小企業(yè)會計(jì)崗位職責(zé)

小企業(yè)會計(jì)崗位職責(zé)

小企業(yè)會計(jì)崗位職責(zé)

一、出納專員1.職責(zé)概述遵照國家及企業(yè)的財(cái)務(wù)和會計(jì)制度，負(fù)責(zé)辦理本企業(yè)

現(xiàn)金、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)及現(xiàn)金、銀行存款日記賬的記賬、結(jié)賬工作，并對企業(yè)庫存

現(xiàn)金、票據(jù)及有關(guān)印章進(jìn)行妥善保管。2.主要工作（1）貫徹執(zhí)行企業(yè)現(xiàn)金、銀

行存款管理制度和收支結(jié)算規(guī)定。（2）辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，并負(fù)責(zé)現(xiàn)金支票的保

管、簽發(fā)。（3）建立現(xiàn)金日記賬，逐筆記載現(xiàn)金收支，做到每日結(jié)算、賬實(shí)相符、

浮現(xiàn)差異及時匯報(bào)。⑷按照國家有關(guān)法律法規(guī)要求，負(fù)責(zé)企業(yè)銀行賬戶的開立、

核對、清理等工作。（5）負(fù)責(zé)銀行結(jié)算，辦理銀行存取款業(yè)務(wù)和轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，并定

期打印、取回銀行對賬單。（6）根據(jù)審核無誤的資金支付中請，按規(guī)定辦理資金

支付手續(xù)，并及時登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬。（7）協(xié)助會計(jì)人員做好企業(yè)員工

每月工資的發(fā)放。（8）負(fù)責(zé)企業(yè)各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷工作，并定期上交各項(xiàng)報(bào)銷的原

始憑證。（9）負(fù)責(zé)企業(yè)空白收據(jù)?、支票等票據(jù)的購買、保管、使用、銷毀工作，

并保持完整記錄。（101負(fù)責(zé)銀行預(yù)留印鑒和有關(guān)印章的管理。3.關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)

（1）現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)辦理準(zhǔn)確性。（2）銀行結(jié)算業(yè)務(wù)辦理及時率。（3）現(xiàn)金、銀

行存款日記賬準(zhǔn)確性0（4）庫存現(xiàn)金管理出錯次數(shù).（5）印鑒、印章保管的安全

性、完好性。共9頁4.任職資格要求（D學(xué)歷財(cái)務(wù)、會計(jì)專業(yè)中專及以上學(xué)

歷。（2）工作經(jīng)驗(yàn)一年以上出納從業(yè)經(jīng)驗(yàn)。（3）能力要求關(guān)注細(xì)節(jié)能力、會計(jì)核

算能力、專業(yè)學(xué)習(xí)能力、溝通能力、自控能力。二、資金主管1.職責(zé)概述根據(jù)

企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度，組織編制資金使用計(jì)?劃，掌握資金流動狀態(tài)，負(fù)責(zé)資金的調(diào)

度、供應(yīng)工作，加強(qiáng)對資金的合理使用，確保企業(yè)資金供求平衡，推進(jìn)企業(yè)經(jīng)營

目標(biāo)的實(shí)現(xiàn).2.牛要T作（1）組織制定企業(yè)的資金管理制度、資金授權(quán)制度和

審核批準(zhǔn)制度，上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批后監(jiān)督實(shí)施。（2）組織編制企業(yè)年度、月度資金預(yù)

算，并監(jiān)督資金預(yù)算的具體執(zhí)行。（3）組織編制企業(yè)月度流動資金計(jì)劃，分析月

度資金使用情況，根據(jù)發(fā)現(xiàn)的問題提出調(diào)整建議。（4）負(fù)責(zé)資金的核算與管理，

適時調(diào)撥企業(yè)內(nèi)外部資金，提高資金使用效率。（5）負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行存款的管理

工作，并監(jiān)督辦理企業(yè)現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等業(yè)務(wù)活動。（6）定期對企業(yè)資金的

使用情況進(jìn)行定期或者不定期盤點(diǎn)。（7）對企業(yè)資金的使用效益進(jìn)行評估，并按

期

撰寫評估報(bào)告。（8）協(xié)調(diào)企業(yè)與開戶銀行的關(guān)系，確保合理、安全地調(diào)度和使用

資金。3.關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)（1）資金預(yù)算編制及時率。共9頁（2）資金預(yù)算達(dá)成

率。（3）月度流動資金計(jì)劃編制及時率。（4）資金使用目標(biāo)達(dá)成率。（5）資金收

支準(zhǔn)確度。（6）資金使用效益評估報(bào)告提交及時率。4.任職資格要求（1）學(xué)歷

會計(jì)、財(cái)務(wù)管理等相關(guān)專業(yè)專科及以上學(xué)歷。⑵工作經(jīng)驗(yàn)三年以上資金管理崗

位相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)。（3）能力要求關(guān)注細(xì)節(jié)的能力、預(yù)算能力、會計(jì)核算能力、問

題解決能力、預(yù)期應(yīng)變能力、溝通能力。三、會計(jì)崗位1.職責(zé)概述貫徹國家財(cái)

經(jīng)法規(guī)、企業(yè)財(cái)務(wù)制度，做好企業(yè)總賬與明細(xì)賬的核算、報(bào)表及會計(jì)資料的提供

與管理等工作，保證賬目的清晰準(zhǔn)確和資料、文件的齊全有序。2.主要工作（1）

對各經(jīng)營科目的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)辦理收支結(jié)算時，必須按財(cái)務(wù)管理制度和開支標(biāo)準(zhǔn)等有

關(guān)規(guī)定嚴(yán)格進(jìn)行審查，并填制相對應(yīng)的會計(jì)科目的記賬憑證；裝訂會計(jì)憑證，保

證記賬憑證摘要一欄抓住重點(diǎn).（2）根據(jù)財(cái)會制度，完成總賬登記工作，并復(fù)核

會計(jì)憑證的真實(shí)性、合法性。（3）負(fù)責(zé)進(jìn)行期末結(jié)賬，進(jìn)行總賬與明細(xì)賬的對賬

工作，保證賬賬相符；定期對所經(jīng)營的財(cái)產(chǎn)、財(cái)物進(jìn)行核對，做到賬實(shí)相符。（4）

編制整套會計(jì)報(bào)表。（5）為統(tǒng)計(jì)、預(yù)算、審計(jì)等相關(guān)部門及相關(guān)項(xiàng)目提供所需財(cái)

務(wù)數(shù)據(jù)。（6）定期編寫企業(yè)財(cái)務(wù)情況說明，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，并協(xié)助共9頁

進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為企業(yè)決策提供依據(jù)。（7）做好會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表

和其他會計(jì)資料的保管和定期歸檔工作。3.關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)（1）會計(jì)報(bào)表準(zhǔn)確率。

（2）財(cái)務(wù)情況報(bào)告提交及時率。（3）總賬與明細(xì)賬登記及時性。（4）對賬、結(jié)

賬工作及時性、準(zhǔn)確性。4.任職資格要求（1）學(xué)歷會計(jì)、財(cái)務(wù)或者相關(guān)專業(yè)專

科及以上學(xué)歷。（2）工作經(jīng)驗(yàn)三年以上會計(jì)崗位從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，具有初級會計(jì)師及

以上職稱。（3）能力要求會計(jì)核算能力、理解判斷力、書面表達(dá)能力、溝通能力。

四、財(cái)務(wù)分析主管1.職責(zé)概述在財(cái)務(wù)經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)企業(yè)各種財(cái)務(wù)分析工作,

做到客觀反映企業(yè)整體財(cái)務(wù)狀況，為企業(yè)的經(jīng)營決策、財(cái)務(wù)計(jì)劃和財(cái)務(wù)控制等

提供支持。2.主要工作（1）協(xié)助制訂企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)分析制度和財(cái)務(wù)分析計(jì)劃，

并組織實(shí)施。（2）負(fù)責(zé)企業(yè)財(cái)務(wù)分析體系建設(shè)，并根據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)變化及時進(jìn)行

調(diào)整、修正。（3）對企業(yè)各類財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析，編制定期或者不

定期的財(cái)務(wù)分析報(bào)告，提交財(cái)務(wù)分析經(jīng)理審核。（4）負(fù)責(zé)企業(yè)投資、融資項(xiàng)目

的財(cái)務(wù)分析工作，協(xié)助項(xiàng)目負(fù)責(zé)人編制財(cái)務(wù)可行性研究報(bào)告和財(cái)務(wù)收益預(yù)算報(bào)告。

（5）根據(jù)各

業(yè)務(wù)部門財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行情況，進(jìn)行預(yù)算差異分析，共9頁并提出改進(jìn)措施。

（6）分析評估各業(yè)務(wù)部門的經(jīng)營業(yè)績，對浮現(xiàn)的異常情況進(jìn)行分析，并提供財(cái)

務(wù)建議，以支持其完成財(cái)務(wù)目標(biāo)。（7）協(xié)助人力資源部對各業(yè)務(wù)部門的經(jīng)營業(yè)績

進(jìn)行績效考核。（8）完成上級交辦的其他暫時性工作。3.關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)⑴財(cái)

務(wù)分析報(bào)告編制及時率。（2）財(cái)務(wù)分析數(shù)據(jù)真實(shí)可靠性。（3）財(cái)務(wù)收益預(yù)測誰確

性。（4）財(cái)務(wù)建議被采用率。4.任職資格要求⑴學(xué)歷財(cái)務(wù)、會計(jì)、金融等相

關(guān)專業(yè)大學(xué)本科及以上學(xué)歷。（2）工作經(jīng)驗(yàn)兩年以上財(cái)務(wù)分析崗位工作經(jīng)驗(yàn)。（3）

能力要求財(cái)務(wù)分析能力、協(xié)調(diào)能力、預(yù)算能力、會計(jì)核算能力、溝通能力、書面

表達(dá)能力。五、財(cái)務(wù)總監(jiān)1.職責(zé)概述根據(jù)企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃和年度經(jīng)營計(jì)劃，

負(fù)責(zé)企業(yè)總體財(cái)務(wù)規(guī)劃，領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督企業(yè)的會計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理、資金管理等各

項(xiàng)工作，加強(qiáng)公司經(jīng)濟(jì)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，維護(hù)股東權(quán)益。2.主要工作（1）

根據(jù)國家的有關(guān)法律、法規(guī)等，主持制定企業(yè)財(cái)務(wù)工作各項(xiàng)規(guī)章制度和工作程序，

保障公司合法經(jīng)營。（2）對企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略的制定提出建議，主持制定企業(yè)的財(cái)務(wù)

戰(zhàn)略規(guī)劃，并負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督其執(zhí)行。（3）監(jiān)督、指導(dǎo)、調(diào)控企業(yè)財(cái)務(wù)工作，領(lǐng)

導(dǎo)、催促、考核企業(yè)的會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理等工作，提高財(cái)務(wù)部工作效率。（4）

建立、健全企業(yè)的財(cái)務(wù)組織，建立科學(xué)的、符合企業(yè)實(shí)際的財(cái)務(wù)管理體制、核算

體系及財(cái)務(wù)監(jiān)控體系。（5）按照規(guī)定權(quán)限對企業(yè)各部門的各項(xiàng)預(yù)算、費(fèi)用計(jì)劃進(jìn)

行審批，并監(jiān)督財(cái)務(wù)預(yù)算、計(jì)劃的執(zhí)行情況，控制費(fèi)用。（6）定期對企業(yè)經(jīng)營狀

況進(jìn)行階段性的財(cái)務(wù)分析與預(yù)測，提交財(cái)務(wù)分析及預(yù)測報(bào)告并提出財(cái)務(wù)改進(jìn)方

案。（7）組織制訂年度審計(jì)工作計(jì)劃并組織實(shí)施年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)、經(jīng)營成果審

計(jì)等工作。⑻根據(jù)董事會指示和企業(yè)的經(jīng)營要求，組織資金籌集、供應(yīng)和管理，

疏通融資渠道，保持與金融機(jī)構(gòu)的良好關(guān)系。（9）企業(yè)財(cái)務(wù)部門日常管理.3.

關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)（1）年度企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)完成率。（2）財(cái)務(wù)管理流程改善目標(biāo)

實(shí)現(xiàn)率。（3）資金利用率。（4）財(cái)務(wù)管理日標(biāo)達(dá)成率。（5）融資計(jì)劃完成率。4.

任職資格要求（1）學(xué)歷財(cái)務(wù)或者相關(guān)專業(yè)本科及以上學(xué)歷。（2）工作經(jīng)驗(yàn)八年

以上財(cái)務(wù)管理工作經(jīng)驗(yàn)，具有會計(jì)師及以上資格證書。（3）能力要求財(cái)務(wù)管理能

力、財(cái)務(wù)分析能力、投資分析能力、財(cái)務(wù)控制能力、決策能力。財(cái)務(wù)主管崗位職

責(zé)一、在公司董事長的直接領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)國家有關(guān)會計(jì)法規(guī)和《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》

制訂或者修訂公司的財(cái)務(wù)核算制度、財(cái)務(wù)管理制度、財(cái)務(wù)核算流程、公司的

稅務(wù)籌畫以

及代表公司財(cái)務(wù)部發(fā)布與財(cái)務(wù)有關(guān)的通知、公告、倡議以及會同行政人事部發(fā)起

召開有關(guān)的財(cái)務(wù)工作會議。二、負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)體系和的構(gòu)建、監(jiān)督和執(zhí)行；組織

公司的預(yù)算的編制和審訂。三、根據(jù)公司的實(shí)際情況設(shè)置相應(yīng)的一級或者二、三

級會計(jì)科目，根據(jù)公司管理和會計(jì)信息的需要，組織財(cái)務(wù)部各會計(jì)崗位對各種費(fèi)

用加以分類記錄和整理，對各種損益進(jìn)行核算和匯總和上報(bào)。為確保會「信

息的完整和連續(xù)，會計(jì)主管一經(jīng)確定的會計(jì)核算方法和核算口徑不能隨意變更

未經(jīng)同意不得隨便變更。四、負(fù)責(zé)對公司各種費(fèi)用和付款進(jìn)行嚴(yán)格審核，有權(quán)

對沒有按照公司管理制度和財(cái)務(wù)規(guī)定的簽字審批程序的費(fèi)用報(bào)銷行為予以拒絕

報(bào)銷和審核。對無標(biāo)準(zhǔn)的一些費(fèi)用應(yīng)做到先請示后審核。五、負(fù)責(zé)組織對公

司各庫房、門店、分公司、分廠或者辦事處等公司直屬分支機(jī)構(gòu)定期或者不定

期地對貨品和賬務(wù)的審計(jì)、抽查、盤點(diǎn)。六、負(fù)責(zé)組織公司各類生產(chǎn)成本的核算、

總賬登記、日常票據(jù)的審核、報(bào)表的編制、會計(jì)信息的分析和整理并向公司管

理層匯報(bào)有關(guān)財(cái)務(wù)事項(xiàng)。七、負(fù)責(zé)公司每月的各類所得稅清繳、稅負(fù)的控制、進(jìn)

銷項(xiàng)增值稅票總量管控和其它納稅事項(xiàng)；組織公司財(cái)務(wù)部對會計(jì)憑證檔案的裝訂

和保管、組織公司的固定資產(chǎn)清查、登記和建賬。九、會同行政人事部制訂財(cái)

務(wù)部各崗位的分工、職責(zé)范圍的界定、各崗位績效考核標(biāo)準(zhǔn)的制訂以及財(cái)務(wù)部日

常事務(wù)的協(xié)調(diào)與管理工作。十、負(fù)責(zé)公司各類證書和財(cái)務(wù)印章的.使用管理和

使用登記的簽字審核及管理層交辦的對其他財(cái)務(wù)事宜。財(cái)務(wù)部經(jīng)理崗位職責(zé)第

一條嚴(yán)格執(zhí)行國家頒布的財(cái)務(wù)、稅收法律、法規(guī)，掌握地方稅務(wù)機(jī)關(guān)相關(guān)條例、

規(guī)定。針對稅法的調(diào)整及時起草文件貫徹、宣傳到公司各部門。第二條負(fù)責(zé)

財(cái)務(wù)部全面管理工作，對公司財(cái)務(wù)管理工作提出建議和意見。第三條負(fù)責(zé)制

定并落實(shí)公司財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)。對各崗位財(cái)務(wù)人員的任職資格、福利待遇等

提出建議和意見。第四條負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和工作指導(dǎo)。第五條

建立健全電算化財(cái)務(wù)核算制度，遵守電算化財(cái)務(wù)核算的相關(guān)規(guī)定，合法使用電算

化軟件開展日常核算工作。第六條正確核算公司的收入、成本、損益情況，

編制公司年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告，保證報(bào)告的真實(shí)性、及時性、全面性，為公司領(lǐng)

導(dǎo)的決策提供可靠的數(shù)據(jù)支持。第七條對公司長期、短期投資及資本運(yùn)營計(jì)劃

提出建議和意見。第八條參預(yù)公司各類經(jīng)濟(jì)合同的談判、草簽工作。第九條

協(xié)調(diào)好公司與各金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)部門的關(guān)系。第十條負(fù)責(zé)與各部、室、項(xiàng)目

部之間的工作協(xié)調(diào)和配合。第^一條負(fù)

責(zé)公司財(cái)務(wù)印鑒、財(cái)務(wù)票據(jù)的保管、使用等管理工作，對公司各項(xiàng)目部銀行帳戶

的合法使用實(shí)施監(jiān)督和管理。第十二條負(fù)責(zé)公司各類費(fèi)用開支的控制和審核工

作。第十三條負(fù)責(zé)各業(yè)務(wù)部門所需報(bào)表的編制、報(bào)送工作。第十四條季度末、

年末負(fù)責(zé)編制各項(xiàng)目部各項(xiàng)稅費(fèi)的應(yīng)交、已交、欠交情況統(tǒng)計(jì)，并負(fù)責(zé)各項(xiàng)稅費(fèi)

的催繳工作。第十五條完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。小公司會計(jì)崗位職責(zé)

2022-06-2917:49|樓#2職責(zé)一：小公司會計(jì)崗位職責(zé)（1）具體負(fù)責(zé)本企業(yè)

的財(cái)務(wù)預(yù)會計(jì)的日常管理工作。（2）組織制定本企'業(yè)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)預(yù)會計(jì)制度，并

監(jiān)督其貫徹執(zhí)行。（3）編制本企業(yè)的財(cái)務(wù)成本計(jì)劃、資金籌措計(jì)劃，并監(jiān)督其落

實(shí)。（4）會同有關(guān)部門擬定企業(yè)各項(xiàng)固定資產(chǎn)的投資方案和流動資金定額。（5）

負(fù)責(zé)企業(yè)各種稅費(fèi)的計(jì)算和繳納工作。（6）負(fù)責(zé)企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)分析工作。（7）參

加企業(yè)有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營管理會議，參預(yù)存關(guān)經(jīng)營預(yù)測、決策和各部門業(yè)績考評工作。

（8）參預(yù)擬定和審核經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議和其他經(jīng)濟(jì)文件。（9）負(fù)責(zé)向本企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)

報(bào)告企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，審查對外提供的財(cái)務(wù)報(bào)告。（10）領(lǐng)導(dǎo)交辦的

其他與財(cái)務(wù)、會計(jì)有關(guān)的管理工作職責(zé)二：小公司會計(jì)崗位職責(zé)1.按規(guī)定的會

計(jì)科目設(shè)置總帳，進(jìn)行會計(jì)分錄、匯總憑證、登記總帳和明細(xì)帳，做到帳證、帳

帳、帳表相符；2.負(fù)責(zé)全部記帳憑證的復(fù)核和檢查，按權(quán)責(zé)任發(fā)生制原則處理各

期、各部門分?jǐn)傎M(fèi)用、成本；3.負(fù)責(zé)簽收出納移交的全部收付款憑單，并進(jìn)行復(fù)

核和審查；按月盤點(diǎn)出納現(xiàn)金庫存，并作出恰當(dāng)處理；4.負(fù)責(zé)審核各部門交來憑

單；按月追收各部門應(yīng)交財(cái)務(wù)憑單；對收到的各項(xiàng)報(bào)表進(jìn)行復(fù)核、整理、編制匯

總報(bào)表；5.負(fù)責(zé)按月審核編造各部門人員工資；6.負(fù)責(zé)按月核對往來帳戶，及時

處理已明確的差異數(shù)據(jù)；7.負(fù)責(zé)對會計(jì)憑證進(jìn)行整理歸檔；8.負(fù)責(zé)銷售增值稅專

用發(fā)票管理；協(xié)助主管辦理各項(xiàng)稅務(wù)事項(xiàng)和相關(guān)部門的財(cái)務(wù)事項(xiàng)；9.積極完成領(lǐng)

導(dǎo)交辦的其它工作職責(zé)三：小公司會計(jì)崗位職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作，編

制公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支II劃;審核各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開支；辦理日?，F(xiàn)金收付、費(fèi)

用報(bào)銷、稅費(fèi)交納、銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報(bào)資

金日報(bào)表;做好公司籌融資工作;處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，

依法納稅。2.負(fù)責(zé)公司會計(jì)核算工作。遵守國家頒布的會計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)經(jīng)法規(guī)，按

照會計(jì)制度，進(jìn)行會計(jì)核算;編制年度、季度、月份會計(jì)報(bào)表;按照會計(jì)制度規(guī)定

設(shè)置會計(jì)核算科目、設(shè)置明細(xì)賬、分類賬、輔助賬，及時記賬、結(jié)賬、對賬，做

到日清月結(jié)，賬賬相符、賬實(shí)相符、賬表相符、賬證相符;管理好會計(jì)檔案。3.

負(fù)責(zé)公司成本核算和成本管理。設(shè)置成本歸集程序和成本核算賬表，做好成本核

算，控制成本支出，采集登記匯總各項(xiàng)成本數(shù)據(jù)資料，及時、正確地為成本預(yù)測、

控制、分析提供資料;按合同、預(yù)算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項(xiàng)，健全各

項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。4.建立經(jīng)濟(jì)核算制度，利用會計(jì)核算資料、統(tǒng)計(jì)資料及其他有關(guān)的

資料，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析，判斷和評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財(cái)務(wù)狀況，為

公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。5.配合公司內(nèi)部審計(jì)。根據(jù)上述工作范圍和職責(zé)，為加

強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，特制定本制度。公司會計(jì)崗位職責(zé)2022-06-2912:38|#3樓一、

嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)的現(xiàn)金管理制度，熟練掌握收付辦法和手續(xù)。二、認(rèn)真審核原

始憑證的合法性，正確和完整性，保證內(nèi)容真實(shí)、手續(xù)完備。三、記賬憑證的填

制要準(zhǔn)確反映經(jīng)濟(jì)內(nèi)容的主體，正確運(yùn)用會計(jì)科目和記賬規(guī)則，做到摘要簡明扼

要，數(shù)字準(zhǔn)確,內(nèi)容完整。四、根據(jù)審核無誤的原始憑證，及時辦理收付款業(yè)務(wù)。

對于大的開支項(xiàng)目，必須經(jīng)過會計(jì)主管人員或者領(lǐng)導(dǎo)允許方可辦理。收付款后，

要在收付憑證上加蓋收、付訖戳記或者出納人員名章。五、根據(jù)辦理完畢的汜賬

憑證，逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，并結(jié)出當(dāng)日余額，做到日清月結(jié)、賬款相符。

六、庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定庫存限額，超過部份要及時送存銀行，保證安全。

不得以“白條子”充抵庫存現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金與賬不相符時,

應(yīng)及時報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)查明原因。七、不許“坐收坐支”現(xiàn)金，做到“收到解交”、

“支則提取”，不套取現(xiàn)金。八、做好債權(quán)債務(wù)的清理工作，對各項(xiàng)借款要定

期清理催收。做到一事一借一報(bào)，對同一人的現(xiàn)金借款要前款不清，后款不借。

九、認(rèn)真做好基建總賬的記賬、報(bào)賬工作，按時編制和報(bào)送報(bào)表。十、認(rèn)真完

成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。銀行出納崗位職責(zé)一、格遵守國家有關(guān)銀行結(jié)算的規(guī)章

制度，遵守職業(yè)道德，增強(qiáng)服務(wù)意識，鉆研業(yè)務(wù)知識，努力提高服務(wù)水平和業(yè)務(wù)

素質(zhì)。二、負(fù)責(zé)購買轉(zhuǎn)賬支票，并逐筆登記，妥善保管轉(zhuǎn)賬支票和金庫鑰匙。

三、根據(jù)復(fù)核后的記賬憑證正確開具支票，填寫支票密碼、日期與金額，檢查無

誤后加蓋印鑒；經(jīng)辦人領(lǐng)取支票時應(yīng)叮囑其在支票登記簿上填寫經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的

金額、內(nèi)容等并簽名；記賬憑證“出納”處加蓋本人印章。四、支票作廢后，

銀行出納應(yīng)在自己經(jīng)手的支票上加蓋“作廢”戳記并負(fù)責(zé)保管，同時在作廢支

票登記本上做相應(yīng)記錄，并在支票登記簿上注明“作廢”字樣；每月末向財(cái)務(wù)經(jīng)

埋匯報(bào)并一起核對，

核實(shí)無誤后將當(dāng)月作廢支票銷毀。五、收取支票時，應(yīng)核對支票金額和記賬憑證

金額是否相符，檢查支票內(nèi)容是否填寫完整，確認(rèn)無誤后才干收下，做賬后在記

賬憑證“出納”處加蓋本人印章。六、收取支票后，需開具收費(fèi)票據(jù)的，應(yīng)根據(jù)

批準(zhǔn)的收費(fèi)項(xiàng)目正確開具收費(fèi)票據(jù)。七、逐筆登記當(dāng)FI收取的所有支票，及時送

往銀行；同時逐筆登記和當(dāng)日收取支票相關(guān)的所有銀行回單，并及時將銀行回單

附到相應(yīng)記賬憑證后。八、負(fù)責(zé)打印銀行日記賬，并裝訂成冊。九、月底及時、

主動地催報(bào)限額支票。十、對所保管轉(zhuǎn)賬支票、收費(fèi)票據(jù)和金庫鑰匙的安全、完

整負(fù)責(zé)。費(fèi)用報(bào)銷會計(jì)崗位職責(zé)一、熟悉會計(jì)制度和財(cái)政部門對各項(xiàng)費(fèi)用開支的

有關(guān)規(guī)定，在預(yù)算范圍內(nèi)，嚴(yán)格掌握費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，堅(jiān)持原則，節(jié)約費(fèi)用，不該

支付的費(fèi)用不予報(bào)銷。二、認(rèn)真審核各種費(fèi)用單據(jù)，授權(quán)審批人和經(jīng)手人簽字齊

全，原始單據(jù)數(shù)字清晰，業(yè)務(wù)情況反映明確。三、收到費(fèi)用單據(jù)及時填制記賬憑

證，金額和摘要清I晰，按照規(guī)定分清各部門和各項(xiàng)費(fèi)用的小細(xì)目，制單和復(fù)核手

續(xù)齊全。四、每月應(yīng)按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，有關(guān)費(fèi)用預(yù)結(jié)入賬。五、對各內(nèi)部營業(yè)

口的對內(nèi)服務(wù)費(fèi)用進(jìn)行分配；負(fù)責(zé)每月工資的審核。六、和往來及時進(jìn)行對賬。

七、設(shè)置固定資產(chǎn)登記簿，按類別設(shè)專欄，正確反映各類固定資產(chǎn)原值的增減變

動；定期與使用部門資產(chǎn)管理人員核對，年末必須清點(diǎn)實(shí)物，做到賬賬、賬物相

符；根據(jù)自身經(jīng)營特點(diǎn)，在規(guī)定的折舊年限內(nèi)，確定折舊年限和折舊方法，折舊

年限和方法一經(jīng)確定，不得隨意更改。八、月末編制部門費(fèi)用匯總表，與預(yù)算進(jìn)

行對照分析，對每月的費(fèi)用進(jìn)行預(yù)警，對超當(dāng)月預(yù)算的費(fèi)用，提請各部門關(guān)注。

九、對預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)行總體跟蹤和控制，保證在預(yù)算控制范圍內(nèi)開支，對異常費(fèi)

用做專項(xiàng)分析，編制相關(guān)的管理報(bào)表。十、承辦經(jīng)理或者主管交辦的其它工作。

往來會計(jì)崗位職責(zé)一、對付及預(yù)付款的管理（一）、會同有關(guān)部門制定對付及

預(yù)付款項(xiàng)的核算和管理辦法。（二）、辦理對付及預(yù)付款項(xiàng)的結(jié)算。（三）、負(fù)責(zé)

對付及預(yù)付款項(xiàng)的核算工作。（四）、定期進(jìn)行對付及預(yù)付款項(xiàng)的對賬。（五）、

分析對付款項(xiàng)的賬齡及償還情況。（六）、認(rèn)真按時按量完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他

工作。二、應(yīng)收及預(yù)收賬款的管理（一）、根據(jù)銷售合同對每一個客戶建立臺

賬管理，做好銷售合同的管理。（二）、認(rèn)真核對并確認(rèn)客戶每一筆回款，做好

客戶回款的審核確認(rèn)工作，編制收款會計(jì)憑證并登記應(yīng)收賬款明細(xì)臺賬（按合

同號）。（三）、做好應(yīng)收賬款日常核對工作，及時將對賬資料歸集存檔，必要

時與銷售員一道外出對

賬。（四）、每月3日前提供上月客戶回款計(jì)劃執(zhí)行情況及本月回款計(jì)劃統(tǒng)計(jì)表，

每月10日前向部門主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送一份應(yīng)收賬款分析明細(xì)表。（五）、對應(yīng)收賬款

金額較大、賬齡較長的客戶進(jìn)行重點(diǎn)跟蹤，包括及時與客戶對賬，查明原因并向

部門主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。（六）、負(fù)責(zé)空白收據(jù)的領(lǐng)用、保管，負(fù)責(zé)回款證明的開具、

每月及時對銷售公司領(lǐng)出的收據(jù)進(jìn)行跟蹤，3日前將收據(jù)領(lǐng)用情況統(tǒng)計(jì)報(bào)部門主

管領(lǐng)導(dǎo)。（七）、負(fù)責(zé)對客戶開具發(fā)票情況的審核；負(fù)責(zé)對照單項(xiàng)工程項(xiàng)目進(jìn)度款

支付情況對該工程材料款支付進(jìn)行審核。（八）、負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款賬齡分析及報(bào)銀行

相關(guān)資料的整理提供。（九）、負(fù)責(zé)會計(jì)賬簿、會計(jì)憑證整理歸檔。（十）、完成領(lǐng)

導(dǎo)交辦的其他工作。成本核算會計(jì)崗位職責(zé)一、在財(cái)務(wù)經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，按照國家財(cái)

會法規(guī)、公司財(cái)會制度和成本管理有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)擬訂公司各處成本核算實(shí)施細(xì)

則，在上級批準(zhǔn)后組織執(zhí)行。二、主動會有關(guān)人員對公司重大項(xiàng)目、產(chǎn)品等進(jìn)行

成本預(yù)算、編制項(xiàng)目成本計(jì)劃，提供有關(guān)的成本資料。三、當(dāng)公司推行全面成本

核算管理時，協(xié)助經(jīng)理制定總體方案和實(shí)施辦法，確定各類成本定額、標(biāo)準(zhǔn)，并

協(xié)助各部門和下屬企業(yè)的推廣培訓(xùn)。四、不斷監(jiān)督、調(diào)查各部門執(zhí)行成本計(jì)劃情

況，并就浮現(xiàn)問題及時上報(bào)。五、學(xué)習(xí)、掌握先進(jìn)的成本管理和成本核算方法及

計(jì)算機(jī)操作，提出降低成本的控制措施和建議。六、做好相關(guān)成本資料的整理、

歸檔、數(shù)據(jù)庫建立、查詢、更新工作。七、完成財(cái)務(wù)經(jīng)理暫時交辦的其他任務(wù)。

稅務(wù)會計(jì)崗位職責(zé)一、負(fù)責(zé)增值稅發(fā)票、普通發(fā)票、建安勞務(wù)發(fā)票等各種發(fā)票領(lǐng)

購、保管，按規(guī)定及時登記發(fā)票領(lǐng)購簿。二、正確及時開具增值稅發(fā)票、普通發(fā)

票、建安勞務(wù)發(fā)票。對異地納稅要開出外出經(jīng)營活動證明并作登記備查。三、嚴(yán)

格對各種發(fā)票特殊是增值稅專用發(fā)票進(jìn)行審核，及時進(jìn)行發(fā)票認(rèn)證。四、規(guī)范本

地、異地各項(xiàng)涉稅事項(xiàng)的核算、管理流程，對發(fā)現(xiàn)的問題及時反映。五、負(fù)責(zé)編

制國稅、地稅需要的各種報(bào)表，每月按時進(jìn)行納稅申報(bào)，用好稅收政策，規(guī)避企

業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)，依法納稅；負(fù)責(zé)減免稅、退稅的申報(bào)。六、做好股分公司的統(tǒng)計(jì)工

作，填報(bào)公司涉稅的各種統(tǒng)計(jì)報(bào)表。七、負(fù)責(zé)主營業(yè)務(wù)稅金及附加、應(yīng)交稅費(fèi)、

所得稅科目憑證填制及明細(xì)賬登記、核對。八、負(fù)責(zé)記賬憑證的及時裝訂，稅務(wù)

相關(guān)資料的裝訂存檔。九、每月對納稅申報(bào)、稅負(fù)情況進(jìn)行綜合分析，提出合理

化建議。十、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。工會會計(jì)崗位職責(zé)一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行

《工會法》、《會計(jì)法》、國家財(cái)經(jīng)政策和工會有關(guān)財(cái)務(wù)制度，編制工會收支預(yù)決

算，做好法律政策的宣傳和解釋工作并保證貫徹實(shí)施。二、嚴(yán)格工會經(jīng)費(fèi)收支

獨(dú)立管理、獨(dú)立核算；實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理的財(cái)務(wù)管理體制；收好、管好、

用好工會經(jīng)費(fèi)；嚴(yán)格執(zhí)行工會經(jīng)費(fèi)集體領(lǐng)導(dǎo)下的“一支筆”審批制度，完善各項(xiàng)

收支手續(xù)。三、嚴(yán)格工會經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理，有計(jì)劃地管好、用好預(yù)算內(nèi)經(jīng)費(fèi)，分

清資金渠道，合理使用資金。保證工會組織工作和職工活動的正常開展。四、嚴(yán)

格工會資金管理，嚴(yán)禁挪用應(yīng)上繳的工會經(jīng)費(fèi)，依法保證工會資產(chǎn)不被挪用和流

失。五、加強(qiáng)票據(jù)管理，實(shí)行專人保管，建立票據(jù)的領(lǐng)用、保管、登記、繳銷

制度，做到賬票相符。六、負(fù)責(zé)編制本單位的財(cái)務(wù)預(yù)算和年終決算，負(fù)責(zé)向本

單位領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告財(cái)務(wù)狀況，審查對外提供的會計(jì)資料。七、加強(qiáng)工會財(cái)務(wù)檔案管

理，保證賬冊、憑證、報(bào)表、資產(chǎn)證件、合同等有關(guān)資料的完整，并保證財(cái)會檔

案的連續(xù)性。財(cái)務(wù)稽查會計(jì)崗位職責(zé)一、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)稽核和會計(jì)報(bào)告工作。二、負(fù)

責(zé)審核原始憑證、記賬憑證的簽章的完整性，對不合格的記賬憑證，責(zé)成有關(guān)人

員查明原因，更正處理。三、負(fù)責(zé)審核各種明細(xì)賬、總賬和會計(jì)報(bào)告，并核對相

符。四、參加起草、修訂、有關(guān)財(cái)務(wù)管理、會計(jì)核算方面的制度。五、參預(yù)有關(guān)

經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議的談判、簽訂，對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行事前審核。六、配合有關(guān)部

門對基層單位核算制度執(zhí)行情況進(jìn)行指導(dǎo)、檢查知監(jiān)督。七、協(xié)助主任加強(qiáng)會計(jì)

基礎(chǔ)管理工作。八、完成月、季、年度財(cái)務(wù)報(bào)告工作。九、辦理會計(jì)證年檢工作。

十、做好財(cái)務(wù)軟件升級的審查，微機(jī)記賬單位的定期檢查驗(yàn)收工作。