《財務(wù)報銷流程》課件

財務(wù)報銷流程財務(wù)報銷流程是企業(yè)日常運營中不可或缺的一部分，它涉及員工報銷、財務(wù)審批、付款等環(huán)節(jié)，確保資金流轉(zhuǎn)的規(guī)范性和透明度。學(xué)習(xí)目標11.掌握財務(wù)報銷流程理解報銷流程的關(guān)鍵步驟和操作規(guī)范。22.提高報銷效率熟悉報銷流程，避免錯誤操作，提高報銷速度。33.了解報銷風(fēng)險認識到不規(guī)范報銷行為可能帶來的風(fēng)險和后果。44.優(yōu)化報銷習(xí)慣養(yǎng)成良好的報銷習(xí)慣，促進財務(wù)管理規(guī)范化。什么是財務(wù)報銷流程財務(wù)報銷流程是指員工因公支出費用后，向公司申請報銷的整個流程。它包括了從填寫報銷單，收集票據(jù)，到提交申請，審批，發(fā)放報銷款等多個環(huán)節(jié)。財務(wù)報銷流程是企業(yè)管理的重要組成部分，可以有效地規(guī)范員工的費用支出，提高資金使用效率，減少財務(wù)風(fēng)險。財務(wù)報銷流程的重要性確保財務(wù)管理準確性規(guī)范的流程有助于避免錯誤，保證賬務(wù)清晰，提高財務(wù)管理的準確性和效率。提高企業(yè)資金安全性合理的流程可以有效控制資金流向，減少人為失誤導(dǎo)致的資金損失，保障企業(yè)資金安全。提升員工工作效率清晰的流程可以簡化報銷手續(xù)，減少員工等待時間，提高工作效率。財務(wù)報銷流程的主要步驟1填寫報銷單根據(jù)報銷事項填寫相關(guān)信息，如時間、費用項目、金額等。2收集原始票據(jù)收集與報銷內(nèi)容相關(guān)的原始票據(jù)，如發(fā)票、收據(jù)等，并確保票據(jù)完整、清晰。3提交報銷申請將填寫好的報銷單、原始票據(jù)以及相關(guān)申請材料，提交至財務(wù)部門。4審批流轉(zhuǎn)財務(wù)部門會對報銷申請進行審核，并逐級向上呈報審批。5報銷款發(fā)放審批通過后，財務(wù)部門會將報銷款項發(fā)放至申請人。第一步：填寫報銷單填寫報銷單是財務(wù)報銷流程的起始步驟，也是整個流程的基石。報銷單是員工報銷費用的憑證，也是財務(wù)部門審核報銷的依據(jù)。1個人信息姓名、部門、工號等2報銷項目項目名稱、費用類別等3費用明細金額、發(fā)生時間、用途等報銷單需要填寫的內(nèi)容較為詳細，需要認真核對并填寫完整。報銷單填寫要求真實信息填寫的信息必須真實準確，避免錯誤或遺漏。整潔規(guī)范字跡工整，避免涂改，保持報銷單清潔。完整要素填寫所有必填項，包括日期、金額、項目等。清晰易懂信息填寫清晰易懂，避免使用縮寫或特殊符號。報銷單填寫范例報銷單填寫范例可以幫助員工了解報銷單的格式和內(nèi)容要求。例如，可以展示一張已填寫完成的報銷單，并標注關(guān)鍵信息，如日期、項目、金額、票據(jù)等。第二步：收集原始票據(jù)收集原始票據(jù)是報銷流程的重要環(huán)節(jié)。原始票據(jù)是證明報銷費用發(fā)生的憑證，也是財務(wù)部門進行報銷審核和財務(wù)核算的重要依據(jù)。1確認票據(jù)類型確認票據(jù)類型是否符合報銷要求。2檢查票據(jù)完整性檢查票據(jù)內(nèi)容是否完整，信息填寫是否準確，并確保票據(jù)真實有效。3整理票據(jù)順序按照報銷單要求的順序整理票據(jù)，方便財務(wù)部門審核。4簽字蓋章在票據(jù)上簽字蓋章，確認票據(jù)的真實性。票據(jù)審核要求真實性檢查票據(jù)是否真實有效，例如發(fā)票的真?zhèn)巍⑹欠癖煌扛?、是否有蓋章等。合法性檢查票據(jù)是否符合相關(guān)法律法規(guī)，例如發(fā)票是否符合國家稅務(wù)局的規(guī)定、是否有相關(guān)的合規(guī)憑證等。完整性檢查票據(jù)是否完整，例如發(fā)票是否齊全、是否包含所有必要的項目信息等。關(guān)聯(lián)性檢查票據(jù)是否與報銷內(nèi)容相關(guān)，例如發(fā)票的金額是否與報銷金額一致、發(fā)票的商品或服務(wù)是否與報銷內(nèi)容一致等。常見票據(jù)類型增值稅專用發(fā)票貨物或服務(wù)銷售的憑證，含稅額和稅率。用于企業(yè)之間的貨物或服務(wù)交易。普通發(fā)票用于貨物或服務(wù)銷售的憑證，不含稅額和稅率，用于企業(yè)與個人之間的交易。機打發(fā)票由稅務(wù)部門提供，用于非增值稅納稅人開具的發(fā)票。手寫發(fā)票非增值稅納稅人使用，必須有營業(yè)執(zhí)照和稅務(wù)登記證，并由稅務(wù)部門審核。第三步：提交報銷申請整理資料將填寫完整的報銷單與相關(guān)原始票據(jù)整理在一起，確保資料齊全、完整，并按順序排列。選擇報銷方式根據(jù)公司規(guī)定和自身情況，選擇線上或線下報銷方式。線上報銷可通過公司內(nèi)部系統(tǒng)或第三方平臺進行，線下報銷需前往財務(wù)部門提交資料。提交申請將整理好的報銷資料遞交至指定部門或平臺。線上報銷需要上傳電子版資料，線下報銷需要將紙質(zhì)資料遞交至財務(wù)部門。報銷渠道介紹1線上報銷企業(yè)內(nèi)部系統(tǒng)進行報銷操作。方便、高效。2線下報銷前往財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)。3手機報銷利用移動應(yīng)用程序進行報銷操作。4微信報銷通過微信公眾號進行報銷申請。線上報銷流程1登錄系統(tǒng)使用企業(yè)內(nèi)部系統(tǒng)或第三方平臺2填寫報銷單在線填寫報銷單，上傳票據(jù)3提交申請?zhí)峤粓箐N申請并等待審批4審批通過審批通過后系統(tǒng)自動發(fā)放款項線上報銷流程便捷高效，方便員工隨時隨地提交報銷申請。在線系統(tǒng)可以自動記錄報銷信息，方便查詢和管理。線下報銷流程1填寫報銷單根據(jù)報銷費用類型，填寫相應(yīng)的報銷單，并簽字確認。2準備原始票據(jù)收集所有與報銷金額相關(guān)的原始票據(jù)，確保票據(jù)齊全有效。3遞交報銷材料將填寫完整的報銷單及原始票據(jù)遞交至財務(wù)部門。4財務(wù)審核財務(wù)人員審核報銷單及票據(jù)信息，確保符合公司報銷政策。5審批流程報銷單經(jīng)相關(guān)部門負責(zé)人審批，并記錄審批意見。6發(fā)放報銷款審批通過后，財務(wù)部門會將報銷款發(fā)放至員工賬戶。第四步：審批流轉(zhuǎn)提交審批報銷申請?zhí)峤缓?，系統(tǒng)會自動將申請發(fā)送至相關(guān)審批人。審批流程審批人依次審核報銷申請，并在系統(tǒng)中進行審批操作。審批意見審批人需在系統(tǒng)中填寫審批意見，并選擇同意或拒絕。審批結(jié)果審批通過的報銷申請將進入下一步流程，審批不通過的需退回修改。審批環(huán)節(jié)說明部門主管審批部門主管負責(zé)審核報銷單內(nèi)容，確認是否符合公司報銷政策。財務(wù)部門審批財務(wù)部門負責(zé)審核報銷單金額，確保與原始票據(jù)相符?？偨?jīng)理審批總經(jīng)理負責(zé)審批金額較高的報銷申請，確保資金使用合理性。審批流轉(zhuǎn)時間控制報銷流程審批時間控制非常重要，能夠有效提高效率，避免延誤報銷款項發(fā)放。為了更好地控制審批時間，可以使用以下方法：合理設(shè)定每個審批環(huán)節(jié)的目標時間，并嚴格執(zhí)行，提高工作效率，縮短審批周期。第五步：報銷款發(fā)放1財務(wù)審核確認報銷金額是否正確2系統(tǒng)處理生成報銷款項3發(fā)放款項通過銀行轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金支付4記錄歸檔保存相關(guān)記錄報銷款發(fā)放是整個流程的最后一步，需要經(jīng)過嚴格的審核和處理。發(fā)放方式根據(jù)公司規(guī)定選擇，確保資金安全和及時發(fā)放。報銷款發(fā)放條件審批完成所有審批環(huán)節(jié)都已通過。票據(jù)齊全所有原始票據(jù)均已審核通過。無超期情況報銷申請未超過規(guī)定時間。金額準確報銷金額與原始票據(jù)一致。報銷款發(fā)放方式銀行轉(zhuǎn)賬通過公司賬戶將款項直接轉(zhuǎn)入申請人指定的銀行賬戶，方便快捷?，F(xiàn)金支付對于金額較小或特殊情況，可以采取現(xiàn)金支付方式，需要嚴格控制流程。線上支付平臺公司可以選擇使用支付寶、微信等線上支付平臺發(fā)放報銷款，方便員工管理和查詢。報銷款發(fā)放流程系統(tǒng)審核系統(tǒng)自動審核報銷單和票據(jù)信息，確認無誤后進行發(fā)放。財務(wù)確認財務(wù)人員再次確認報銷金額和發(fā)放方式，確保準確無誤?？铐棸l(fā)放根據(jù)員工選擇的發(fā)放方式，通過銀行轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金支付等方式將報銷款發(fā)放到位。記錄存檔系統(tǒng)記錄報銷款發(fā)放信息，方便后續(xù)查詢和統(tǒng)計。常見報銷問題報銷過程中可能會遇到各種問題，例如發(fā)票丟失、超期報銷、可疑費用、違規(guī)報銷等。這些問題會影響報銷流程的順利進行，需要及時處理解決。發(fā)票丟失情況發(fā)票丟失處理首先需要進行確認，確定發(fā)票確確實實丟失了，不能再找到。然后，需要聯(lián)系供應(yīng)商或開票方，提供相關(guān)資料，申請補開發(fā)票。補開發(fā)票流程需要提供相關(guān)資料，例如購貨合同，支付憑證，報銷單等。如果供應(yīng)商或開票方同意補開發(fā)票，他們會重新開具發(fā)票，并提供新的發(fā)票號碼和開票日期。超期報銷情況定義超期報銷是指超過規(guī)定報銷期限的報銷申請。報銷期限通常由公司內(nèi)部規(guī)定，例如，一個月或一個季度。影響超期報銷可能會影響公司財務(wù)管理的效率。例如，超期報銷會導(dǎo)致資金周轉(zhuǎn)不暢，影響公司的運營。可疑費用情況費用真實性檢查費用是否真實發(fā)生，是否存在虛報、冒領(lǐng)等行為。費用合理性評估費用是否合理，是否符合公司規(guī)定和行業(yè)標準。費用合規(guī)性核實費用是否符合國家稅務(wù)法規(guī)和公司內(nèi)部財務(wù)制度。違規(guī)報銷情況11.虛假報銷虛報費用，例如使用假發(fā)票或偽造報銷單據(jù)。22.私人消費報銷將個人消費的費用，例如餐飲、娛樂、購物等，報銷到公司賬戶。33.超額報銷超過實際發(fā)生的費用進行報銷，例如虛報差旅費用或住宿費用。44.重復(fù)報銷同一筆費用重復(fù)報銷，例如使用同一張發(fā)票報銷多次。最后總結(jié)規(guī)范流程財務(wù)報銷流程是公司財務(wù)管理的重要組成部分。提高效率遵循流程可以有效提高報銷效率，減少不必要的麻煩。降低風(fēng)險規(guī)范的報銷流程有助于降低財務(wù)風(fēng)險，維護公司利益。持續(xù)優(yōu)化隨著公司發(fā)展和業(yè)務(wù)變化，需要不斷完善報銷流程。學(xué)習(xí)收獲流程清晰深入了解財務(wù)報銷流程的各個步驟，可