《現金管理》課件

現金管理現金管理是企業(yè)財務管理的重要組成部分，它直接關系到企業(yè)的生存和發(fā)展。有效的現金管理可以幫助企業(yè)提高資金利用效率，降低財務風險，促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。課程大綱現金管理概述什么是現金管理？現金管理的重要性。現金流管理現金流預測與分析?，F金收支效率評價。應收賬款管理應收賬款預測與催收。應付賬款管理應付賬款策略與優(yōu)化。什么是現金管理現金管理的概念現金管理是指企業(yè)對資金的籌集、使用、分配、控制和管理的一系列活動，以提高資金使用效率，降低資金成本，保證企業(yè)正常運營?，F金管理的目標現金管理的目標是確保企業(yè)擁有足夠的現金流，以滿足其日常運營需求，并為投資和發(fā)展提供資金。現金管理的范圍現金管理的范圍包括現金流量預測、資金籌集、資金分配、應收賬款管理、應付賬款管理、庫存管理、銀行賬戶管理等?，F金管理的重要性提高企業(yè)盈利能力現金流是企業(yè)生命線，合理管理能提高資金使用效率，增加利潤。增強企業(yè)競爭力有效管理現金流，企業(yè)能夠更好地應對市場變化，提高競爭力。降低企業(yè)融資成本良好的現金管理可以降低企業(yè)對外部融資依賴，減少利息支出。維護企業(yè)信譽及時償還債務，維護企業(yè)信譽，有助于企業(yè)獲得更多投資機會。現金管理的目標提高資金使用效率優(yōu)化現金流，減少閑置資金，提高資金周轉率，最大程度地利用資金創(chuàng)造價值。降低財務風險通過合理的現金管理，確保企業(yè)能夠及時償還債務，避免因資金不足而導致的財務危機。增強企業(yè)盈利能力有效地管理現金流，提高資金周轉速度，可以增加企業(yè)的利潤，增強企業(yè)的盈利能力。保證企業(yè)正常運營充足的現金儲備可以滿足企業(yè)日常運營所需，確保企業(yè)能夠持續(xù)穩(wěn)定地發(fā)展。現金流管理現金流管理是企業(yè)財務管理的核心內容之一，是企業(yè)生存和發(fā)展的關鍵。它指的是企業(yè)對現金流入和流出的計劃、控制和管理，以確保企業(yè)有足夠的現金滿足日常運營、投資和還款等方面的需要。1預測預測未來一段時間內的現金流入和流出2規(guī)劃制定現金流管理計劃，合理安排資金使用3控制嚴格控制現金流入和流出，防止資金流失4分析定期分析現金流狀況，發(fā)現問題及時解決通過科學的現金流管理，企業(yè)可以有效地提高資金使用效率，降低財務風險，最終實現企業(yè)可持續(xù)發(fā)展?，F金收支預測現金收支預測是現金管理的重要環(huán)節(jié)，它可以幫助企業(yè)預測未來一段時間內的現金流入和流出情況。通過分析預測結果，企業(yè)可以制定合理的資金籌集和使用計劃，避免資金短缺或閑置。現金流入現金流出現金流量表分析現金流量表是反映企業(yè)在一定時期內現金和現金等價物流入和流出的報表。通過分析現金流量表，可以了解企業(yè)現金流入和流出的情況，判斷企業(yè)經營狀況和財務狀況。通過分析現金流量表，可以發(fā)現企業(yè)經營活動、投資活動和籌資活動產生的現金流量變化趨勢。55主要指標100%分析深度分析20%趨勢動態(tài)變化10策略優(yōu)化調整現金收支效率評價指標公式說明現金周轉率銷售收入/平均現金余額反映企業(yè)現金利用效率現金回收期應收賬款/銷售收入反映企業(yè)收回應收賬款的速度現金持有率現金余額/總資產反映企業(yè)現金持有水平應收賬款管理11.應收賬款的分析應收賬款分析包括應收賬款周轉率、應收賬款平均回收期、應收賬款壞賬率等指標。22.應收賬款的控制應收賬款控制包括信用政策的制定、客戶信用評估、應收賬款催收等措施。33.應收賬款的催收應收賬款催收包括電話催收、信函催收、上門催收、法律訴訟等手段。44.應收賬款的核銷應收賬款核銷是指企業(yè)認定應收賬款無法收回時，將其沖銷的會計處理。應收賬款預測應收賬款預測是指企業(yè)對未來一段時間內應收賬款的收款情況進行預測，以便更好地管理現金流，控制風險。應收賬款預測可以采用多種方法，例如歷史數據分析法、回歸分析法、趨勢外推法等。企業(yè)應根據自身實際情況選擇合適的預測方法。應收賬款催收確定催收策略根據應收賬款的性質、金額、逾期時間等因素，選擇合適的催收策略，例如電話催收、電子郵件催收、上門催收等。制定催收計劃制定詳細的催收計劃，包括催收目標、時間安排、催收方法、責任人等。實施催收行動根據計劃進行催收行動，與客戶進行溝通，了解逾期原因，協(xié)商還款方案。記錄催收情況及時記錄催收過程中的所有信息，例如通話記錄、郵件往來、協(xié)商結果等，以便跟蹤和評估。追蹤催收進度定期跟蹤催收進度，及時調整催收策略，確保催收效果。應付賬款管理應付賬款管理的目標及時付款，避免違約風險。降低財務成本，提高資金使用效率。應付賬款管理的策略建立合理的付款期限，優(yōu)化供應商選擇，減少拖欠款項。應付賬款策略付款時間應付賬款的付款時間，應根據供應商的信用等級和付款條件決定。折扣策略供應商提供的付款折扣，可以利用來節(jié)省資金。談判策略與供應商協(xié)商付款期限和付款方式，爭取更優(yōu)惠的條件。資金流動性應付賬款管理需要平衡資金流動性和成本控制。庫存管理11.庫存成本控制庫存管理的核心目標之一是降低庫存成本，包括倉儲成本、資金占用成本和損耗成本。22.確保供應鏈穩(wěn)定通過有效管理庫存，企業(yè)可以確保及時滿足客戶需求，避免因缺貨而導致的供應鏈中斷。33.優(yōu)化庫存周轉率提高庫存周轉率可以減少庫存積壓，提高資金利用效率，增強企業(yè)競爭力。44.避免庫存過剩或不足合理控制庫存水平，既能避免因庫存不足而導致的生產或銷售停滯，也能避免因庫存過剩而帶來的資金浪費和管理成本增加。庫存管理的目標降低庫存成本庫存成本包括存儲、保險、損耗和機會成本。提高庫存周轉率庫存周轉率越高，表明企業(yè)對庫存的管理越有效。確保供應鏈穩(wěn)定充足的庫存可以確保企業(yè)及時滿足客戶需求，避免斷貨風險。庫存管理方法1ABC分類法根據庫存商品的價值和重要性進行分類，并制定不同的管理策略。2先進先出法（FIFO）先購入的商品先出售，以反映最新的成本，更符合財務報告的要求。3后進先出法（LIFO）后購入的商品先出售，在通貨膨脹的情況下，可以降低稅負，但會造成利潤虛增。銀行賬戶管理賬戶類型企業(yè)可以選擇不同的銀行賬戶類型，例如基本賬戶、結算賬戶、專用賬戶等，以滿足不同的資金管理需求。賬戶管理制度建立完善的銀行賬戶管理制度，明確賬戶使用權限、資金收付流程，確保資金安全和高效使用。賬戶監(jiān)控定期對賬戶進行監(jiān)控，及時發(fā)現異常情況，例如資金流失、賬戶余額不足等，并及時采取措施。銀行賬戶的選擇11.銀行聲譽選擇信譽良好、經營穩(wěn)健的大型銀行。22.服務項目根據公司需求，選擇提供便捷的資金收付、結算等服務的銀行。33.利率水平比較不同銀行的存款利率和貸款利率，選擇優(yōu)惠利率的銀行。44.手續(xù)費了解銀行的各項收費標準，選擇手續(xù)費較低的銀行。銀行賬戶的開立1選擇銀行考慮銀行規(guī)模、服務質量、收費標準等因素2準備材料企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、法人代表身份證等3填寫申請?zhí)顚戙y行賬戶開戶申請書，并簽署相關協(xié)議4審核審批銀行審核企業(yè)資質，并進行賬戶開立審批銀行賬戶開立是企業(yè)財務管理的重要環(huán)節(jié)。選擇合適的銀行，準備齊全的材料，填寫完整的申請書，并積極配合銀行進行審核審批，可以提高賬戶開立的效率和成功率。銀行賬戶的使用1資金收付企業(yè)資金的進出2轉賬支付方便快捷的資金劃轉3賬戶管理定期對賬單核對4信息查詢了解資金余額和流水合理使用銀行賬戶，能夠有效管理企業(yè)的資金流動，提高資金使用效率。銀行賬戶的監(jiān)控定期對賬定期核對銀行對賬單和公司賬簿，識別差異，及時更正。監(jiān)控資金流向跟蹤資金的進出，分析資金的使用情況，確保資金安全高效?？刂浦С鰢栏窨刂浦С?，避免不必要的資金流失，提高資金使用效率。防范風險及時發(fā)現和防范可能存在的風險，確保銀行賬戶的安全。資金調度管理優(yōu)化資金配置資金調度管理的核心目標是優(yōu)化企業(yè)資金的配置，以提高資金使用效率。通過科學的資金調度，可以最大程度地減少資金閑置，降低資金成本，提高資金收益。保障經營需求資金調度管理的另一個重要作用是保障企業(yè)的經營需求，確保企業(yè)能夠及時獲得所需的資金。通過合理的資金調度，可以避免資金短缺，保證企業(yè)正常運營，提高企業(yè)競爭力。短期融資管理短期貸款銀行貸款、商業(yè)票據、信用證等應付賬款融資利用供應商的信用期，推遲付款，獲得資金保理融資將應收賬款出售給保理公司，獲得資金長期融資管理銀行貸款銀行貸款是企業(yè)常見的長期融資方式，利率相對穩(wěn)定，資金來源較為可靠，適合企業(yè)長期發(fā)展需要。債券融資企業(yè)可以通過發(fā)行債券籌集資金，債券通常具有較長的期限，可以滿足企業(yè)長期資金需求，但需要承擔一定的利息成本。股權融資企業(yè)可以引入外部投資者進行股權融資，獲得資金的同時也需要放棄部分股權，股權融資可以提高企業(yè)經營效率，但需要注意投資者的風險偏好和退出機制。并購融資企業(yè)可以通過并購其他企業(yè)，獲得其資產和現金流，實現快速擴張，但也需要評估并購目標的價值和風險?，F金管理系統(tǒng)系統(tǒng)功能現金收支管理資金調度管理銀行賬戶管理財務報表生成數據分析實時監(jiān)控現金流變化，分析財務狀況，預測未來趨勢。報表生成自動生成各種財務報表，方便管理者進行決策。安全保障系統(tǒng)采用多重安全措施，保護企業(yè)數據安全?，F金管理系統(tǒng)的功能11.現金流量預測預測未來的現金收入和支出，幫助企業(yè)制定財務計劃。22.資金管理監(jiān)控現金余額，優(yōu)化資金使用效率，提高資金周轉率。33.投資管理幫助企業(yè)進行投資決策，并進行投資組合管理。44.風險控制識別和管理現金流風險，降低財務風險，保障企業(yè)資金安全?，F金管理系統(tǒng)的選擇系統(tǒng)功能功能齊全，滿足企業(yè)現金管理需求。易用性操作簡便，易于上手。安全性數據安全可靠，保護企業(yè)信息?？蓴U展性可擴展性強，適應企業(yè)發(fā)展需求?，F金管理系統(tǒng)的實施1需求分析了解企業(yè)需求，確定系統(tǒng)目標。2系統(tǒng)設計設計系統(tǒng)架構，選擇合適的軟件。3系統(tǒng)開發(fā)開發(fā)系統(tǒng)功能，進行測試和調試。4系統(tǒng)部署安裝配置系統(tǒng)，進行數據遷移。5系統(tǒng)培訓培訓員工使用系統(tǒng)，解決操作問題?，F金管理系統(tǒng)的維護