公共經(jīng)濟(jì)學(xué)(根據(jù)講義)

公共經(jīng)濟(jì)學(xué)

1.市場(chǎng)失靈

1.1市場(chǎng)失靈：市場(chǎng)在資源配置的某些方面是無(wú)效率或缺乏效率的。

資源配置：

經(jīng)濟(jì)學(xué)中的資源：是指生產(chǎn)經(jīng)濟(jì)物品所需要的各種資源，包括人力和自然資源。

相對(duì)于人類(lèi)社會(huì)的無(wú)窮欲望而言，經(jīng)濟(jì)物品，或者說(shuō)生產(chǎn)這些物品所需要的資源總是不足的。

這種資源的相對(duì)有限性就是稀缺性。

稀缺性決定了每一個(gè)社會(huì)和個(gè)人必須作出選擇。

人們對(duì)稀缺資源的選擇，就是資源配置。

資源配置問(wèn)題：經(jīng)濟(jì)學(xué)家將人類(lèi)社會(huì)所必須解決的基本問(wèn)題概括為三個(gè)相關(guān)的問(wèn)題：即“生

產(chǎn)什么”，“如何生產(chǎn)”，“為誰(shuí)生產(chǎn)”。

當(dāng)前世界上解決資源配置的方法大致有兩種：一種是通過(guò)計(jì)劃，即計(jì)劃經(jīng)濟(jì)；一種是通過(guò)市

場(chǎng)，即市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)。

結(jié)論：沒(méi)有市場(chǎng)是不能的，但市場(chǎng)不是萬(wàn)能的。

1.2市場(chǎng)失靈表現(xiàn)方面

1.2.1公共物品

在現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)中，大部分物品是私人物品，另外還有公共物品。二者的區(qū)別是看是否具有排他

性和競(jìng)爭(zhēng)性。

排他性指一旦一個(gè)人擁有了某種物品，可以很容易地不讓別人消費(fèi)；非排他性則很難排斥其

他人消費(fèi)。

競(jìng)爭(zhēng)性指一個(gè)人消費(fèi)了一定量某種物品，就要減別人的消費(fèi)量；非競(jìng)爭(zhēng)性則不會(huì)減少其他人

的消費(fèi)，消費(fèi)者之間不存在競(jìng)爭(zhēng)。

公共物品的經(jīng)典例子：燈塔

結(jié)論：公共物品沒(méi)有交易和相應(yīng)的交易價(jià)格，就沒(méi)人生產(chǎn)，或生產(chǎn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。但公共物品是

一個(gè)社會(huì)必不可少的。公共物品的供小于求是資源配置失誤。這種失誤是由于僅僅依靠市場(chǎng)

機(jī)制引起的，這就是市場(chǎng)失靈。

1.2.2外部性

外部性又稱(chēng)外部效應(yīng)，指某種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)給與這項(xiàng)活動(dòng)無(wú)關(guān)的主體帶來(lái)的影響。

正外部性：私人邊際收益小于社會(huì)邊際收益一一教育

負(fù)外部性：私人邊際成本大于社會(huì)邊際成本一一污染

在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，正外部性使產(chǎn)量不足，負(fù)外部性使產(chǎn)量過(guò)多。產(chǎn)量不足與產(chǎn)量過(guò)多，都是資

源配置失靈的表現(xiàn)。

1.2.3壟斷

壟斷：對(duì)市場(chǎng)的控制。

壟斷可分為：人為壟斷和自然壟斷。

當(dāng)有壟斷時(shí)，壟斷者利用對(duì)市場(chǎng)的控制把價(jià)格提高到均衡價(jià)格以上。這就引起消費(fèi)者剩余和

生產(chǎn)者剩余的損失，從而資源配置沒(méi)有實(shí)現(xiàn)最優(yōu)。

1.2.4收入分配不平等

初始分配：在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，按生產(chǎn)要素在生產(chǎn)中所作出的貢獻(xiàn)大小，由市場(chǎng)決定的收入分配。

由于每個(gè)人擁有的生產(chǎn)要素?cái)?shù)量與質(zhì)量不同，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的分配必然引起收入不平等，甚至

兩極分化。

1.2.5經(jīng)濟(jì)波動(dòng)

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行呈周期性波動(dòng)狀態(tài)。失業(yè)與通貨膨脹是常見(jiàn)的現(xiàn)象。

遺憾指數(shù)（痛苦指數(shù)）：通貨膨脹率+失業(yè)率，表示人們對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)狀況的感覺(jué)。

不受歡迎指數(shù)：通貨膨脹率+失業(yè)率*6,表示指人們對(duì)現(xiàn)政府不滿意（或滿意）的程度，美

國(guó)耶魯大學(xué)的一位教授分析了歷屆總統(tǒng)選舉中選舉連任與失業(yè)和通貨膨脹關(guān)系后，提出了這

一指數(shù)。在這一指數(shù)中人們對(duì)失業(yè)的關(guān)切程度遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于通貨膨脹。

2.公共部門(mén)的經(jīng)濟(jì)職能

“職能”一詞的本意是指人、機(jī)構(gòu)或事物所具備的客觀功能。

美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家馬斯格雷夫（P.A.Musgrave）主張從市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的角度去概括公共經(jīng)濟(jì)職能

的觀點(diǎn)為人們所普遍接受，

由于公共部門(mén)從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的目的是彌補(bǔ)市場(chǎng)缺陷，因此，可將公共部門(mén)的經(jīng)濟(jì)職能概括為

三大職能：參與資源配置、協(xié)調(diào)收入分配和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定。

2.1參與資源配置

2.1.1資源配置的目標(biāo)：效率

2.1.2帕累托最優(yōu)：經(jīng)濟(jì)運(yùn)行所達(dá)到的效率已經(jīng)使一部分人處境的改善必須以另一些人的處

境惡化為代價(jià)，說(shuō)明資源配置已經(jīng)達(dá)到了最優(yōu)狀態(tài)。

2.1.3參與資源配置的理由：（剛好是市場(chǎng)失靈的前三個(gè)方面）

（1）私人無(wú)法提供公共物品；

（2）私人無(wú)法矯正外剖性；

（3）私人無(wú)法消除壟斷。

2.1.4參與資源配置的方式：

（1）通過(guò)預(yù)算撥款直接提供國(guó)防、外交、治安等純公共物品；

（2）通過(guò)發(fā)放補(bǔ)貼與私人部門(mén)共同提供準(zhǔn)公共物品；

（3）開(kāi)征矯正性稅收，實(shí)現(xiàn)外部邊際成本內(nèi)在化：

（4）發(fā)放矯正性補(bǔ)貼，實(shí)現(xiàn)外部邊際收益內(nèi)在化；

（5）導(dǎo)入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，抑制人為壟斷；

（6）實(shí)行政府規(guī)制，減弱自然壟斷的影響。

2.2協(xié)調(diào)收入分配

221收入分配的目標(biāo)：公平

公平不是平均，它允許存在一定的收入差距，只是強(qiáng)調(diào)收入差距應(yīng)控制在與效率相適應(yīng)的水

平上。收入的差距通常借助于洛倫茲曲線和基尼系數(shù)來(lái)衡量。

G=A/（A+B）

2.2.2協(xié)調(diào)收入分配的理由：

（1）社會(huì)成員擁有要素的質(zhì)和量不同。由私有財(cái)產(chǎn)制度、遺產(chǎn)繼承制度、家庭出身背景、

身體發(fā)育狀況、受教育程度等多種因素所造成。

（2）社會(huì)成員提供要素的機(jī)會(huì)不均等。由歧視等因素所決定。兩個(gè)勞動(dòng)者的天賦、智商、

學(xué)歷、才能、體質(zhì)等條件都十分接近，卻可能因?yàn)槟挲g、性別、容貌、信仰等方面的因素而

面臨極不相同的就業(yè)機(jī)會(huì)，

2.2.3協(xié)調(diào)收入分配的手段：

（1）征收累進(jìn)的個(gè)人所得稅、高稅率的消費(fèi)稅和遺產(chǎn)稅，降低高收入者的過(guò)高收入水平;

（2）安排社會(huì)保險(xiǎn)支出、社會(huì)救濟(jì)支出和社會(huì)福利支出，提高低收入者的過(guò)低收入水肉

（3）增加公共投資，創(chuàng)造更多的受教育機(jī)會(huì)和就業(yè)機(jī)會(huì)；

（4）頒布勞動(dòng)者權(quán)益保護(hù)法等法規(guī)以反對(duì)歧視；

（5）扶持工會(huì)等對(duì)抗壟斷組織。

2.3促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定

2.3.1促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的涵義：伴隨較低失業(yè)水平和較低通貨膨脹水平的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。

2.3.2促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的理由：依靠市場(chǎng)機(jī)制自身的調(diào)節(jié)，必然會(huì)使宏觀經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行呈周期性

波動(dòng)狀態(tài)。

2.3.3促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的手段：

（1）稅收政策：增加或減少稅收。

（2）支出政策：增加或減少公共支出。

（3）赤字政策：增加或減少財(cái)政赤字。

3.公共支出

3.1公共支出：公共部門(mén)為從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所消耗的一切費(fèi)用的總和。

包括國(guó)家預(yù)算中用于公共部門(mén)的撥款、預(yù)算外資金中用于公共部門(mén)的支出。

經(jīng)濟(jì)學(xué)中通常將公共支出劃分為購(gòu)買(mǎi)支出和轉(zhuǎn)移支出。

按照經(jīng)濟(jì)性質(zhì)，還可將公共支出分為經(jīng)常支出和資本支出。

3.2公共支出的原則

西方國(guó)家的公共支出原則：

（1）效率原則；

（2）公平原則;

（3）穩(wěn)定原則。

中國(guó)的公共支出原則：

（1）量入為出原則；

（2）統(tǒng)籌兼顧，保證重點(diǎn)原則；

（3）厲行節(jié)約，講窕效率原則。

3.3公共支出規(guī)模擴(kuò)張的原因分析

公共支出規(guī)?？捎媒^對(duì)?最［一國(guó)在一定時(shí)期內(nèi)以當(dāng)年價(jià)格表示的公共支出總展）和相對(duì)最（一

國(guó)在一定時(shí)期內(nèi)公共支出占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的比率）來(lái)表示。

統(tǒng)計(jì)資料表明，英國(guó)1900年公共支出為2.8億英鎊，1995年已經(jīng)達(dá)到2927億英鎊，而美國(guó)

的公共支出由1890年的8億美元上升到1995年的15907億美元。20世紀(jì)70年代以來(lái)，發(fā)

達(dá)國(guó)家的經(jīng)常性公共支出占GDP的比重保持在30%以上。

3.3.1宏觀原因：

（1）羅斯托：在經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中，公共支出規(guī)模擴(kuò)張是重要的先決條件

（2）瓦格納法則：隨著人均收入的提高，公共支出的相對(duì)規(guī)模也隨之提高

（3）皮科克和魏斯曼：公共支出的向上剛性

332微觀原因：

（1）公共部門(mén)產(chǎn)量的決定；

（2）公共支出的環(huán)境因素：

（3）人口變化的影響；

（4）公共物品的質(zhì)量：

（5）公共部門(mén)的投入品價(jià)格

3.4公共支出的構(gòu)成

購(gòu)買(mǎi)支出：國(guó)防支出、行玫管理支出、科教文衛(wèi)支出、公共投資支出

轉(zhuǎn)移支出：社會(huì)保障支出、財(cái)政補(bǔ)貼支出

4.公共收入

4.1公共收入的含義與形式

公共收入是公共部門(mén)為滿足公共支出的需要，自企業(yè)、家庭取得的一切貨幣收入

公共收入的形式：稅收收入、經(jīng)常性非稅收入、公債收入

經(jīng)常性非稅收入：諸如預(yù)算外收入、國(guó)有資產(chǎn)收入、基金收入、罰沒(méi)收入等

4.1.1稅收收入

稅收：國(guó)家為了實(shí)現(xiàn)其職能，按照法律預(yù)先規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)制地、無(wú)償?shù)厝〉秘?cái)政收入的一

種手段。

稅收三要素：即對(duì)誰(shuí)征稅、征什么稅、征多少，即納稅人、課稅對(duì)象和稅率。

稅收原則：公平原則和效率原則

稅收轉(zhuǎn)嫁：納稅人在繳納稅款后，通過(guò)經(jīng)濟(jì)交易將稅收負(fù)擔(dān)轉(zhuǎn)移給他人的過(guò)程。

稅收轉(zhuǎn)嫁四種類(lèi)型：前轉(zhuǎn)、后轉(zhuǎn)、消轉(zhuǎn)和稅收資本化。

稅收逃避：納稅人采取種種措施，達(dá)到少繳或不繳應(yīng)納稅款的目的。

采取非法手段的，稱(chēng)逃稅；采取不違反稅法手段的，稱(chēng)避稅。

稅收分類(lèi)：

（1）按負(fù)擔(dān)情況：直接稅和間接稅；

（2）按稅收和價(jià)格的關(guān)系：價(jià)內(nèi)稅和價(jià)外稅：

（3）按管理權(quán)限：中央稅、地方稅和共享稅；

（4）按課稅對(duì)象：流轉(zhuǎn)課稅、所得課稅、資源課稅、財(cái)產(chǎn)課稅和行為課稅

中國(guó)現(xiàn)行稅種（1994年）：

流轉(zhuǎn)課稅：增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、關(guān)才兌；

所得課稅；內(nèi)資企業(yè)所得稅、外資企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、農(nóng)業(yè)稅、農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅；

資源課稅：資源稅、土地使用稅、耕地占用稅；

財(cái)產(chǎn)課稅：房產(chǎn)稅、契稅、遺產(chǎn)稅、車(chē)船使用稅、土地增值稅；

行為課稅：印花稅、證券交易稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、屠宰稅、筵席稅、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)

節(jié)稅

4.1.2公債收入

公債：公共部門(mén)舉借的債

公債類(lèi)型：貨幣公債與實(shí)物公債：中央公債與地方公債；國(guó)內(nèi)公債與國(guó)外公債；強(qiáng)制公債與

自由公債；短期公債、中期公債與長(zhǎng)期公債；可轉(zhuǎn)讓公債與不可轉(zhuǎn)讓公債；剪息公偵與貼現(xiàn)

公債

公債的發(fā)行方式：直接發(fā)行與間接發(fā)行。

公債的發(fā)行條件：期限、利率和發(fā)行價(jià)格。

公債的流通市場(chǎng)：證券交易所交易和柜臺(tái)交易。

公債的償還方式：購(gòu)銷(xiāo)償還法、抽簽償還法、一次償還法、按次償還法、以新?lián)Q舊法

公債規(guī)模的衡量：

償債率=到期債務(wù)本息/當(dāng)年出口收匯款

債務(wù)率=外債余額/同期GDP

公債結(jié)構(gòu)：期限結(jié)構(gòu)、來(lái)源結(jié)構(gòu)、利率結(jié)構(gòu)、投向結(jié)構(gòu)、幣種結(jié)構(gòu)

公債的功能：

（1）彌補(bǔ)赤字的財(cái)政功能；

（2）籌集建設(shè)資金的投資功能；

（3）調(diào)節(jié)貨幣流通量的金融功能。

5.公共預(yù)算與預(yù)算管理體制

5.1公共預(yù)算

公共預(yù)算：經(jīng)法定程序批選的政府年度(財(cái)政年度)收支計(jì)劃

公共預(yù)算的收支范圍在預(yù)算法中有規(guī)定

公共預(yù)算收入：稅收收入；國(guó)有資產(chǎn)收益；專(zhuān)項(xiàng)收入；其他收入

公共預(yù)算支出：一般公共服務(wù)、國(guó)內(nèi)外債務(wù)付息、外交、對(duì)外援助、國(guó)防、公共安全、武裝

警察、教育、科學(xué)技術(shù)、文化體育與傳媒、社會(huì)保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、環(huán)境保護(hù)、城鄉(xiāng)社

區(qū)事務(wù)、農(nóng)林水事務(wù)、交通運(yùn)輸、工業(yè)商業(yè)金融等事務(wù)、其他支出

公共預(yù)算的體系：一級(jí)政府設(shè)一級(jí)預(yù)算，中國(guó)的預(yù)算由中央預(yù)算和地方各級(jí)預(yù)算組成。

公共預(yù)算的形式：

(1)單式預(yù)算：就是把所有預(yù)算收支放在一個(gè)預(yù)算表內(nèi)。

(2)復(fù)式預(yù)算：就是把預(yù)算收支按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)匯編成兩個(gè)或兩個(gè)以上的收支表。

中國(guó)自1992年起要求編制復(fù)式預(yù)算，分經(jīng)常性預(yù)算和建設(shè)性預(yù)算。

5.2預(yù)算管理體制

預(yù)算管理體制，劃分中央政府和地方各級(jí)政府的經(jīng)濟(jì)職能及收入來(lái)源的制度，習(xí)慣上稱(chēng)作財(cái)

政體制。

中國(guó)預(yù)算管理體制的變遷：

(1)統(tǒng)收統(tǒng)支(1950-52,1971-75)

(2)分類(lèi)分成(1953-57,1980-82)

(3)總額分成(1958-7(),1976-79,1983-86)

(4)大包干(1987-93)

(5)分稅制(1994-)

當(dāng)我被上帝造出來(lái)時(shí)，上帝問(wèn)我想在人間當(dāng)一個(gè)怎樣的人，我不假思索的說(shuō),

我要做一個(gè)偉大的世人皆知的人。于是，我降臨在了人間。

我出生在一個(gè)官僚知識(shí)分子之家，父親在朝中做官，精讀詩(shī)書(shū)，母親知書(shū)答

禮，溫柔體貼，父母給我去了一個(gè)好聽(tīng)的名字：李清照。

小時(shí)侯，受父母影響的我飽讀詩(shī)書(shū)，聰明伶俐，在朝中享有“神童”的稱(chēng)號(hào)。

小時(shí)候的我天真活潑，才思敏捷，小河畔，花叢邊撒滿了我的詩(shī)我的笑，無(wú)可置

疑，小時(shí)侯的我快樂(lè)無(wú)慮。

“興盡晚回舟，誤入藕花深處。爭(zhēng)渡，爭(zhēng)渡，驚起一灘鷗鷺。”青春的我如同

一只小鳥(niǎo)，自由自在，沒(méi)有約束，少女純凈的心靈常在朝陽(yáng)小，流水也被自然洗

禮，纖細(xì)的手指拈一束花，輕拋入水，隨波蕩漾，發(fā)髻上沾著晶瑩的露水，雙腳

任水流輕撫。身影輕飄而過(guò)，留下一陣清風(fēng)。

可是晚年的我卻生活在一片黑暗之中，家庭的衰敗，社會(huì)的改變，消磨著我

那柔弱的心。我?guī)缀鯇?duì)生活絕望，每天在痛苦中消磨時(shí)光，一切都好象是灰暗的。

“尋尋覓覓冷冷清清凄凄慘慘戚戚”這千古疊詞句就是我當(dāng)時(shí)心情的寫(xiě)照。

最后，香消玉殞?zhuān)以谕纯嗪桶г怪衅鄾龅乃廊ァ?/p>

在天堂里，我又見(jiàn)到了上帝。上帝問(wèn)我過(guò)的怎么樣，我搖搖頭又點(diǎn)點(diǎn)頭，我

的一生有歡樂(lè)也有坎坷，有笑聲也有淚水，有鼎盛也有衰落。我始終無(wú)法客觀的

評(píng)價(jià)我的一生。我原以為做一個(gè)著名的人，一生應(yīng)該是被歡樂(lè)榮譽(yù)所包圍，可我

發(fā)現(xiàn)我錯(cuò)了。于是在下一輪回中，我選擇做一個(gè)平凡的人。

我來(lái)到人間，我是一個(gè)平凡的人，我既不著名也不出眾，但我擁有一切的幸

福：我有溫馨的家，我有可親可愛(ài)的同學(xué)和老師，我每天平凡而快樂(lè)的活著，這

就夠了。

天兒藍(lán)藍(lán)風(fēng)兒輕輕，暖和的春風(fēng)帶著春的氣息吹進(jìn)明亮的教室，我坐在教室

的窗前，望著我擁有的一切，我甜甜的笑了。我拿起手中的筆，不禁想起曾經(jīng)作

詩(shī)的李清照，我雖然沒(méi)有橫溢的才華，但我還是拿起手中的筆，用最樸實(shí)的語(yǔ)言,

寫(xiě)下了一時(shí)的感受:

人生并不總是完美的，每個(gè)人都會(huì)有不如意的地方。這就需要我們靜下心來(lái)

閱讀自己的人生，體會(huì)其中無(wú)盡的快樂(lè)和與眾不同。

“富不讀書(shū)富不久，窮不讀書(shū)終究窮。'‘為什么從古到今都那么看重有學(xué)識(shí)之

人？那是因?yàn)橛袑W(xué)識(shí)之人可以為社會(huì)做出更大的貢獻(xiàn)。那時(shí)因?yàn)樽x書(shū)能給人帶來(lái)

快樂(lè)。

自從看了《丑小鴨》這篇童話之后，我變了，變得開(kāi)朗起來(lái)，變得樂(lè)意同別

人交往，變得自信了……因?yàn)槲抑溃杭词宫F(xiàn)在我是只“丑小鴨”，但只要有舊信,

總有一天我會(huì)變成"白天鵝''的，而且會(huì)是一只世界上最美麗的“白天鵝”......

我讀完了這篇美麗的童話故事，深深被丑小鴨的自信和樂(lè)觀所折服，并把故

事講給了外婆聽(tīng)，外婆也對(duì)童話帶給我們的深刻道理而驚訝不已。還吵著鬧著多

看幾本名著。于是我給外婆又買(mǎi)了幾本名著故事，她起先自己讀，讀到不認(rèn)識(shí)的

字我就告訴她，如果這一面生字較多，我就讀給她聽(tīng)整個(gè)一面。漸漸的，自己的

語(yǔ)文閱讀能力也提高了不少，與此同時(shí)我也發(fā)現(xiàn)一個(gè)人讀書(shū)的樂(lè)趣遠(yuǎn)不及兩個(gè)人

讀的樂(lè)趣大，而兩個(gè)人讀書(shū)的樂(lè)趣遠(yuǎn)不及全家一起讀的樂(lè)趣大。于是，我便發(fā)展

“業(yè)務(wù)”帶動(dòng)全家一起讀書(shū)……現(xiàn)在，每每遇到好書(shū)大家也不分男女老少都一擁而

上，爭(zhēng)先恐后“搶|『，當(dāng)我說(shuō)起我最小應(yīng)該讓我的時(shí)候，卻沒(méi)有人搭理我。最后

還把書(shū)給撕壞了，