píng)估有限公司電話：53669155151.收益法適用性分析2.資產(chǎn)基礎(chǔ)法適用性分析3.市場(chǎng)法適用性分析 電話：5366915516綜上分析，本次評(píng)估適宜采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法。(三)資產(chǎn)基礎(chǔ)法方法介紹(1)貨幣資金貨幣資金為銀行存款。(2)其他應(yīng)收款項(xiàng)不能收回的，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)損失為100%;對(duì)很可能收不回部分款項(xiàng)的，且難以確定收(3)其他流動(dòng)資產(chǎn)2.長(zhǎng)期股權(quán)投資 哈工成長(zhǎng)(岳陽(yáng))私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)全部財(cái)產(chǎn)份額價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中勤資產(chǎn)評(píng)估有限公司電話：5366915517資產(chǎn)評(píng)估專(zhuān)業(yè)人員根據(jù)企業(yè)提供的長(zhǎng)期股權(quán)投資評(píng)估明細(xì)表，通過(guò)盤(pán)點(diǎn)，查閱記賬憑證、有關(guān)投資協(xié)議、被投資單位公司章程、驗(yàn)資報(bào)告和會(huì)計(jì)報(bào)表等程序?qū)Ω魍顿Y項(xiàng)目的原始投資額、評(píng)估基準(zhǔn)日余額、持股比例、投資收益計(jì)算方法和歷史收益額等內(nèi)容進(jìn)行核實(shí)。對(duì)于長(zhǎng)期股權(quán)投資岳陽(yáng)哈工置業(yè)有限公司，通過(guò)對(duì)被投資單位進(jìn)行整體評(píng)估，確定其凈資產(chǎn)的價(jià)值，在不考慮是否具有控制權(quán)對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投資價(jià)值影響的前提下，以被投資單位凈資產(chǎn)價(jià)值與占被投資單位的股權(quán)比例相乘確定長(zhǎng)期股權(quán)投資的價(jià)值。評(píng)估人員通過(guò)到被投資單位現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行全面評(píng)估確定其凈資產(chǎn)的價(jià)值，評(píng)估方法以資產(chǎn)基礎(chǔ)法為主。3.其他權(quán)益工具投資納入評(píng)估范圍內(nèi)的其他權(quán)益工具投資為哈工成長(zhǎng)對(duì)外進(jìn)行的股權(quán)投資，通過(guò)查閱投資協(xié)議、有關(guān)財(cái)務(wù)資料的基礎(chǔ)上，對(duì)被投資單位評(píng)估基準(zhǔn)日資產(chǎn)負(fù)債表所列示的凈資產(chǎn)乘以企業(yè)持股比例確定評(píng)估值。4.負(fù)債資產(chǎn)評(píng)估專(zhuān)業(yè)人員根據(jù)企業(yè)提供的各負(fù)債科目評(píng)估明細(xì)表，通過(guò)查閱記賬憑證、審閱合同、分析性復(fù)核等程序進(jìn)行核實(shí)；若該債務(wù)預(yù)期會(huì)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)，則以經(jīng)過(guò)核實(shí)后的賬面值作為評(píng)估值，若該債務(wù)并非企業(yè)實(shí)際承擔(dān)的現(xiàn)實(shí)債務(wù)，則按實(shí)際負(fù)擔(dān)債務(wù)計(jì)算。本次評(píng)估工作包括評(píng)估前期工作、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查及收集整理評(píng)估資料工作、評(píng)定估算工作、匯總分析撰寫(xiě)報(bào)告工作等，主要評(píng)估工作過(guò)程如下：(一)接受委托階段1.進(jìn)行項(xiàng)目前期調(diào)查，明確評(píng)估目的、評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍、評(píng)估基準(zhǔn)日等評(píng)估業(yè)務(wù)基本事項(xiàng)；2.進(jìn)行項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和獨(dú)立性與專(zhuān)業(yè)勝任能力分析，同意接受委托；3.與委托人簽訂資產(chǎn)評(píng)估委托合同；4.制定評(píng)估計(jì)劃。(二)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查及收集整理評(píng)估資料階段1.指導(dǎo)企業(yè)對(duì)納入評(píng)估范圍的資產(chǎn)進(jìn)行全面的清查核實(shí)和填報(bào)資產(chǎn)評(píng)估明細(xì) 表，要求企業(yè)提供涉及評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍的詳細(xì)資料；2.資產(chǎn)評(píng)估專(zhuān)業(yè)人員進(jìn)入現(xiàn)場(chǎng)，聽(tīng)取委托人及被評(píng)估單位有關(guān)人員介紹企業(yè)總體情況和被評(píng)估資產(chǎn)的歷史及現(xiàn)狀，了解企業(yè)的財(cái)務(wù)制度、經(jīng)營(yíng)狀況等情況；3.對(duì)企業(yè)提供的評(píng)估明細(xì)表進(jìn)行查驗(yàn)，檢查有無(wú)填列不全、項(xiàng)目不明確等情況，并與企業(yè)有關(guān)財(cái)務(wù)記錄進(jìn)行核對(duì)；4.在企業(yè)全面清查的基礎(chǔ)上，資產(chǎn)評(píng)估專(zhuān)業(yè)人員根據(jù)企業(yè)提供的各類(lèi)資產(chǎn)評(píng)估明細(xì)表對(duì)納入評(píng)估范圍的資產(chǎn)進(jìn)行全面的清查核實(shí)；清查的主要方式有：查閱賬務(wù)記錄、查閱有關(guān)合同、發(fā)詢(xún)證函、監(jiān)盤(pán)、分析性復(fù)核、與有關(guān)人員座談、現(xiàn)場(chǎng)勘查和核實(shí)等；5.根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地勘查和清查核實(shí)的結(jié)果，要求企業(yè)進(jìn)一步完善資產(chǎn)評(píng)估明細(xì)表，以做到“表”、“實(shí)”相符；(三)評(píng)定估算階段資產(chǎn)評(píng)估專(zhuān)業(yè)人員對(duì)從現(xiàn)場(chǎng)收集的資料進(jìn)行分析和匯總，通過(guò)市場(chǎng)調(diào)研和詢(xún)價(jià)等程序收集市場(chǎng)信息，按照前述的評(píng)估方法并結(jié)合評(píng)估對(duì)象的實(shí)際情況對(duì)各類(lèi)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)定估算：1.分資產(chǎn)類(lèi)別進(jìn)行分析、計(jì)算和評(píng)定估算，將各分項(xiàng)評(píng)估結(jié)論進(jìn)行匯總，得出評(píng)估結(jié)論；2.分析評(píng)估結(jié)論，確認(rèn)評(píng)估工作中沒(méi)有發(fā)生重評(píng)、漏評(píng)等情況；考慮期后事項(xiàng)、特殊事項(xiàng)等可能對(duì)評(píng)估結(jié)論產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)；3.匯集資產(chǎn)評(píng)估工作底稿，審查復(fù)核各類(lèi)評(píng)估工作底稿。(四)評(píng)估匯總、提交資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告階段1.撰寫(xiě)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告初稿，并進(jìn)行評(píng)估機(jī)構(gòu)內(nèi)部三級(jí)審核；2.在不影響對(duì)最終評(píng)估結(jié)論進(jìn)行獨(dú)立判斷的前提下，與委托人或者委托人許可的相關(guān)當(dāng)事方就評(píng)估報(bào)告有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行必要溝通；3.向委托人提交資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告。 中勤資產(chǎn)評(píng)估有限公司電話：5366915519本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及評(píng)估結(jié)論的成立，依賴(lài)于以下評(píng)估假設(shè)：(一)一般假設(shè)1.持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)即假定被評(píng)估企業(yè)在可以預(yù)見(jiàn)的將來(lái)，將會(huì)按照當(dāng)前的規(guī)模和狀態(tài)繼續(xù)經(jīng)營(yíng)下去，不會(huì)停業(yè)，也不會(huì)大規(guī)模消減業(yè)務(wù)。2.交易假設(shè)即假定被評(píng)估資產(chǎn)已經(jīng)處于交易過(guò)程中，評(píng)估師根據(jù)被評(píng)估資產(chǎn)的交易條件等模擬市場(chǎng)進(jìn)行估價(jià)。交易假設(shè)是資產(chǎn)評(píng)估得以進(jìn)行的一個(gè)最基本的前提假設(shè)。3.公開(kāi)市場(chǎng)假設(shè)即假定被評(píng)估資產(chǎn)將要在一種較為完善的公開(kāi)市場(chǎng)上進(jìn)行交易，交易雙方彼此地位平等，都有獲取足夠市場(chǎng)信息的機(jī)會(huì)和時(shí)間，以便于對(duì)資產(chǎn)的功能、用途及其交易價(jià)格等做出理智的判斷。4.資產(chǎn)持續(xù)使用假設(shè)持續(xù)使用假設(shè)是對(duì)資產(chǎn)擬進(jìn)入市場(chǎng)的條件以及資產(chǎn)在這樣的市場(chǎng)條件下的資產(chǎn)狀態(tài)的一種假定。首先被評(píng)估資產(chǎn)正處于使用狀態(tài)，其次假定處于使用狀態(tài)的資產(chǎn)還將繼續(xù)使用下去。在持續(xù)使用假設(shè)條件下，沒(méi)有考慮資產(chǎn)用途轉(zhuǎn)換或者最佳利用條件，其評(píng)估結(jié)果的使用范圍受到限制。(二)特殊假設(shè)1.國(guó)家現(xiàn)行的有關(guān)法律法規(guī)及政策、國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和被評(píng)估資產(chǎn)所在地區(qū)社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境無(wú)重大變化，行業(yè)政策、法律法規(guī)、管理制度、稅收政策、信貸利率等無(wú)重大變化，企業(yè)主要管理人員、職工隊(duì)伍、管理水平、主營(yíng)業(yè)務(wù)、經(jīng)營(yíng)方式等與評(píng)估基準(zhǔn)日相比無(wú)重大變化。2.被評(píng)估單位的經(jīng)營(yíng)模式、盈利模式?jīng)]有發(fā)生重大變化，假設(shè)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者是負(fù)責(zé)的，且管理層有能力擔(dān)當(dāng)其職務(wù)，保持企業(yè)的正常運(yùn)作。假設(shè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者能夠在未來(lái)經(jīng)營(yíng)年度按其既定發(fā)展目標(biāo)、方針持續(xù)經(jīng)營(yíng)下去，不會(huì)因個(gè)人原因?qū)е缕髽I(yè)脫離既定的發(fā)展軌跡。3.對(duì)于本次評(píng)估報(bào)告中被評(píng)估資產(chǎn)的法律描述或法律事項(xiàng)(包括其權(quán)屬或負(fù)擔(dān)性限制),本公司按準(zhǔn)則要求進(jìn)行一般性的調(diào)查。除在工作報(bào)告中已有揭示以外， 電話：5366915520假定評(píng)估過(guò)程中所評(píng)資產(chǎn)的權(quán)屬為良好的和可在市場(chǎng)上進(jìn)行交易的；同時(shí)也不涉及任何留置權(quán)、地役權(quán)，沒(méi)有受侵犯或無(wú)其他負(fù)擔(dān)性限制的。4.假設(shè)資料真實(shí)、完整，對(duì)于本評(píng)估報(bào)告中全部或部分價(jià)值評(píng)估結(jié)論所依據(jù)而由委托人及其他各方提供的信息資料，本公司只是按照評(píng)估程序進(jìn)行了獨(dú)立審查，但對(duì)這些信息資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性不做任何保證。6.被評(píng)估單位將依法持續(xù)性經(jīng)營(yíng)，并在經(jīng)營(yíng)范圍、方式和決策程序上與現(xiàn)時(shí)保持一致。7.被評(píng)估單位未來(lái)采取的會(huì)計(jì)政策與評(píng)估基準(zhǔn)日的會(huì)計(jì)政策在所有重要方面基本一致。8.評(píng)估范圍僅以委托人和被評(píng)估單位提供的評(píng)估申報(bào)表為準(zhǔn)，未考慮委托人被評(píng)估單位提供清單以外可能存在的或有資產(chǎn)及或有負(fù)債；10.無(wú)其他不可抗拒及不可預(yù)測(cè)因素對(duì)評(píng)估對(duì)象及其所涉及資產(chǎn)造成重大不利影響。11.假設(shè)利率、匯率、賦稅基準(zhǔn)及稅率、政策性征收費(fèi)用等不發(fā)生重大變化。12.本次評(píng)估測(cè)算的各項(xiàng)參數(shù)取值不考慮通貨膨脹因素的影響。本評(píng)估結(jié)論是以上述評(píng)估假設(shè)為前提得出的，在上述評(píng)估假設(shè)變化時(shí)，本評(píng)估結(jié)論無(wú)效。根據(jù)國(guó)家有關(guān)資產(chǎn)評(píng)估的法律、行政法規(guī)及資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則的規(guī)定，本著獨(dú)立、客觀、公正的原則及必要的評(píng)估程序，采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法對(duì)哈工成長(zhǎng)全部財(cái)產(chǎn)份額在2024年10月31日的市場(chǎng)價(jià)值進(jìn)行了評(píng)估。根據(jù)以上評(píng)估工作，依據(jù)評(píng)估結(jié)論成立的前提和條件，我們得出如下評(píng)估結(jié)論：在持續(xù)經(jīng)營(yíng)條件下，哈工成長(zhǎng)在評(píng)估基準(zhǔn)日2024年10月31日申報(bào)評(píng)估的資產(chǎn) 中勤資產(chǎn)評(píng)估有限公司電話：5366915521總額為13,754.03萬(wàn)元，負(fù)債6,850.22萬(wàn)元，全部財(cái)產(chǎn)份額6,903.81萬(wàn)元；經(jīng)采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法評(píng)估，哈工成長(zhǎng)(岳陽(yáng))私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)總資產(chǎn)評(píng)估值為14,226.86萬(wàn)元，負(fù)債6,850.22萬(wàn)元，全部財(cái)產(chǎn)份額7,376.64萬(wàn)元。與賬面值比較，總資產(chǎn)評(píng)估增值472.83萬(wàn)元，增值率3.44%,負(fù)債未發(fā)生增減值變化，全部財(cái)產(chǎn)份額評(píng)估增值472.83萬(wàn)元，增值率6.85%。資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果匯總表如下：評(píng)估基準(zhǔn)曰：2024年10月31日金額單位：人民幣萬(wàn)元增值率(%)AB1流動(dòng)資產(chǎn)2非流動(dòng)資產(chǎn)3其中：可供出售金融資產(chǎn)4持有至到期投資56長(zhǎng)期股權(quán)投資7其他權(quán)益工具8投資性房地產(chǎn)9固定資產(chǎn)工程物資固定資產(chǎn)清理生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)使用權(quán)資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)開(kāi)發(fā)支出商譽(yù)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用遞延所得稅資產(chǎn)其他非流動(dòng)資產(chǎn)資產(chǎn)總計(jì)流動(dòng)負(fù)債非流動(dòng)負(fù)債負(fù)債總計(jì)凈資產(chǎn)(所有者權(quán)益) 中勤資產(chǎn)評(píng)估有限公司電話：5366915522工成長(zhǎng)(岳陽(yáng))私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)承擔(dān)，與本評(píng)估機(jī)構(gòu)無(wú)關(guān)。3、本次評(píng)估利用的中審眾環(huán)會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)出具的報(bào)告號(hào)為眾環(huán)專(zhuān)字(2024)3100070號(hào)帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告，其中強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段內(nèi)(1)哈工成長(zhǎng)(岳陽(yáng))私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)原持有紹興暢風(fēng)貿(mào)易有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)紹興暢風(fēng))18.52%股權(quán)，由于紹興暢風(fēng)未達(dá)到初始投資協(xié)議約定工置業(yè)有限公司100.00%股權(quán)作為對(duì)價(jià)回購(gòu)紹興暢風(fēng)10.12%股權(quán)，其余紹興暢風(fēng)8.40%股權(quán)作為哈工成長(zhǎng)合伙人寧波尊鴻股權(quán)投資合伙企業(yè)(有限合伙)退伙對(duì)價(jià)進(jìn)(2)哈工成長(zhǎng)(岳陽(yáng))私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)成立于2018年5月30日，(3)根據(jù)哈工成長(zhǎng)(岳陽(yáng))私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)2024年第二次合伙人會(huì)議決議，哈工成長(zhǎng)(岳陽(yáng))私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)擬以所持有被投資 電話：5366915523了哈工成長(zhǎng)(岳陽(yáng))私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)2024年10月31日和2023年12月本次評(píng)估，評(píng)估范圍內(nèi)的資產(chǎn)負(fù)債賬面價(jià)值由中審眾環(huán)會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)審計(jì)，并出具了眾環(huán)專(zhuān)字(2024)3100070號(hào)帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無(wú)保留意見(jiàn)審(1)哈工成長(zhǎng)(岳陽(yáng))私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)成立于2018年5月30日，(2)納入評(píng)估范圍的子公司持有的房屋建筑物、構(gòu)筑物存在以下權(quán)屬瑕疵納入評(píng)估范圍的子公司持有的房屋建筑物、構(gòu)筑物尚未辦理相關(guān)產(chǎn)權(quán)證，權(quán)屬資料不完備，被評(píng)估單位出具了相關(guān)產(chǎn)權(quán)承諾函，承諾未辦證房屋所有權(quán)歸其所有，不存在產(chǎn)權(quán)爭(zhēng)議。本次評(píng)估是在假設(shè)上述房產(chǎn)不存在產(chǎn)權(quán)糾紛的前提條件下做出的，亦未考慮將來(lái)辦理房產(chǎn)證等需要支付的費(fèi)用。尚未辦理房產(chǎn)證的房屋建筑面積系由哈工成長(zhǎng)的子公司岳陽(yáng)哈工置業(yè)有限公 哈工成長(zhǎng)(岳陽(yáng))私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)全部財(cái)產(chǎn)份額價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告評(píng)估人員未對(duì)房地產(chǎn)內(nèi)部的隱蔽工程及內(nèi)部結(jié)構(gòu)(非肉眼所能觀察的部分)做勘查盤(pán)點(diǎn)，僅通過(guò)產(chǎn)權(quán)持有人提供的相關(guān)資料進(jìn)行核實(shí)。因勘6.抵押、擔(dān)保、租賃及其或有負(fù)債/或有資產(chǎn)等事項(xiàng)的性質(zhì)、金額及與評(píng)估對(duì)(1)被評(píng)估單位及其子公司主要抵押擔(dān)保情況，詳見(jiàn)下表：(萬(wàn)元)期限1限公司中國(guó)工商銀行股份有限公司岳陽(yáng)開(kāi)發(fā)區(qū)支行產(chǎn)權(quán)第0002125號(hào)2限公司中國(guó)工商銀行股份有限公司岳陽(yáng)開(kāi)發(fā)區(qū)支行產(chǎn)權(quán)第0002125號(hào)3限公司中國(guó)工商銀行股份有限公司岳陽(yáng)開(kāi)發(fā)區(qū)支行產(chǎn)權(quán)第0002125號(hào)(2)被評(píng)估單位及其子公司主要租賃情況，詳見(jiàn)下表：序號(hào)出租起租日期止租日期(月/萬(wàn)元)1有限公司科技有限公司哈工大機(jī)器人(岳陽(yáng))軍民融合創(chuàng)新中心產(chǎn)業(yè)園2有限公司岳陽(yáng)港鑫機(jī)械制造有限公司哈工大機(jī)器人(岳陽(yáng))軍民融合創(chuàng)新中心產(chǎn)業(yè)園3有限公司限公司哈工大機(jī)器人(岳陽(yáng))軍民融合創(chuàng)新中心產(chǎn)業(yè)園 哈工成長(zhǎng)(岳陽(yáng))私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)全部財(cái)產(chǎn)份額價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中勤資產(chǎn)評(píng)估有限公司電話：5366915525序號(hào)出租起租日期止租日期(月/萬(wàn)元)4有限公司械制造有限公司哈工大機(jī)器人(岳陽(yáng))軍民融合創(chuàng)新中心產(chǎn)業(yè)園5有限公司裝備有限公司哈工大機(jī)器人(岳陽(yáng))軍民融合創(chuàng)新中心產(chǎn)業(yè)園6有限公司哈工大機(jī)器人(岳陽(yáng))軍民融合創(chuàng)新中心產(chǎn)業(yè)園7有限公司限公司哈工大機(jī)器人(岳陽(yáng))軍民融合創(chuàng)新中心產(chǎn)業(yè)園8有限公司械有限公司哈工大機(jī)器人(岳陽(yáng))軍民融合創(chuàng)新中心產(chǎn)業(yè)園9有限公司技有限公司哈工大機(jī)器人(岳陽(yáng))軍民融合創(chuàng)新中心產(chǎn)業(yè)園有限公司械廠有限公司哈工大機(jī)器人(岳陽(yáng))軍民融合創(chuàng)新中心產(chǎn)業(yè)園有限公司技有限公司哈工大機(jī)器人(岳陽(yáng))軍民融合創(chuàng)新中心產(chǎn)業(yè)園有限公司施工程有限公司哈工大機(jī)器人(岳陽(yáng))軍民融合創(chuàng)新中心產(chǎn)業(yè)園有限公司施工程有限公司哈工大機(jī)器人(岳陽(yáng))軍民融合創(chuàng)新中心產(chǎn)業(yè)園有限公司械制造有限公司哈工大機(jī)器人(岳陽(yáng))軍民融合創(chuàng)新中心產(chǎn)業(yè)園有限公司術(shù)有限公司哈工大機(jī)器人(岳陽(yáng))軍民融合創(chuàng)新中心產(chǎn)業(yè)園有限公司技有限公司哈工大機(jī)器人(岳陽(yáng))軍民融合創(chuàng)新中心產(chǎn)業(yè)園9.其他事項(xiàng) 哈工成長(zhǎng)(岳陽(yáng))私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)全部財(cái)產(chǎn)份額價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中勤資產(chǎn)評(píng)估有限公司電話：5366915526(2)本評(píng)估結(jié)論沒(méi)有考慮評(píng)估對(duì)象及其所涉及資產(chǎn)可能承擔(dān)的擔(dān)保、抵押或如果出售所應(yīng)承擔(dān)的稅費(fèi)等事項(xiàng)，以及特殊的交易方可能追加(或減少)付出的價(jià)格等對(duì)評(píng)估結(jié)論的影響，也未考慮國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策發(fā)生變化以及遇有自然力和其他不可抗力對(duì)評(píng)估結(jié)論的影響。當(dāng)前述條件及評(píng)估中遵循的評(píng)估假設(shè)和評(píng)估原則等發(fā)生變化時(shí)，評(píng)估結(jié)果將會(huì)失效。(3)在執(zhí)行本評(píng)估項(xiàng)目過(guò)程中，我們對(duì)委托人和相關(guān)當(dāng)事人提供的評(píng)估對(duì)象法律權(quán)屬資料和資料來(lái)源進(jìn)行了必要的查驗(yàn)，但對(duì)評(píng)估對(duì)象的法律權(quán)屬我們不發(fā)表意見(jiàn)，也不作確認(rèn)和保證。本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告所依據(jù)的權(quán)屬資料之真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性由委托人和相關(guān)當(dāng)事人負(fù)責(zé)。(4)根據(jù)資產(chǎn)評(píng)估的要求，評(píng)估測(cè)算中所依據(jù)的，部分是現(xiàn)行的政策條款，部分是評(píng)估時(shí)常用的行業(yè)慣例、統(tǒng)計(jì)參數(shù)或通用參數(shù)。當(dāng)未來(lái)經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生較大變化時(shí)，評(píng)估人員將不承擔(dān)由于前提條件變化而導(dǎo)致與本次評(píng)估結(jié)果不同的責(zé)任。(5)本報(bào)告評(píng)估結(jié)論以委托人、被評(píng)估單位和相關(guān)當(dāng)事方提供必要的資料并保證所提供資料的真實(shí)性、合法性、完整性為前提。對(duì)被評(píng)估單位存在的可能影響資產(chǎn)評(píng)估結(jié)論的有關(guān)瑕疵事項(xiàng)，在企業(yè)委托時(shí)未做特殊說(shuō)明，而資產(chǎn)評(píng)估專(zhuān)業(yè)人員根據(jù)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)一般不能獲悉的情況下，評(píng)估機(jī)構(gòu)和資產(chǎn)評(píng)估專(zhuān)業(yè)人員不承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。(6)評(píng)估結(jié)論在評(píng)估假設(shè)前提條件下成立，并限于此次評(píng)估目的使用。當(dāng)評(píng)估對(duì)象生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)依賴(lài)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生重大變化，評(píng)估專(zhuān)業(yè)人員將不承擔(dān)由于前提條件和評(píng)估依據(jù)出現(xiàn)重大改變而推導(dǎo)出不同評(píng)估結(jié)果的責(zé)任。(7)本次評(píng)估結(jié)果是反映評(píng)估對(duì)象在本次評(píng)估目的下，在假設(shè)委估企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)的前提下，根據(jù)公開(kāi)市場(chǎng)的原則確定現(xiàn)行公允市價(jià)，沒(méi)有考慮特殊的交易方可能追加或減少付出的價(jià)格等對(duì)評(píng)估價(jià)格的影響，也未考慮國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策發(fā)生變化以及遇有自然力和其它不可抗力對(duì)資產(chǎn)價(jià)格的影響。當(dāng)前述條件以及評(píng)估中遵循的持續(xù)經(jīng)營(yíng)及產(chǎn)權(quán)主體變動(dòng)的原則等其它情況發(fā)生變化時(shí)，評(píng)估結(jié)果一般會(huì)失效。資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人應(yīng)注意以上特別事項(xiàng)可能對(duì)評(píng)估結(jié)論所產(chǎn)生的影響。(一)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告只能用于本報(bào)告載明的評(píng)估目的和用途。(二)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告只能由本報(bào)告載明的評(píng)估報(bào)告使用人使用，除委托人、資產(chǎn)評(píng)估委托合同中約定的其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人和法律、行政法規(guī)規(guī)定的資產(chǎn)評(píng) 電話：5366915527估報(bào)告使用人之外，其他機(jī)構(gòu)和個(gè)人不能成為資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的使用人。(三)委托人或者其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人未按照法律、行政法規(guī)規(guī)定和資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告載明的使用范圍使用資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的，資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其資產(chǎn)評(píng)估師不承擔(dān)責(zé)任。(四)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人應(yīng)當(dāng)正確理解和使用評(píng)估結(jié)論。評(píng)估結(jié)論不等同于評(píng)估對(duì)象可實(shí)現(xiàn)價(jià)格，評(píng)估結(jié)論不應(yīng)當(dāng)被認(rèn)為是對(duì)評(píng)估對(duì)象可實(shí)現(xiàn)價(jià)格的保證。(五)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人應(yīng)將本評(píng)估報(bào)告作為一個(gè)整體使用，不得摘錄報(bào)告的部分內(nèi)容使用。(六)除法律、法規(guī)規(guī)定以及相關(guān)當(dāng)事方另有約定外，未經(jīng)本評(píng)估機(jī)構(gòu)及簽字資產(chǎn)評(píng)估師同意，資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的全部或部分內(nèi)容不得被摘抄、引用或披露于任何公開(kāi)媒體。本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告日為2024年12月19日。資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告日為評(píng)估結(jié)論形成日。 哈工成長(zhǎng)(岳陽(yáng))私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)全部財(cái)產(chǎn)份額價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告資產(chǎn)評(píng)估師：資產(chǎn)評(píng)估師：中勤資產(chǎn)評(píng)估有限公司二O二四年十二月十九日 哈工成長(zhǎng)(岳陽(yáng))私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)全部財(cái)產(chǎn)份額價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中勤資產(chǎn)評(píng)估有限公司電話：5366915529一、評(píng)估基準(zhǔn)日被評(píng)估單位審計(jì)報(bào)告；二、委托人和被評(píng)估單位法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照；三、委托人和其他相關(guān)當(dāng)事人的承諾函；四、資產(chǎn)評(píng)估師承諾函；五、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)備案文件或者資格證明文件；六、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本；七、負(fù)責(zé)該評(píng)估業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評(píng)估師資格證明文件；八、資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果匯總表。(有限合伙)利潤(rùn)表9此碼用于證明該審計(jì)報(bào)告是否由具有執(zhí)業(yè)許可的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具，您可使用手機(jī)“掃一掃”或進(jìn)入“注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺(tái)()”進(jìn)行查驗(yàn)。中審眾環(huán)會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)武漢市中北路166號(hào)長(zhǎng)江產(chǎn)業(yè)大廈17-18樓郵政編碼：430077ho.166ZhangbeiRoad,Wuhan.430哈工成長(zhǎng)(岳陽(yáng))私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙):我們審計(jì)了哈工成長(zhǎng)(岳陽(yáng))私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“哈工成長(zhǎng)”)財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2024年10月31日和2023年12月31日的合并及母公司資產(chǎn)負(fù)債表，2024年1-10月和2023年度的合并及母公司利潤(rùn)表、合并及母公司現(xiàn)金流量表、合并及母公司所有者權(quán)益變動(dòng)表以及相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表附注。哈工成長(zhǎng)2024年10月31日和2023年12月31日合并及母公司的財(cái)務(wù)狀況以及2024年1-10月和2023年度合并及母公司的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)。我們提醒財(cái)務(wù)報(bào)表使用者關(guān)注，如財(cái)務(wù)報(bào)表附注六、(一)所述，哈工成長(zhǎng)原持有紹興暢風(fēng)貿(mào)易有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)紹興暢風(fēng))18.52%股權(quán)，由于紹興暢風(fēng)未達(dá)到初始投資協(xié)議司選擇以其子公司嚴(yán)格科創(chuàng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展集團(tuán)岳陽(yáng)鼎晟科技有限公司持有的岳陽(yáng)哈工置業(yè)有限公司100%股權(quán)作為對(duì)價(jià)回購(gòu)紹興暢風(fēng)10.12%股權(quán)，其余紹興暢風(fēng)8.4%股權(quán)作為哈工成長(zhǎng)合伙人寧波尊鴻股權(quán)投資合伙企業(yè)(有限合伙)退伙對(duì)價(jià)進(jìn)行支付，以上安排不涉及資金交權(quán)利義務(wù)已履行完成，岳陽(yáng)哈工置業(yè)有限公司股權(quán)變更已完成。我們提醒財(cái)務(wù)報(bào)表使用者關(guān)注，哈工成長(zhǎng)母公司成立于2018年5月30日，經(jīng)合伙人一致同意，于2021年5月30日將存續(xù)期延長(zhǎng)兩年至2023年5月29日，延長(zhǎng)期限已屆滿(mǎn)，哈工成長(zhǎng)母公司已進(jìn)入清算注銷(xiāo)階段并于2023年9月21日進(jìn)行了對(duì)外公告，因此，哈工成長(zhǎng)我們提醒財(cái)務(wù)報(bào)表使用者關(guān)注，根據(jù)哈工成長(zhǎng)2024年第二次合伙人會(huì)議決議，哈工成哈工成長(zhǎng)管理層(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“管理層”)負(fù)責(zé)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。事項(xiàng)(如適用),并運(yùn)用持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)，除非管理層計(jì)劃清算哈工成長(zhǎng)、終止運(yùn)營(yíng)或別無(wú)其我們的目標(biāo)是對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表整體是否不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保(一)識(shí)別和評(píng)估由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)計(jì)和實(shí)施審計(jì)程序大錯(cuò)報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)高于未能發(fā)現(xiàn)由于錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)。(二)了解與審計(jì)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見(jiàn)。(三)評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)及相關(guān)披露的合理性。(四)對(duì)管理層使用持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)的恰當(dāng)性得出結(jié)論。同時(shí)，根據(jù)獲取的審計(jì)證據(jù)，就可能導(dǎo)致對(duì)哈工成長(zhǎng)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)或情況是否存在重大不確定性得出(五)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，并評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表是否公允反映相關(guān)交易和事項(xiàng)。我們?cè)趯徲?jì)中識(shí)別出的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷。六、報(bào)告使用限制國(guó)中國(guó)2024年10月31日附注編制單位：哈工成長(zhǎng)(岳陽(yáng))私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)金額單位：人民幣元附注流動(dòng)資產(chǎn)： 七、(一)0七、(二)七、(三)9七、(四)7七、(五)6七、(六)9庫(kù)存商品(產(chǎn)成品)七、(七)89七、(七)0七、(九)9固定資產(chǎn)七、(十)8開(kāi)發(fā)支出長(zhǎng)期待推費(fèi)用七、(十一)5主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：張的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：張的主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：張的本報(bào)告書(shū)共59頁(yè)第1頁(yè)合并資產(chǎn)負(fù)債表(續(xù))2024年10月31日編制單位：哈工成長(zhǎng)(岳陽(yáng))私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)金額單位：人民幣元附注七、(十二)七、(十三)七、(十四)七、(十五)七、(十六)七、(十七)非流動(dòng)負(fù)債：—七、(十八)七、(十九)所有者權(quán)益(或股東權(quán)益):—實(shí)收資本(或股本)資本公積七、(二十)未分配利潤(rùn)七、(二十一)單位負(fù)責(zé)人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：張的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：張的王本報(bào)告書(shū)共59頁(yè)第2頁(yè)編制單位：哈工成長(zhǎng)(岳陽(yáng))私蘇股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)金額單位：人民幣元附注稅金及附加銷(xiāo)售費(fèi)用管理費(fèi)用研發(fā)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用其中：利息費(fèi)用投資收益(損失以“-”號(hào)填列)凈做口牽期收益(損失以“_”號(hào)填列)公允價(jià)俏變動(dòng)收益(損失以“-”號(hào)填列)信用減值損失(損失以“_”號(hào)填列)資產(chǎn)減值損失(損失以“-”號(hào)填列資產(chǎn)處置收益(損失以“-”號(hào)填列)三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)(虧損以“—”號(hào)填列)誠(chéng)：營(yíng)業(yè)外支出四、利潤(rùn)總額(虧損總額以“_”號(hào)填列)減：所得稅費(fèi)用五、凈利潤(rùn)(凈虧損以“一”號(hào)填列)(一)按所有權(quán)歸屬分類(lèi)歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)(二)按經(jīng)營(yíng)持續(xù)性分類(lèi)(一)不能重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益1、重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)額(二)將重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益1、權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益七、(二十二)七、(二十三)七、(二十四)七、(二十四)七、(二十四)七、(二十五)七、(二十六)七、(二十七)七、(二十八) — —單位負(fù)責(zé)人：主勇2024年1-10月編制單位：哈工成長(zhǎng)(岳陽(yáng)5私茅股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)金額單位：人民幣元項(xiàng)鄉(xiāng)目附注一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：七、(二十九)一一—一一四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響單位負(fù)責(zé)人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：張2024年1-10月編制單位：哈工成長(zhǎng)(岳陽(yáng))私練股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)編制單位：哈工成長(zhǎng)(岳陽(yáng))私練股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)東(或股本)資本公積股三森年維艦動(dòng)金額(少以“一”號(hào)填列)(一)綜合收益總額(二)所有者投入和減少資木1、所有者投入的普通股(三)專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備提取和使用1、提取專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備(四)利潤(rùn)分配1、提取盈余公積(五)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1、資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)四、本年年末余額““王大M2024年1-10月編制單位：哈工成長(zhǎng)-C岳陽(yáng))私蘇股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)編制單位：哈工成長(zhǎng)-C岳陽(yáng))私蘇股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)目歸屬于母公司所有者權(quán)益實(shí)收資本(或股本)資本公積三、本年視金動(dòng)金額(減少以“一”號(hào)填)(一)綜合收益總額(二)所有者投入和減少資本1、所有者投入的普通股(三)專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備提取和使用1、提取專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備(四)利澗分配1、提取盈余公積1、資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)四、本年年單位負(fù)資人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：?jiǎn)挝回?fù)資人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：編制單位：哈工成長(zhǎng)(岳陽(yáng))私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)金額單位：人民幣元庫(kù)存商品(產(chǎn)成品)非流動(dòng)資產(chǎn)：固定資產(chǎn)開(kāi)發(fā)支出長(zhǎng)期待攤費(fèi)用附注九、(一)九、(二)張的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：張的本報(bào)告書(shū)共59頁(yè)第7頁(yè)王本報(bào)告書(shū)共59頁(yè)第7頁(yè)資產(chǎn)負(fù)債表(續(xù))2024年10月31日編制單位：哈工成長(zhǎng)(岳陽(yáng))私藻股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)金額單位：人民幣元非流動(dòng)負(fù)債：—所有者權(quán)益(或股東權(quán)益):實(shí)收資本(或股本)—資本公積69,038,078.69,016,064.2369,038,078.69,016,064.2369,016,064.23會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：麗單位負(fù)責(zé)人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：張的麗本報(bào)告書(shū)共59頁(yè)第8頁(yè)附注附注———2024年1-10月編例單位：哈工成長(zhǎng)(岳陽(yáng))私寡股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)銷(xiāo)售費(fèi)用管理費(fèi)用研發(fā)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用其中：利息費(fèi)用投資收益(損失以“-”號(hào)填列)凈敞口套期收益(損失以“-”號(hào)填列)公允價(jià)值變動(dòng)收益(損失以“-”號(hào)填列)信用減值損失(損失以“-”號(hào)填列)資產(chǎn)減值損失(損失以“-”號(hào)填列)資產(chǎn)處置收益(損失以“-”號(hào)填列)三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)(虧損以“一”號(hào)填列)減：營(yíng)業(yè)外支出四、利潤(rùn)總(虧損總額以“一”號(hào)填列)減：所得稅費(fèi)用五、凈利河(凈虧損以“一”號(hào)填列)(一)按所有權(quán)歸局分類(lèi)歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)(二)按經(jīng)營(yíng)持續(xù)性分類(lèi)(一)不能位分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益(二)將重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益5、現(xiàn)金流量套期儲(chǔ)備(現(xiàn)金流量套期損益的有效部分)王2024年1-10月編制單位：哈工成長(zhǎng)(岳陽(yáng))私蘇股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)金額單位：人民幣元附注九、(三)一九、(三)一4,849,000.00一一一一一一吸收投資收到的現(xiàn)金四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響6,437,601.03單位負(fù)責(zé)人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)貴人：張的王本報(bào)告書(shū)共59頁(yè)第10頁(yè)2024年1-10月編制單位：哈工成長(zhǎng)(岳陽(yáng)正私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)編制單位：哈工成長(zhǎng)(岳陽(yáng)正私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)東(或股本)資本公積益三、年年擬奶金額(少以“一”號(hào)圳列(一)綜合收益總額(二)所有者投入和減少資本1、所有者投入的普通股(三)專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備提取和使用1、提取專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備(四)利潤(rùn)分配1、提取盈余公積1、資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)3、盈余公積彌補(bǔ)虧損5、其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益四、本年年末余額本報(bào)告書(shū)共59頁(yè)第11頁(yè)所有者權(quán)益變動(dòng)表(續(xù))2024年1-10月編制單位：哈工成長(zhǎng)(岳陽(yáng))私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)編制單位：哈工成長(zhǎng)(岳陽(yáng))私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)(或股本)益未分配利潤(rùn)三、森年年機(jī)金題(少以“一”號(hào)塊列)(一)綜合收益總額(二)所有者投入和減少資本1、所有者投入的普通股(三)專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備提取和使用1、提取專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備(四)利潤(rùn)分配1、提取殖余公積(五)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1、資本公積轉(zhuǎn)地資本(或股本)2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)3、盈余公積彌補(bǔ)虧損5、其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益四、本年年末余額秀10月及2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注哈工成長(zhǎng)(岳陽(yáng))私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)(除特別說(shuō)明外，金額單位為人民幣元)一、企業(yè)的基本情況經(jīng)營(yíng)范圍：從事非上市類(lèi)股權(quán)投資活動(dòng)及相關(guān)咨詢(xún)服務(wù)(不得從事吸收公眾存款或變相吸收公眾存款、發(fā)放貸款等金融業(yè))。(依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后方可開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)(一)歷史沿革、注冊(cè)地、組織形式及總部地址哈工成長(zhǎng)(岳陽(yáng))私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“合伙企業(yè)”或“本合伙企業(yè)”)由湖南臨港開(kāi)發(fā)投資集團(tuán)有限公司、江蘇哈工智能機(jī)器人股份有限公司、哈工需神(嘉興)投資管理有限公司共同出資，于2018年5月30日取得岳陽(yáng)市市場(chǎng)監(jiān)督管理局核發(fā)的430600200096717號(hào)《合伙企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照》。企業(yè)注冊(cè)地：岳陽(yáng)市城陵磯新港區(qū)云港路欣登孵化器3樓：統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：91430600MA4PLHQ113;注冊(cè)資本20,000萬(wàn)元人民幣：執(zhí)行事務(wù)合伙人：哈工雷神(嘉興)投資管理有限公司。截至2024年10月31日，企業(yè)合伙人為湖南臨港開(kāi)發(fā)投資集團(tuán)有限公司、江蘇哈工智能機(jī)器人股份有限公司、哈工雷神(嘉興)投資管理有限公司，其中湖南臨港開(kāi)發(fā)投資集團(tuán)有限公司認(rèn)繳出資5,000萬(wàn)元、江蘇哈工智能機(jī)器人股份有限公司認(rèn)繳出資2,500萬(wàn)元、哈工雷神(嘉興)投資管理有限公司認(rèn)繳出資50萬(wàn)元。本合伙企業(yè)從事非上市類(lèi)股權(quán)投資活動(dòng)及相關(guān)咨詢(xún)服務(wù)(不得從事吸收公眾存款或變相吸收公眾存款、發(fā)放貸款等金融業(yè))。(依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后方可開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng))。(三)執(zhí)行事務(wù)合伙人名稱(chēng)本合伙企業(yè)的執(zhí)行事務(wù)合伙人為哈工雷神(嘉興)投資管理有限公司。本財(cái)務(wù)報(bào)表系經(jīng)本合伙企業(yè)執(zhí)行事務(wù)合伙人于2024年12月16日批準(zhǔn)報(bào)出。二、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)本合伙企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表母公司以清算為基礎(chǔ)，子公司以持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照財(cái)政部發(fā)布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》(財(cái)政部令第33號(hào)發(fā)布、財(cái)政部令第76號(hào)修訂)、于2006年2月15日及其后頒布和修訂的41項(xiàng)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋及其他相關(guān)規(guī)定(以下合稱(chēng)“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”)編制。10月及2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注三、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明本財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本合伙企業(yè)2024年10月31日和2023年12月31日的財(cái)務(wù)狀況及2024年1-10月和2023年度的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。四、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)本合伙企業(yè)的會(huì)計(jì)期間分為年度和中期，會(huì)計(jì)中期指短于一個(gè)完整的會(huì)計(jì)年度的報(bào)告期間。本合伙企業(yè)會(huì)計(jì)年度采用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日止。人民幣為本合伙企業(yè)及境內(nèi)子公司經(jīng)營(yíng)所處的主要經(jīng)濟(jì)環(huán)境中的貨幣，本合伙企業(yè)及境內(nèi)子根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定，本合伙企業(yè)會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)。除某些金融工具外，本財(cái)務(wù)報(bào)表均以歷史成本為計(jì)量基礎(chǔ)。資產(chǎn)如果發(fā)生減值，則按照相關(guān)規(guī)定計(jì)提相應(yīng)的減值企業(yè)合并，是指將兩個(gè)或兩個(gè)以上單獨(dú)的企業(yè)合并形成一個(gè)報(bào)告主體的交易或事項(xiàng)。企業(yè)合并分為同一控制下企業(yè)合并和非同一控制下企業(yè)合并。1、同一控制下企業(yè)合并參與合并的企業(yè)在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制并非暫時(shí)性的，為同一控制下的企業(yè)合并。同一控制下的企業(yè)合并，在合并日取得對(duì)其他參與合并企業(yè)控制權(quán)的一方為合并方，參與合并的其他企業(yè)為被合并方。合并日，是指合并方實(shí)際取得對(duì)被合并方控制權(quán)合并方取得的資產(chǎn)和負(fù)債均按合并日在被合并方的賬面價(jià)值計(jì)量。合并方取得的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值與支付的合并對(duì)價(jià)賬面價(jià)值(或發(fā)行股份面值總額)的差額，調(diào)整資本公積(股本溢價(jià));資本公積(股本溢價(jià))不足以沖減的，調(diào)整留存收益。哈工成長(zhǎng)(岳陽(yáng))私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)2024年1-10月及2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注合并方為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的各項(xiàng)直接費(fèi)用，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。2、非同一控制下企業(yè)合并參與合并的企業(yè)在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業(yè)合并。非同一控制下的企業(yè)合并，在購(gòu)買(mǎi)日取得對(duì)其他參與合并企業(yè)控制權(quán)的一方為購(gòu)買(mǎi)方，參與合并的其他企業(yè)為被購(gòu)買(mǎi)方。購(gòu)買(mǎi)日，是指為購(gòu)買(mǎi)方實(shí)際取得對(duì)被購(gòu)買(mǎi)方控制權(quán)的日期。對(duì)于非同一控制下的企業(yè)合并，合并成本包含購(gòu)買(mǎi)日購(gòu)買(mǎi)方為取得對(duì)被購(gòu)買(mǎi)方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值，為企業(yè)合并發(fā)生的審計(jì)、法律服務(wù)、評(píng)估咨詢(xún)等中介費(fèi)用以及其他管理費(fèi)用于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。購(gòu)買(mǎi)方作為合并對(duì)價(jià)發(fā)行的權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的交易費(fèi)用，計(jì)入權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的初始確認(rèn)金額。所涉及的或有對(duì)價(jià)按其在購(gòu)買(mǎi)日的公允價(jià)值計(jì)入合并成本，購(gòu)買(mǎi)日后12個(gè)月內(nèi)出現(xiàn)對(duì)購(gòu)買(mǎi)日已存在情況的新的或進(jìn)一步證據(jù)而需要調(diào)整或有對(duì)價(jià)的，相應(yīng)調(diào)整合并商譽(yù)。購(gòu)買(mǎi)方發(fā)生的合并成本及在合并中取得的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)按購(gòu)買(mǎi)日的公允價(jià)值計(jì)量。合并成本大于合并中取得的被購(gòu)買(mǎi)方于購(gòu)買(mǎi)日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)。合并成本小于合并中取得的被購(gòu)買(mǎi)方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，首先對(duì)取得的被購(gòu)買(mǎi)方各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價(jià)值以及合并成本的計(jì)量進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核后合并成本仍小于合并中取得的被購(gòu)買(mǎi)方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)購(gòu)買(mǎi)方取得被購(gòu)買(mǎi)方的可抵扣暫時(shí)性差異，在購(gòu)買(mǎi)日因不符合遞延所得稅資產(chǎn)確認(rèn)條件而未予確認(rèn)的，在購(gòu)買(mǎi)日后12個(gè)月內(nèi)，如取得新的或進(jìn)一步的信息表明購(gòu)買(mǎi)日的相關(guān)情況已經(jīng)存在，預(yù)期被購(gòu)買(mǎi)方在購(gòu)買(mǎi)日可抵扣暫時(shí)性差異帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)利益能夠?qū)崿F(xiàn)的，則確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)，同時(shí)減少商譽(yù)，商譽(yù)不足沖減的，差額部分確認(rèn)為當(dāng)期損益；除上述情況以外，確認(rèn)與企業(yè)合并相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)的，計(jì)入當(dāng)期損益。通過(guò)多次交易分步實(shí)現(xiàn)的非同一控制下企業(yè)合并，根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第5號(hào)的通知》(財(cái)會(huì)[2012]19號(hào))和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第33號(hào)——合并財(cái)務(wù)報(bào)表》第五十一條關(guān)于“一攬子交易”的判斷標(biāo)準(zhǔn)(參見(jiàn)本附注四、(五)“合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法”2),判斷該多(十一)“長(zhǎng)期股權(quán)投資”進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；不屬于“一攬子交易”的，區(qū)分個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表和合并財(cái)在個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中，以購(gòu)買(mǎi)日之前所持被購(gòu)買(mǎi)方的股權(quán)投資的賬面價(jià)值與購(gòu)買(mǎi)日新增投資成在處置該項(xiàng)投資時(shí)將與其相關(guān)的其他綜合收益采用與被購(gòu)買(mǎi)方直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基哈工成長(zhǎng)(岳陽(yáng))私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)2024年1-10月及2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理(即，除了按照權(quán)益法核算的在被購(gòu)買(mǎi)方重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，對(duì)于購(gòu)買(mǎi)日之前持有的被購(gòu)買(mǎi)方的股權(quán)，按照該股權(quán)在購(gòu)買(mǎi)日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量，公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額計(jì)入當(dāng)期投資收益；購(gòu)買(mǎi)日之前持有的被購(gòu)買(mǎi)方的股權(quán)涉及其他綜合收益的，與其相關(guān)的其他綜合收益應(yīng)當(dāng)采用與被購(gòu)買(mǎi)方直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理(即，除了按照權(quán)益法核算的在被購(gòu)買(mǎi)方重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)導(dǎo)致的變動(dòng)中的相應(yīng)份額以外，其余轉(zhuǎn)為購(gòu)買(mǎi)1、合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的確定原則合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)予以確定。控制是指本合伙企業(yè)擁有對(duì)被投資方的權(quán)力，通過(guò)參與被投資方的相關(guān)活動(dòng)而享有可變回報(bào)，并且有能力運(yùn)用對(duì)被投資方的權(quán)力影響該回報(bào)金額。合并范圍包括本合伙企業(yè)及全部子公司。一旦相關(guān)事實(shí)和情況的變化導(dǎo)致上述控制定義涉及的相關(guān)要素發(fā)生了變化，本合伙企業(yè)將進(jìn)2、合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制的方法從取得子公司的凈資產(chǎn)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策的實(shí)際控制權(quán)之日起，本合伙企業(yè)開(kāi)始將其納入合并范圍；從喪失實(shí)際控制權(quán)之日起停止納入合并范圍。對(duì)于處置的子公司，處置日前的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量已經(jīng)適當(dāng)?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧?rùn)表和合并現(xiàn)金流量表中；當(dāng)期處置的子公司，不調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)。非同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，其購(gòu)買(mǎi)日后的經(jīng)營(yíng)成果及現(xiàn)金流量已經(jīng)適當(dāng)?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧?rùn)表和合并現(xiàn)金流量表中，且不調(diào)整合并財(cái)務(wù)報(bào)表的期初數(shù)和對(duì)比數(shù)。同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，其自合并當(dāng)期期初至合并日的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量已經(jīng)適當(dāng)?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧?rùn)表和合并現(xiàn)金流量表中，并且同時(shí)調(diào)整在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，子公司與本合伙企業(yè)擬采用的會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)期間不一致的，按照本合伙企業(yè)的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)期間對(duì)子公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行必要的調(diào)整。對(duì)于非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，以購(gòu)買(mǎi)日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為基礎(chǔ)對(duì)其財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整。本合伙企業(yè)內(nèi)所有重大往來(lái)余額、交易及未實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)在合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制時(shí)予以抵銷(xiāo)。子公司的股東權(quán)益及當(dāng)期凈損益中不屬于本合伙企業(yè)所擁有的部分分別作為少數(shù)股東權(quán)益及少數(shù)股東損益在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中股東權(quán)益及凈利潤(rùn)項(xiàng)下單獨(dú)列示。子公司當(dāng)期凈損益中屬于少數(shù)股東權(quán)益的份額，在合并利潤(rùn)表中凈利潤(rùn)項(xiàng)目下以“少數(shù)股東損益”項(xiàng)目列示。少數(shù)股東分擔(dān)的哈工成長(zhǎng)(岳陽(yáng))私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)2024年1-10月及2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注子公司的虧損超過(guò)了少數(shù)股東在該子公司期初股東權(quán)益中所享有的份額，仍沖減少數(shù)股東權(quán)益。當(dāng)因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對(duì)原有子公司的控制權(quán)時(shí)，對(duì)于剩余股權(quán)，按照其在喪失控制權(quán)日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量。處置股權(quán)取得的對(duì)價(jià)與剩余股權(quán)公按原持股比例計(jì)算應(yīng)享有原有子公司自購(gòu)買(mǎi)日開(kāi)始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)的失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時(shí)采用與該子公司直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。其后，業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第2號(hào)——長(zhǎng)期股權(quán)投資》或《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》等相本合伙企業(yè)通過(guò)多次交易分步處置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的，需區(qū)分處置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項(xiàng)交易是否屬于一攬子交易。處置對(duì)子公司股權(quán)投資的各項(xiàng)交易的條款、條件以及經(jīng)濟(jì)影響符合以下一種或多種情況，通常表明應(yīng)將多次交易事項(xiàng)作為一攬子交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理：①這些交易是同時(shí)或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；②這些交易整體才能達(dá)成一項(xiàng)完整的商業(yè)結(jié)果；③一項(xiàng)交易的發(fā)生取決于其他至少一項(xiàng)交易的發(fā)生；④一項(xiàng)交易單獨(dú)看是不經(jīng)濟(jì)的，但是和其他交易一并考慮時(shí)是經(jīng)濟(jì)的。不屬于一攬子交易的，對(duì)其中的每一項(xiàng) (十一)“長(zhǎng)期股權(quán)投資”、2、(4))和“因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對(duì)原有子公司的控制權(quán)”(詳見(jiàn)前段)適用的原則進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。處置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項(xiàng)交在喪失控制權(quán)之前每一次處置價(jià)款與處置投資對(duì)應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額務(wù)報(bào)表中確認(rèn)為其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時(shí)一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的損益。(六)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)本合伙企業(yè)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物包括庫(kù)存現(xiàn)金、可以隨時(shí)用于支付的存款以及本合伙企業(yè)持有的期限短(一般為從購(gòu)買(mǎi)日起三個(gè)月內(nèi)到期)、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)在本合伙企業(yè)成為金融工具合同的一方時(shí)確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。1、金融資產(chǎn)的分類(lèi)、確認(rèn)和計(jì)量本合伙企業(yè)根據(jù)管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式和金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征，將金融資產(chǎn)劃分10月及2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注為：以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)；以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)；以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)以公允價(jià)值計(jì)量。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益；對(duì)于其他類(lèi)別的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。因銷(xiāo)售產(chǎn)品或提供勞務(wù)而產(chǎn)生的、未包含或不考慮重大融資成分的應(yīng)收賬款或應(yīng)收票據(jù)，(1)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)本合伙企業(yè)管理以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式為以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)，且此類(lèi)金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征與基本借貸安排相一致，即在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，僅為對(duì)按照攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，其攤銷(xiāo)或減值產(chǎn)生的利得或損失，計(jì)入當(dāng)期損益。(2)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)本合伙企業(yè)管理此類(lèi)金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式為既以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)又以出售為目標(biāo)，且此類(lèi)金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征與基本借貸安排相一致。本合伙企業(yè)對(duì)此類(lèi)金融資產(chǎn)按照公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益，但減值損失或利得、匯兌損益和按照實(shí)際利率法計(jì)算的利息收入計(jì)入當(dāng)期損益。此外，本合伙企業(yè)將部分非交易性權(quán)益工具投資指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)。本合伙企業(yè)將該類(lèi)金融資產(chǎn)的相關(guān)股利收入計(jì)入當(dāng)期損益，公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益。當(dāng)該金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時(shí)，之前計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)利得或損失將從其他綜合收益轉(zhuǎn)入留存收益，不計(jì)入當(dāng)期損益。(3)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)本合伙企業(yè)將上述以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)和以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)之外的金融資產(chǎn)，分類(lèi)為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。此外，在初始確認(rèn)時(shí)，本合伙企業(yè)為了消除或顯著減少會(huì)計(jì)錯(cuò)配，將部分金融資產(chǎn)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。對(duì)于此類(lèi)金融資產(chǎn)，本合伙企業(yè)采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。2、金融負(fù)債的分類(lèi)、確認(rèn)和計(jì)量金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)分類(lèi)為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債和其他金融其他金融負(fù)債的相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入其初始確認(rèn)金額。哈工成長(zhǎng)(岳陽(yáng))私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)2024年1-10月及2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注(1)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，包括交易性金融負(fù)債(含屬于金融負(fù)債的衍生工具)和初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。交易性金融負(fù)債(含屬于金融負(fù)債的衍生工具),按照公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，除與套期會(huì)計(jì)被指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，該負(fù)債由本合伙企業(yè)自身信用風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)引起的公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益，且終止確認(rèn)該負(fù)債時(shí)，計(jì)入其他綜合收益的自身信用風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)引起的其公允價(jià)值累計(jì)變動(dòng)額轉(zhuǎn)入留存收益。其余公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。若按上述方式對(duì)該等金融負(fù)債的自身信用風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)的影響進(jìn)行處理會(huì)造成或擴(kuò)大損益中的會(huì)計(jì)錯(cuò)配的，本合伙企業(yè)將該金融負(fù)債的全部利得或損失(包括企業(yè)自身信用風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)的影響金額)計(jì)(2)其他金融負(fù)債除金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認(rèn)條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成的金融負(fù)債、財(cái)務(wù)擔(dān)保合同外的其他金融負(fù)債分類(lèi)為以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，終止確認(rèn)或攤銷(xiāo)產(chǎn)生的利得或損失計(jì)入當(dāng)期損益。3、金融資產(chǎn)減值本合伙企業(yè)需確認(rèn)減值損失的金融資產(chǎn)系以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)、以公允價(jià)值計(jì)量且其也按照本部分所述會(huì)計(jì)政策計(jì)提減值準(zhǔn)備和確認(rèn)信用減值損(1)減值準(zhǔn)備的確認(rèn)方法本合伙企業(yè)以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)，對(duì)上述各項(xiàng)目按照其適用的預(yù)期信用損失計(jì)量方法(一般方法或簡(jiǎn)化方法)計(jì)提減值準(zhǔn)備并確認(rèn)信用減值損失。信用損失，是指本合伙企業(yè)按照原實(shí)際利率折現(xiàn)的、根據(jù)合同應(yīng)收的所有合同現(xiàn)金流量與預(yù)期收取的所有現(xiàn)金流量之間的差額，即全部現(xiàn)金短缺的現(xiàn)值。其中，對(duì)于購(gòu)買(mǎi)或源生的已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，本合伙企業(yè)按照該金融資產(chǎn)經(jīng)信用調(diào)整的實(shí)際利率折現(xiàn)。預(yù)期信用損失計(jì)量的一般方法是指，本合伙企業(yè)在每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日評(píng)估金融資產(chǎn)(含合同資產(chǎn)等其他適用項(xiàng)目，下同)的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后是否已經(jīng)顯著增加，如果信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后已顯著增加，本合伙企業(yè)按照相當(dāng)于整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量損失準(zhǔn)備；如果信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后未顯著增加，本合伙企業(yè)按照相當(dāng)于未來(lái)12個(gè)月內(nèi)預(yù)期信用損失的金額哈工成長(zhǎng)(岳陽(yáng))私募股權(quán)基金企業(yè)(有限合伙)2024年1-10月及2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注計(jì)量損失準(zhǔn)備。本合伙企業(yè)在評(píng)估預(yù)期信用損失時(shí)，考慮所有合理且有依據(jù)的信息，包括前瞻性信息。對(duì)于在資產(chǎn)負(fù)債表日具有較低信用風(fēng)險(xiǎn)的金融工具，本合伙企業(yè)假設(shè)其信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后并未顯著增加，選擇按照未來(lái)12個(gè)月內(nèi)的預(yù)期信用損失計(jì)量損失準(zhǔn)備/不選擇簡(jiǎn)化處理方法，依據(jù)其信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后是否已顯著增加，而采用未來(lái)12月內(nèi)或者整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失金額為基礎(chǔ)計(jì)量損失準(zhǔn)備。(2)信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后是否顯著增加的判斷標(biāo)準(zhǔn)如果某項(xiàng)金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表日確定的預(yù)計(jì)存續(xù)期內(nèi)的違約概率顯著高于在初始確認(rèn)時(shí)確定的預(yù)計(jì)存續(xù)期內(nèi)的違約概率，則表明該項(xiàng)金融資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)顯著增加。除特殊情況外，本合伙企業(yè)采用未來(lái)12個(gè)月內(nèi)發(fā)生的違約風(fēng)險(xiǎn)的變化作為整個(gè)存續(xù)期內(nèi)發(fā)生違約風(fēng)險(xiǎn)變化的合理估一計(jì)，來(lái)確定自初始確認(rèn)后信用風(fēng)險(xiǎn)是否顯著增加。(3)以組合為基礎(chǔ)評(píng)估預(yù)期信用風(fēng)險(xiǎn)的組合方法本合伙企業(yè)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)顯著不同的金融資產(chǎn)單項(xiàng)評(píng)價(jià)信用風(fēng)險(xiǎn)，如：應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款