金融機構集團客戶信貸業(yè)務管理辦法

集團客戶信貸業(yè)務管理暫行辦法

第一章總則

第一條為加強集團客戶管理，有效防范和控制集團客戶信

貸業(yè)務風險，根據(jù)《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務風險管理指引》、

等法律法規(guī)有關制度，制定本辦法。

第二條本辦法所稱集團客戶是指具有以下特征之一、除銀

行業(yè)金融機構以外的企事業(yè)法人客戶：

（一）在股權上或者經營決策上直接或間接控制其他企事業(yè)

法人或被其他企事業(yè)法人控制的；

（二）共同被第三方企事業(yè)法人所控制的；

（三）主要投資者個人、關鍵管理人員或與其近親屬（包括

三代以內直系親屬關系和二代以內旁系親屬關系）共同直接控制

或間接控制的；

（四）存在其他關聯(lián)關系，可能不按公允價格原則轉移資產

和利潤，金融機構認為應當視同集團客戶進行授信管理的。

第三條具備集團客戶特征，但存在以下特殊情況之一的集

團客戶，可不納入衣辦法管理范圍：

（一）控制方為政府機構或其下屬投資管理類公司的集團客

戶，如果控制方與被控制方之間及被控制方相互之間不存在非公

允價格的關聯(lián)交易，可不將其視為同一集團客戶管理；

（二）只有一家成員與金融機構有信貸關系的。

第四條金融機構集團客戶信貸業(yè)務管理應遵循“統(tǒng)一管理、

分類管理、風險管理”的原則。

“統(tǒng)一管理，，是指金融機構對符合集團客戶標準的存量客戶及

擬新發(fā)生信貸業(yè)務的新客戶，應實行統(tǒng)一管理并對其授信進行整

體控制。

“分類管理”是指金融機構對不同的關聯(lián)方式、關聯(lián)緊密程度、

經營風險程度的集團客戶實行不同的信貸業(yè)務政策和管理要求。

“風險管理”是指集團客戶管理要注重風險管理和額度控制。

對集團客戶整體授信不得超過金融機構的風險承受能力，集團成

員的授信額度不得超過其自身風險承受能力，各集團成員授信額

度之和不得超過集團整體授信額度。

第二章集團客戶的管理職責

第五條集團客戶的管理應按照“統(tǒng)一管理、明確分工、協(xié)

同配合”的原則確定集團客戶的主管機構和經辦機構，分別落實

集團客戶識別認定、評級授信、貸前調查、風險評價、審批和貸

后管理等信貸管理責任。.

第六條集團客戶的主管機構是指建立集團客戶信息并負責

集團客戶日常管理的縣級金融機構。集團客戶的經辦機構是指與

集團客戶成員發(fā)生或擬發(fā)生具體信貸業(yè)務的縣級金融機構。

第七條集團客戶主管機構按以下原則確定：

（一）集團客戶存在母公司或集團本部的，原則上由母公司

或集團本部注冊地金融機構擔任主管機構；

（二）如集團客戶不存在母公司（集團本部）或母公司（集

團本部）與金融機構沒有建立信貸關系的，可由最先與集團成員

發(fā)生信貸關系且尚有信用余額的金融機構建立集團信息并擔任主

管機構，也可由先發(fā)現(xiàn)和識別集團關系，并在信貸管理系統(tǒng)建立

集團客戶信息的金融機構擔任主管機構；

（三）對集團客戶主管機構有爭議的可協(xié)商解決或由共同的

上一級主管部門確定。

第八條集團客戶主管機構的主要職責包括：

（一）負責集團客戶的識別與認定，并在信貸管理系統(tǒng)中建立

集團客戶基本信息及集團客戶成員之間的關聯(lián)關系；

（二）負責集團客戶整體評級與授信；

（三）負責對集團客戶整體評級授信后的監(jiān)控管理，發(fā)現(xiàn)存在

風險因素時及時進行風險預警，并牽頭組織各經辦機構對集團客

戶采取風險防范或資產保全措施；

（四）跟蹤了解集團客戶母公司（集團本部）或主要集團成員

的生產、經營或發(fā)展情況，以及集團客戶股權結構、投資策略、

法人代表及關鍵管理人員的人事變更等重要信息，并向各經辦機

構進行通報；

（五）負責集團客戶成員的動態(tài)管理，在信貸管理系統(tǒng)中對集

團成員增加、退出等變動情況及時進行更新和維護。

第九條集團客戶經辦機構的主要職責包括：

（一）協(xié)助主管機構進行集團客戶識別與認定；

（二）及時收集集團客戶成員的各項信息、資料，協(xié)助主管機

構進行集團客戶整體評級及授信；

（三）負責本機構主管的集團客戶成員的評級與授信，對集團

客戶成員在本機構辦理的信貸業(yè)務進行調查、風險評價及貸后管

理；

（四）協(xié)助主管機構進行集團客戶的風險預警及風險處置;

（五）負責在信貸管理系統(tǒng)中錄入并更新、維護本機構主管

的集團客戶成員信息。

第三章集團客戶的分類、識別和認定

笫十條根據(jù)集團客戶關聯(lián)關系的緊密程度和是否實行合并

報表，金融機構將集團客戶分為實行合并報表的集團客戶和未實

行合并報表的集團客戶。

實行合并報表的集團客戶是指集團成員之間存在股權控制關

系并且能夠取得集團合并會計報表的集團客戶。

未實行合并報表的集團客戶是指集團成員之間雖然存在股權

控制、關系人控制或其他關聯(lián)關系，但沒有或無法取得集團合并

會計報表的集團客戶。

第十一條金融機構應根據(jù)集團客戶的控制或股權關系、關

系人關系以及其他關聯(lián)關系等識別與認定集團客戶。集團客戶的

識別和認定由集團客戶主管機構負責。

第十二條對集團客戶的識別和認定應盡量收集有關材料，

主要包括集團組織架構圖或股權結構圖、各成員客戶關聯(lián)關系、

集團客戶和主要成員基本信息、集團會計報表及集團審計報告、

集團高級管理人員情況等。

第十三條各縣級金融機構應當充分利用各種信息來源，包

括集團客戶自身、監(jiān)管機構、政府部門、中介征信機構、互聯(lián)網、

媒體等內外部信息獎道，調查與集團相關的客戶及其關聯(lián)方信息,

識別確認集團客戶成員。

第十四條金融機構應分析判斷客戶的以下信息，并據(jù)以識

別集團客戶的關聯(lián)關系：

（一）注冊資金來源，股權分布及占比情況；

（二）通過間接持股方式形成的關聯(lián)關系，以及通過非股權投

資方式形成的隱性關聯(lián)關系；

（三）客戶凈資產10%以上的資產等財務變動情況；

（四）客戶對外融資、大額資金流向、應收（付）賬款情況；

（五）客戶主要投資者、關鍵管理人員及其近親屬個人的信貸

記錄；

（六）非公允關聯(lián)交易。

第十五條對于存在兩個或兩個以上參股股東的客戶，可以

按以下原則確定其應歸屬的集團：

（一）股東財務報表納入合并會計報表核算的，歸屬該股東

所屬的集團客戶；

（二）對客戶具有實際控制力的股東所屬的集團客戶；

（三）在金融機構信用余額占比較高的股東所屬的集團客戶。

第十六條集團客戶認定包括初始認定和動態(tài)調整。初始認

定主要是對全轄范圍內所有存量集團客戶的全面認定和對新形成

的集團客戶的認定。動態(tài)調整主要是對集團客戶成員有變化的及

新增集團客戶名單進行重新認定。各縣級金融機構對主管的集團

客戶初始認定和動態(tài)調整的相關信息均要及時錄入信貸管理系

統(tǒng)。

第十七條集團客戶的主管機構在信貸業(yè)務日常管理中發(fā)現(xiàn)

客戶之間存在集團關聯(lián)關系的，應及時確定集團組織架構（股權）

圖、成員名單，由信貸經營部門進行審核認定。集團客戶認定后,

集團客戶主管機構應及時填制《集團客戶認定表》（附件1）,并通

報各集團成員的主管機構。

第十八條各經辦機構發(fā)現(xiàn)已發(fā)生或擬發(fā)生信貸業(yè)務的集團

客戶成員尚未納入集團客戶統(tǒng)一管理的，應將相關情況通知集團

客戶主管機構，并填制《集團客戶認定申請書》（附件2）申請將

該客戶加入集團客戶統(tǒng)一管理，由集團客戶主管機構審核認定后

對該集團客戶信息進行更新。

第十九條已納入集團客戶統(tǒng)一管理的集團客戶成員因產權

結構調整、股權變化等因素導致該成員與集團客戶脫離關聯(lián)關系

的，經辦機構應通知集團客戶主管機構對該集團客戶信息進行更

新。

第二十條集團客戶主管機構應及時在信貸管理系統(tǒng)中維護

已認定的集團客戶名單及變化情況等信息。各經辦機構在向集團

客戶及其成員企業(yè)提供授信及貸后管理等工作中，應以主管機構

公布的相關信息作為重要參考。

第二十一條集團客戶的主管機構和經辦機構要建立和完善

信息溝通機制，對存在關聯(lián)關系的客戶及時識別并建立集團信息,

共同對集團客戶進行信貸管理和風險防范。

第四章集團客戶的評級授信管理

第二十二條集團客戶應納入客戶統(tǒng)一評級和授信管理。集

團客戶的評級和授信依據(jù)金融機構信用等級評定及授信管理相關

制度辦法執(zhí)行。

第二十三條集團客戶評級包括集團整體評級和集團成員獨

立評級。

有合并報表的集團客戶，集團客戶主管機構應采用集團客戶

的合并報表對集團客戶進行整體評級，各集團成員（含母公司）

的主管機構再按單一法人客戶分別對集團成員進行信用等級評

定。

沒有合并報表的集團客戶，可不評定集團客戶的整體信用等

級。

第二十四條集團客戶授信包括集團整體授信和集團成員授

信。

有合并報表的集團客戶，由集團客戶主管機構先核定集團整

體最高綜合授信額度，各集團成員(含母公司)的主管機構再按

單一法人客戶單獨核定集團成員的授信額度，各集團成員客戶綜

合授信額度之和不得超過集團整體最高綜合授信額度。

沒有合并報表的集團客戶，各集團成員主管機構按單一法人

客戶核定集團成員授信額度后，由集團客戶主管機構匯總累加各

集團成員的授信額度，以此認定集團整體最高綜合授信額度。

集團整體最高綜合授信額度核定后，集團成員應在各目授信

額度內使用信用，不得相互占用授信額度。

第二十五條集團客戶成員向金融機構申請信貸業(yè)務時，應

詳細說明所有關聯(lián)企業(yè)的有關信息，包括相互之間的關聯(lián)關系、

股權結構、法定代表及關鍵管理人員及信用記錄等。

第二十六條金融機構辦理集團客戶的信貸業(yè)務時，除按一

般要求調查、風險評價外，還應重點關注以下內容：

(-)所有者權益、經營收入及現(xiàn)金流的真實性，關聯(lián)交易

和關聯(lián)方資金占用情況，高度關注企業(yè)主要原材料采購價、主要

產成品銷售價，并與同業(yè)的市場公允價格進行比較，是否存在異

常高于或低于公允價格的關聯(lián)交易，防范企業(yè)以虛增收入、轉移

利潤等方式，轉移資金，套取貸款；

（二）借款人股東特別是控股股東的信用和融資情況是否存在

異常情況，對單一項目法人融資，其股東是否具有出資能力，資

金來源是否可靠合規(guī)，其中是否存在金融機構融資；

（三）貸款擔保人與被擔保人之間的關系，是否存在子公司為

母公司擔保，集團成員互保和交叉擔保問題。

第二十七條金融機構應按照監(jiān)管部門的要求及風險控制需

要實行集團客戶授信集中度管理。對集團客戶信貸總額不得超過

本法人機構資本凈額的15%,對集團客戶單一成員信貸總額不得

超過本法人機構資衣凈額的10%。當集團客戶信貸需求超過金融

機構風險承受能力時，應采取組織社（銀）團貸款、聯(lián)合貸款和

貸款轉讓等方式分散風險。

第五章集團客戶的擔保管理

第二十八條集團客戶向金融機構申請辦理具體信貸業(yè)務，

除符合信用貸款條件的外，應根據(jù)擔保管理相關制度辦法要求提

供相應的擔保。

第二十九條在核定集團客戶整體授信額度時，由集團內關

聯(lián)企業(yè)提供的保證擔保額度原則上不得超過金融機構擬核定集團

客戶整體授信額度的30%。對于已超過的，應落實有效抵、質押擔

保或其他非關聯(lián)擔保，逐步壓縮關聯(lián)保證擔保占比。

第三十條對符合信用貸款條件或批準可以信用方式用信的

集團客戶，為降低授信風險而要求追加集團保證擔保的，可以不

受集團內關聯(lián)保證擔保30%的限制。

第三十一條當集團客戶在各家金融機構（含金融機構）內部

關聯(lián)保證擔保額度超過其用信總額的30%時，金融機構應視風險

狀況發(fā)出預警信號。

第六章集團客戶的貸后管理

笫三十二條金融機構除按貸后管理相關規(guī)定完成日常的貸

后管理工作外，還應針對集團客戶的關聯(lián)性風險、集中性風險等

風險特征，研究制定有針對性的貸后管理方案，明確管理內容和

管理重點，對集團客戶實施切實有效的貸后管理。

第三十三條集團客戶貸后管理方案由主管機構牽頭制定，

其內容應包括：客戶基本情況、貸后潛在的主要風險以及化解風

險的措施等。經辦機構應根據(jù)集團客戶的貸后管理方案進行貸后

管理。

第三十四條發(fā)生信貸業(yè)務關系后，經辦機構應按照貸后管

理的有關要求，對集團成員進行定期、不定期的現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)

場檢查，對所有風險因素進行持續(xù)監(jiān)測。貸后重點檢查內容包括:

（一）監(jiān)控信貸資金流向，嚴防金融機構貸款被挪作他用；

（二）監(jiān)控企業(yè)生產經營和財務狀況，密切關注集團成員特別

是集團本部或主要企業(yè)出現(xiàn)的異常動態(tài)；

（三）監(jiān)控企業(yè)投資者和主要管理人員的資信狀況、管理能力

及其對整個集團的影響，及時發(fā)現(xiàn)上述人員的個人行為給企業(yè)帶

來的風險隱患；

（四）監(jiān)控集團成員間以下關聯(lián)交易行為，防止資產、利潤的

非正常轉移：

L關聯(lián)方之間發(fā)生購買或銷售商品、提供或接受勞務等行為，

金額占本企業(yè)對外采購或銷售額10%以上的；

2.關聯(lián)方之間一方出售資產占其總資產20%以上的；

3.沒有金額或只有象征性金額，但對企業(yè)財務狀況或經營成果

影響較大的；

（五）金融機構認為需監(jiān)控的其他內容。

第三十五條集團客戶有以下行為的，金融機構應及時進行

風險預警，不能向其發(fā)放新的信貸業(yè)務，并加大對存量信貸業(yè)務

的清收：

（一）提供虛假材料或隱瞞重要經營財務事實的；

（二）拒絕接受金融機構對其信貸資金使用情況和有關經營

財務活動進行監(jiān)督的；

（三）企業(yè)及其法定代表人、主要關鍵管理人員有重大不良

信用記錄的；

（四）企業(yè)有違法經營及惡意從事關聯(lián)交易、逃廢銀行債務

行為的；

（五）未經金融機構同意擅自改變貸款原定用途，挪用貸款

或用信貸資金從事非法、違規(guī)交易的；

（六）利用與關聯(lián)方之間的虛假合同，以無真實貿易背景的

應收票據(jù)、應收賬款等債權到銀行貼現(xiàn)或質押，套取金融機構資

金或授信的；